3.2. Понятие несостоятельности (банкротства) кредитной организации и признаки банкротства.

С позиции законодателя понятия "несостоятельность" и "банкротство" равнозначны, Закон использует их как синонимы. Хотя в юридической литературе вопрос о соотношении этих понятий носит дискуссионный характер. Многие ученые придерживаются мнения, что несостоятельность и банкротство - это разные правовые категории и их необходимо дифференцировать. Закон о банкротстве определяет несостоятельность следующим образом:

Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

Кредитная организация считается неспособной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения ее обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Данное определение несостоятельности КО отличается от общего определения, данного в Законе о несостоятельности (банкротстве), в котором имеется в виду полная неспособность предприятия удовлетворять требования кредиторов и исполнять обязательные платежи (в полном объеме). Для признания банка банкротом достаточно и частичной неспособности банка. Закрепление частичной, а не полной неспособности удовлетворить требования кредиторов вызвано меньшим, по сравнению с другими хозяйствующими субъектами, удельным весом основных фондов и другого имущества в активах банка. Более жесткие основания признания банка банкротом соответствуют более высоким рискам кредиторов не получить удовлетворения своих требований.

В приведенном определении речь идет о несостоятельности (банкротстве) в узком смысле, т.е. о состоянии должника, возникающем с момента принятия арбитражным судом решения о признании его банкротом, и об открытии конкурсного производства. Соответственно, до этого момента должник не является несостоятельным (и не может таковым называться), хотя под действие норм конкурсного права он подпадает задолго до признания его банкротом.

Терминология:
денежное обязательство	обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному предусмотренному ГК РФ, бюджетным законодательством основанию;
кредиторы	лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору;
конкурсные кредиторы	кредиторы по денежным обязательствам (за исключением уполномоченных органов, граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда, имеет обязательства по выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, а также учредителей (участников) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия);
обязательные платежи	налоги, сборы и иные обязательные взносы, уплачиваемые в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы РФ и (или) государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством Российской Федерации, в том числе штрафы, пени и иные санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов, сборов и иных обязательных взносов в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы РФ и (или) государственные внебюджетные фонды, а также административные штрафы и установленные уголовным законодательством штрафы.

Что следует понимать под неспособностью кредитной организации удовлетворить требования по денежным обязательствам и уплате обязательных платежей (признаки банкротства).

Под признаками банкротства понимаются те факторы, наличие которых необходимо и достаточно для признания арбитражным судом должника банкротом

1) признак неисполнения кредитной организацией обязанностей по платежам в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения. Следует отметить, что законодатель последовательно изменял как период просрочки (ранее, до 2004 г.) он составлял 1 месяц с момента наступления даты исполнения), так и момент начала отсчета просрочки исполнения соответствующих обязанностей.

В действующей редакции Закона время просрочки исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами для признания кредитной организации несостоятельной сокращено с одного месяца до 14 дней. Эта поправка в базовый Закон связана с тем, что длительность ликвидационных, в том числе и судебных, процедур провоцирует многочисленные нарушения, а нередко расхищение имущества кредитной организации.

2) признак недостаточности имущества (активов) кредитной организации для исполнения обязательств перед ее кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей. Это означает, что стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Возникновения ситуации, при которой у банка появляются признаки банкротства, можно не допустить, если своевременно принять меры по предупреждению банкротства. Состав предупредительных мер и перечень оснований, когда они должны быть осуществлены, предусмотрены ст. 3, 4 Закона.

Предупредительными мерами являются меры по финансовому оздоровлению банка, а также назначение временной администрации по управлению банком и реорганизация банка.

Предупреждение банкротства кредитных организаций - очень важная досудебная стадия развития отношений, связанных с несостоятельностью кредитных организаций, так как в ее рамках банк - должник, его учредители (участники), а также Банк России могут предпринять ряд мер, направленных на преодоление временных финансовых сложностей, и тем самым предотвратить возбуждение производства по делу о банкротстве и введение процедуры конкурсного производства в отношении должника.

Общий перечень оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций содержится в ст. 4 Закона. К ним могут относиться, например, задержка платежей, нарушение в определенных пределах размера собственных средств (капитала) банка, а также норматива достаточности капитала.

Практика показывает, что наиболее эффективной оздоровительной мерой является оказание банку адекватной финансовой помощи со стороны учредителей. Такая помощь может исходить также от кредиторов и иных лиц, заинтересованных в преодолении банком временных трудностей. Финансовой помощью Закон (ст. 8) признает, в частности, размещение на длительный срок на депозите в банке денежных средств (не менее 6 мес.), предоставление отсрочки (рассрочки) платежа, прощение долга, дополнительный взнос в уставный капитал банка.

Следует также учитывать, что Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» в целях поддержания стабильности банковской системы и защиты законных интересов вкладчиков и кредиторов банков при наличии признаков неустойчивого финансового положения банков, выявлении ситуаций, угрожающих стабильности банковской системы и законным интересам вкладчиков и кредиторов банков, также вправе осуществлять меры по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Агентство по страхованию вкладов может участвовать в предупреждении банкротства банка до конца 2011 года. Это положение введено в 2008 г. в связи с финансовым кризисом.

Предупредительные меры осуществляются по инициативе банка или по требованию Банка России, в компетенцию которого входит назначение временной администрации.