- •Антикризисное управление кредитными организациями
- •Москва - 2011 Оглавление
- •Тема 1. Введение в курс «Антикризисное управление кредитными организациями»
- •1.1. Актуальность, предмет и задачи изучения курса
- •Государство, устанавливая правила банковской деятельности, может и должно содействовать организации в банках антикризисного управления на постоянной основе.
- •1.2. Банковская система, ее структура и роль в экономике
- •1) Двухуровневая структура банковской системы;
- •2) Банковский контроль, надзор и регулирование, осуществляемые Центральным банком рф (цб рф).
- •1.3. Контроль, надзор и регулирование деятельности коммерческих банков
- •1.4. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России
- •1.5. Классификации кредитных организаций
- •1.6. Тенденции развития банковского сектора в России
- •Основные термины и понятия
- •Вопросы для повторения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 2. Банковский кризис: причины возникновения, виды и последствия
- •2.1. Понятие и содержание финансового кризиса
- •2.2. Экономическая природа банковского кризиса
- •2.3. Причины (факторы) современных банковских кризисов
- •2.4. Реструктуризация банковской системы
- •2.5. Реструктуризация банковской системы России после кризиса 1998 г. Деятельность агентства по реструктуризации кредитных организаций
- •Вопросы для повторения
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 3. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций
- •3.1. Законодательство о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций
- •3.2. Понятие несостоятельности (банкротства) кредитной организации и признаки банкротства.
- •3.3. Временная администрация
- •3.4. Реорганизация кредитной организации
- •3.5. Порядок рассмотрения дела о банкротстве кредитной организации
- •Процедуры в деле о банкротстве кредитной организации
- •Лица, участвующие в деле о банкротстве
- •3.6. Конкурсное производство и конкурсный управляющий
- •Первоочередные мероприятия конкурсного производства, их назначение, порядок и сроки выполнения
- •Конкурсная масса и порядок продажи имущества
- •3.7. Права кредиторов при банкротстве кредитной организации
- •3.8. Очередность удовлетворения требований кредиторов в ходе конкурсного производства
- •3.9. Исполнение обязательств кредитной организации в конкурсном производстве
- •3.10. Порядок выплаты страхового возмещения по вкладам
- •3.11. Полномочия собрания и комитета кредиторов и порядок их проведения
- •3.12. Смета текущих расходов
- •3.13. Ответственность за банкротство банка
- •Вопросы для повторения.
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 4. Риски банковской деятельности
- •4.1. Сущность и содержание банковского риска
- •4.2. Факторы банковских рисков
- •4.3. Виды потенциального банковского риска
- •Соответствие банковских операций и других сделок кредитной организации и присущих (сопутствующих) им банковских рисков
- •4.4. Уровень (степень) банковских рисков
- •4.5. Управление рисками банка
- •4.6. Риск несбалансированной ликвидности банка
- •Основные термины и понятия
- •Вопросы для повторения.
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография.
- •Тема 5. Экономические причины неплатежеспособности и банкротства кредитных организаций
- •5.1. Сущность и взаимосвязь понятий «платежеспособность» и «ликвидность» кредитной организации
- •Взаимосвязь экономических категорий «ликвидность» и «платежеспособность», система факторов их формирования
- •5.2. Внешние и внутренние факторы неплатежеспособности кредитных организаций
- •5.3. Стадии развития кризиса в кредитной организации
- •Стадии развития кризиса в кредитной организации17
- •Основные термины и понятия
- •Вопросы для повторения
- •Тесты для самоконтроля
- •1. Основными признаками потери банком платежеспособности являются:
- •Библиография
- •Тема 6. Финансовая устойчивость банка: понятие и определяющие факторы
- •6.1. Понятие устойчивости (надежности) банка
- •6.2. Характеристики финансовой устойчивости
- •II. Ликвидность
- •III. Состояние капитала банка
- •Пример оценки капитала банка.
- •V. Доходность
- •Относительные показатели прибыльности (рентабельности) банка
- •6.3. Оценка уровня надежности банка
- •Вопросы для повторения
- •Тесты для самоконтроля
- •1. Термин «ликвидность» означает:
- •2. Понятие ликвидность баланса означает:
- •3. Понятие ликвидность банка означает
- •4. Понятие «ликвидность активов» означает:
- •6. Активы банка составляют 700 млн.Руб., объем обязательств превышает размер капитала в шесть раз. Каким должен быть размер капитала банка?
- •Библиография
- •Тема 7. Диагностика кризиса. Оценка финансового состояния банка
- •7.1. Цель и задачи диагностики кризиса в кредитных организациях. Критерии финансового состояния кредитных организаций
- •7.2. Обязательные нормативы деятельности
- •Обязательные нормативы деятельности банков
- •7.3. Методики оценки финансового состояния кредитных организаций Банка России
- •Критерии оценки финансового состояния небанковских кредитных организаций
- •7.4. Схема построения баланса кредитной организации
- •Структура Плана счетов кредитной организации
- •Актив баланса банка показывает вложение средств в кредитные и прочие операции.
