7.3. Методики оценки финансового состояния кредитных организаций Банка России

Оценка финансового состояния КО – это критическая оценка ключевых финансовых показателей деятельности организации за определенный период.

Финансовое состояние банков оценивается в соответствии с указанием ЦБ РФ от 30.04.2008 г. N 2005-У «Об оценке экономического положения банков» № 2005-У по результатам оценок:

1. капитала;

2. активов;

3. доходности;

4. ликвидности;

5. обязательных нормативов, установленных Банком России;

6. качества управления;

7. прозрачности структуры собственности банка.

Оценка экономического положения банков осуществляется на основании методики расчета каждого показателя. По итогам проведенной оценки банк относят к одной из пяти классификационных групп.

Группа 1. Отсутствуют признаки проблемности. Банк выполняет все требования действующего законодательства и Банка России, включая пруденциальные нормы деятельности²¹.

Группа 2. Имеются отдельные недостатки в деятельности и материальные признаки финансовых трудностей²², которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев. Непосредственная угроза интересам кредиторов и клиентов банка отсутствует.

Это банки, по которым имеется, в том числе, хотя бы одно из следующих оснований:

- капитал, активы, доходность, ликвидность или качество управления оцениваются как "удовлетворительные", а структура собственности признается прозрачной или достаточно прозрачной;

- не соблюдается хотя бы один из обязательных нормативов (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) по совокупности за 6 и более операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.

К группе 3 относятся банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов, а именно банки, по которым имеется хотя бы одно из следующих оснований:

- капитал, активы или ликвидность оцениваются как "сомнительные" либо доходность как "сомнительная" или "неудовлетворительная";

- структура собственности оценивается как непрозрачная;

- качество управления признается "сомнительным";

- не соблюдается более 4 месяцев в течение полугодия хотя бы один из обязательных нормативов по совокупности за 6 и более операционных дней в течение каждого месяца (за исключением норматива достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1);

- действуют ограничения и (или) запреты на осуществление отдельных банковских операций, предусмотренных лицензией на осуществление банковских операций, и (или) запрет на открытие филиалов.

К группе 4 относятся банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка, а именно банки, по которым имеется хотя бы одно из следующих оснований:

- капитал, активы или ликвидность оценены как "неудовлетворительные";

- качество управления оценивается как "неудовлетворительное";

- не соблюдается норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1) по совокупности не более чем за 5 операционных дней в течение хотя бы одного из месяцев отчетного квартала.

К группе 5 относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг, а именно банки, по которым имеется хотя бы одно из следующих оснований:

- основание для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", независимо от того, приняты ли в отношении банка меры воздействия по данным основаниям;

- основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

Такая классификация банков производится территориальными учреждениями Банка России не реже одного раза в квартал.