6.3. Оценка уровня надежности банка

Рассмотрим широкоизвестную методику, разработанную группой экспертов под руководством В. Кромонова. В качества критериев надежности в методике используются шесть коэффициентов:

1. генеральный коэффициент надежности;

2. коэффициент мгновенной ликвидности;

3. кросс-коэффициент;

4. генеральный коэффициент ликвидности;

5. коэффициент защищенности капитала;

6. коэффициент фондовой капитализации прибыли.

Генеральный коэффициент надежности К1 характеризует степень обеспеченности рискованных вложений банка его собственным капиталом, за счет которого будут погашаться возможные убытки в случае невозврата того или иного работающего актива

К

K1 = ────,

АР

где К - собственный капитал банка;

АР - размер работающих (рискованных) активов.

Коэффициент мгновенной ликвидности К2 показывает, использует ли банк деньги клиентов в качестве собственных кредитных ресурсов, и если использует, то в какой мере клиенты могут претендовать на получение процентов по остаткам на расчетных текущих счетах и насколько их платежные поручения обеспечены возможностью банка быстро проводить свои платежи. Коэффициент представляет наибольший интерес для клиентов, находящихся на расчетном и кассовом обслуживании. Он равен отношению ликвидных активов банка к его обязательствам до востребования:

ЛА

K2 = ────,

ОВ

где ЛА - ликвидные активы;

ОВ - обязательства до востребования.

Кросс-коэффициент К3 определяет отношение всех обязательств банка к выданным кредитам:

СО

K3 = ────,

АР

где СО - суммарные обязательства банка.

Генеральный коэффициент ликвидности К4 характеризует обеспеченность средств, доверенных банку клиентами, ликвидными активами, недвижимостью и ценностями, иными словами - способность банка при невозврате выданных займов удовлетворять требования кредиторов в минимальный срок. Коэффициент равен отношению ликвидных активов и защищенного капитала к суммарным обязательствам банка:

ЛА + ЗК

K4 = ─────────,

СО

где ЗК - защищенный капитал (недвижимость и т.п.). Коэффициент защищенности капитала К5 определяет, насколько банк учитывает инфляционные процессы и какую долю своих активов размещает в недвижимость, ценности и оборудование. Этот коэффициент может использоваться как косвенный показатель основательности банка - банки, рассчитанные на кратковременный срок деятельности, обычно не вкладывают средства в свое развитие. Коэффициент равен отношению защищенного капитала к собственному:

ЗК

K5 = ─────.

К

Коэффициент фондовой капитализации прибыли К6 выражает отношение собственных ресурсов банка к взносам учредителей. Наряду с эффективностью работы он характеризует независимость банка от отдельных учредителей. Этот коэффициент определяется следующим образом:

К

K6 = ─────.

УФ

где УФ - уставный фонд.

Для составления общей формулы надежности по методике Кромонова вводится понятие оптимального банка. Оптимальным с точки зрения надежности считается банк, у которого:

• объем выданных кредитов не превышает собственный капитал;

• средства на расчетных счетах клиентов полностью обеспечены ликвидными активами;

• риску подвергается не более трети всех доверенных ему средств;

• совокупные обязательства банка покрываются ликвидными активами, недвижимостью и ценностями;

• капитал инвестирован в недвижимость и ценности;

• сумма, направленная на развитие, втрое превышает взносы учредителей.

При этом коэффициенты будут иметь следующие значения: К1 = 1; К2 = 1; К3 = 3; К4 = 1; К5 = 1; К6 = 3.

Перед определением итогового балла каждому коэффициенту присваивают удельный вес в соответствии со значимостью для клиентов (с точки зрения авторов методики).

Итоговый балл надежности рассчитывается по формуле:

К1 К2 К3 К4 К5 К6

N = ── х 45 + ── х 20 + ── х 10 + ── х 15 + ── х 5 + ── х 5.

1 1 3 1 1 3

Банк считается достаточно надежным, если итоговый балл превышает 40-50, а если он меньше 30-25, то надежность банка находится под вопросом.

Использование этого метода показывает, что если количественная оценка находится достаточно далеко от пограничного значения (значительно больше 50 или меньше 30), то эту категорию банков и без математического аппарата путем рейтингового анализа можно отнести к фаворитам или аутсайдерам банковской системы.

Недостатком подобных методик является отсутствие анализа: финансовых потоков с точки зрения их периодичности и значимости для финансового состояния банка; факторов, учитывающих наличие или отсутствие у банка признаков участия его в сомнительных операциях, структуру собственности, уровень квалификации сотрудников банка, их личные данные, структуру и инфраструктуру банка (количество филиалов и сотрудников), историю банка и его имидж.