- •Пассив баланса банка показывает источники собственных и привлеченных средств
- •7.5. Анализ состояния собственных средств (капитала) банка
- •Анализ показателей достаточности собственных средств (капитала) банка
- •7.6. Анализ обязательств (привлеченных средств) банка
- •7.7. Анализ активных операций банка
- •7.8. Анализ доходов, расходов и прибыли банка
- •7.9. Метод camel, используемый для рейтинговой оценки банков сша
- •Коэффициенты для оценки достаточности капитала ("с" - capital adequacy)
- •Коэффициенты для оценки качества активов ("а" - asset quality)
- •Коэффициенты для оценки деловой активности ("м" - management)
- •Коэффициенты для оценки прибыльности (доходности) ("е" - earnings)
- •Коэффициенты для оценки ликвидности ("l" - liquidity)
- •Вопросы для самостоятельной работы
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 8. Особенности финансового оздоровления (санации) кредитных организаций
- •8.1. Предупреждение банкротства кредитных организаций: цели и задачи
- •8.2. Основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации
- •8.3. Финансовое оздоровление кредитной организации как мера по предупреждению банкротства. Содержание и критерии санации.
- •8.4. Участие Агентства по страхованию вкладов в финансовом оздоровлении кредитных организаций
- •8.5. Реструктурирование баланса кредитной организации в целях финансового оздоровления
- •8.6. План финансового оздоровления кредитной организации
- •Вопросы для повторения
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 9. Государственное антикризисное регулирование банковского сектора. Российский и зарубежный опыт
- •9.1. Понятие государственного антикризисного регулирования банковской сферы. Российская практика применения антикризисных мер
- •9.2. Зарубежный опыт антикризисного управления и финансового оздоровления кредитных организаций.
- •9.3. Антикризисные меры зарубежных стран по преодолению банковского кризиса 2008 года
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
Библиография
1. Рудый К.В. Финансовые кризисы: теория, история, политика. –М.: Новое знание, 2003. – Разделы 1–3.
2. Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными организациями: Учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит» и «Антикризисное управление». – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. – Глава 1, п.1.2; глава 3.
Тема 3. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций
3.1. Законодательство о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций
Значение законодательства о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций (КО) определяется той ролью, которая отводится КО в современной экономике. Система КО является составной частью банковской системы страны. Она представляет собой один из самых важных элементов экономики любого государства, оказывает огромное разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Система кредитных организаций обеспечивает не только аккумуляцию свободных денежных средств и их вовлечение в официальный оборот, но и механизм межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала, а также является ключевым элементом расчетного и платежного механизма хозяйственной системы страны.
От состояния банковской системы государства существенным образом зависит защищенность и устойчивость национальной валюты, в том числе ее покупательная способность.
Бесперебойное и эффективное функционирование государственных органов и учреждений, развитие государства в целом напрямую зависят от состояния системы кредитных организаций, от ее устойчивости и надежности. Без такой системы невозможно успешное осуществление государственных экономических, социальных, экологических и других программ и проектов. Вопросы обеспечения устойчивости национальной системы кредитных организаций имеют стратегическое значение, всегда актуальны, так как определяют содержание понятия «экономическая безопасность страны».
Эффективное антикризисное управление кредитными организациями как на уровне банковского сектора в целом, так и отдельным банком, требует качественной и надежной правовой базы. К ней относятся законы, нормативно-правовые акты регулирующих органов.
Вопросы несостоятельности кредитных организаций не теряют своей актуальности, поскольку банкротство этих субъектов затрагивает интересы значительного круга участников предпринимательских отношений, в том числе вкладчиков - физических лиц. Правовая природа, роль кредитных организаций в экономике государства, характер деятельности, которая носит публично-правовой характер, - все эти обстоятельства обусловливают необходимость применения к кредитным организациям специальных правил о банкротстве. Тем более что общие для юридических лиц положения законодательства о несостоятельности (банкротстве), не учитывающие специфику хозяйственной деятельности и правового статуса кредитных организаций, оказываются неэффективными при их применении к данной категории должников.
Действительно, кризисы платежеспособности банков имеют особенность быстро распространяться за пределы банковского сектора и поражать расчетно-платежную систему в масштабах национального хозяйства, существует специальное законодательство о деятельности банков, что обусловлено экономической природой банков как финансовых посредников. Именно посреднический характер деятельности банков (работа в основном с «чужими» деньгами), их участие в создании кредитных денег (мультипликации депозитов) и вызывают необходимость особого правового регулирования.
Целью законодательства о банкротстве кредитных организаций является достижение равновесия в соблюдении интересов кредиторов и кредитной организации в процессе производства по делу о несостоятельности.
Система нормативно-правовых актов о банкротстве КО включает следующие элементы:
1. Российское законодательство |
Конституция РФ Гражданский кодекс РФ Уголовный кодекс РФ Федеральные законы «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», «О несостоятельности (банкротстве)» Иные федеральные законы, в том числе «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке (Банке России)», «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года», «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» (вступил в силу 27.12.2003) |
Подзаконные нормативно-правовые акты |
Нормативные акты Банка России, принимаемые в соответствии с федеральными законами; Нормативные правовые акты Правительства РФ |
Международные правовые акты |
Правовые акты, содержащие общепризнанные принципы и нормы международного права («Основные принципы эффективности банковского надзора», опубл. в 1997 г. Базельским комитетом по банковскому надзору). Международные договоры РФ |
На правовое регулирование банкротства кредитных организаций в Российской Федерации направлено специальное законодательство. К такому законодательству необходимо отнести, в первую очередь, Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Закон непосредственным образом учитывает специфику особой категории должников – кредитных организаций, предусматривает связанные с этим особенности осуществления мер по предупреждению их несостоятельности, а также особенности применения к ним процедур банкротства.
Необходимость принятия отдельного Закона о банкротстве кредитных организаций вызвана спецификой деятельности банков и иных КО, тем, что их несостоятельность влечет материальные потери для значительного числа вкладчиков и кредиторов, особенностями правового положения данной группы коммерческих организаций, которые заключаются в наличии специального законодательства, регулирующего банковскую деятельность.
Закон регулирует порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) КО, а также особенности оснований и процедур признания их несостоятельными и ликвидации в порядке конкурсного производства.
Особенности Закона о банкротстве КО:
наличие значительного количества норм, детально регулирующих систему мер, направленных на предупреждение банкротства банков;
особый порядок удовлетворения требований кредиторов, закрепляющий приоритет гражданско-правовых требований физических лиц перед публично-правовыми обязанностями;
роль Банка России как в инициировании, так и в осуществлении всех процедур;
ограниченный список процедур банкротства по сравнению с общим законом.
Нормы Закона о банкротстве КО можно разделить на две части:
- предупреждение банкротства;
- ликвидация кредитной организации.
При этом первая часть осуществляется под эгидой Банка России, а вторая – арбитражным судом.
Ликвидация в порядке процедур банкротства не должна и не может являться абсолютной целью в отношении кредитных организаций, так как их разорение затрагивает не только интересы кредиторов и контрагентов, но и общества в целом. И с точки зрения общественного интереса для стабилизации экономической системы, предотвращения негативных социально-политических последствий, вызываемых банкротством кредитных организаций, первостепенное значение имеют меры по предупреждению банкротства кредитных организаций.
Отношения, связанные с несостоятельностью КО, не урегулированные Законом о банкротстве банков, регулируются общим Законом о несостоятельности (банкротстве), нормативными актами ЦБ РФ. При этом при осуществлении мер по предупреждению банкротства нормативные акты ЦБ РФ применяются без каких-либо ограничений, а при осуществлении ликвидационных процедур – только в случаях, предусмотренных Законом.
В Закон о банкротстве кредитных организаций неоднократно вносились изменения, вытекающие из практики его применения. Наиболее существенные изменения были внесены в 2004 г. и в 2008-2009 г., носящие антикризисную направленность и ужесточающие требования к банкам.
Предметом регулирования Закона о несостоятельности (банкротстве) КО является весь комплекс отношений, возникающих в связи с неплатежеспособностью банков, включая процессуальные норма, что вызвано спецификой рассмотрения такой категории дел в арбитражных судах.
Структура Закона о несостоятельности (банкротстве)
кредитных организаций.
Глава I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ.
Глава II. ФИНАНСОВОЕ ОЗДОРОВЛЕНИЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Глава III. ВРЕМЕННАЯ АДМИНИСТРАЦИЯ
Глава IV. РЕОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
(Главы V и VI утратили силу.)
Глава VI.1. ПРОИЗВОДСТВО ПО ДЕЛУ О БАНКРОТСТВЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
Глава VI.2. ОСОБЕННОСТИ КОНКУРСНОГО ПРОИЗВОДСТВА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ, ПРИЗНАННОЙ БАНКРОТОМ
Глава VII. ОСОБЕННОСТИ ПРИЗНАНИЯ ЛИКВИДИРУЕМОЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ И ОТСУТСТВУЮЩЕЙ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ БАНКРОТОМ
Из структуры Закона видно, что в нем трактуются положения далеко выходящие за рамки собственно банкротства. Значительное место занимают положения о досудебном финансовом оздоровлении КО, предупреждении несостоятельности и др.