- •Антикризисное управление кредитными организациями
- •Москва - 2011 Оглавление
- •Тема 1. Введение в курс «Антикризисное управление кредитными организациями»
- •1.1. Актуальность, предмет и задачи изучения курса
- •Государство, устанавливая правила банковской деятельности, может и должно содействовать организации в банках антикризисного управления на постоянной основе.
- •1.2. Банковская система, ее структура и роль в экономике
- •1) Двухуровневая структура банковской системы;
- •2) Банковский контроль, надзор и регулирование, осуществляемые Центральным банком рф (цб рф).
- •1.3. Контроль, надзор и регулирование деятельности коммерческих банков
- •1.4. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России
- •1.5. Классификации кредитных организаций
- •1.6. Тенденции развития банковского сектора в России
- •Основные термины и понятия
- •Вопросы для повторения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 2. Банковский кризис: причины возникновения, виды и последствия
- •2.1. Понятие и содержание финансового кризиса
- •2.2. Экономическая природа банковского кризиса
- •2.3. Причины (факторы) современных банковских кризисов
- •2.4. Реструктуризация банковской системы
- •2.5. Реструктуризация банковской системы России после кризиса 1998 г. Деятельность агентства по реструктуризации кредитных организаций
- •Вопросы для повторения
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 3. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций
- •3.1. Законодательство о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций
- •3.2. Понятие несостоятельности (банкротства) кредитной организации и признаки банкротства.
- •3.3. Временная администрация
- •3.4. Реорганизация кредитной организации
- •3.5. Порядок рассмотрения дела о банкротстве кредитной организации
- •Процедуры в деле о банкротстве кредитной организации
- •Лица, участвующие в деле о банкротстве
- •3.6. Конкурсное производство и конкурсный управляющий
- •Первоочередные мероприятия конкурсного производства, их назначение, порядок и сроки выполнения
- •Конкурсная масса и порядок продажи имущества
- •3.7. Права кредиторов при банкротстве кредитной организации
- •3.8. Очередность удовлетворения требований кредиторов в ходе конкурсного производства
- •3.9. Исполнение обязательств кредитной организации в конкурсном производстве
- •3.10. Порядок выплаты страхового возмещения по вкладам
- •3.11. Полномочия собрания и комитета кредиторов и порядок их проведения
- •3.12. Смета текущих расходов
- •3.13. Ответственность за банкротство банка
- •Вопросы для повторения.
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 4. Риски банковской деятельности
- •4.1. Сущность и содержание банковского риска
- •4.2. Факторы банковских рисков
- •4.3. Виды потенциального банковского риска
- •Соответствие банковских операций и других сделок кредитной организации и присущих (сопутствующих) им банковских рисков
- •4.4. Уровень (степень) банковских рисков
- •4.5. Управление рисками банка
- •4.6. Риск несбалансированной ликвидности банка
- •Основные термины и понятия
- •Вопросы для повторения.
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография.
- •Тема 5. Экономические причины неплатежеспособности и банкротства кредитных организаций
- •5.1. Сущность и взаимосвязь понятий «платежеспособность» и «ликвидность» кредитной организации
- •Взаимосвязь экономических категорий «ликвидность» и «платежеспособность», система факторов их формирования
- •5.2. Внешние и внутренние факторы неплатежеспособности кредитных организаций
- •5.3. Стадии развития кризиса в кредитной организации
- •Стадии развития кризиса в кредитной организации17
- •Основные термины и понятия
- •Вопросы для повторения
- •Тесты для самоконтроля
- •1. Основными признаками потери банком платежеспособности являются:
- •Библиография
- •Тема 6. Финансовая устойчивость банка: понятие и определяющие факторы
- •6.1. Понятие устойчивости (надежности) банка
- •6.2. Характеристики финансовой устойчивости
- •II. Ликвидность
- •III. Состояние капитала банка
- •Пример оценки капитала банка.
- •V. Доходность
- •Относительные показатели прибыльности (рентабельности) банка
- •6.3. Оценка уровня надежности банка
- •Вопросы для повторения
- •Тесты для самоконтроля
- •1. Термин «ликвидность» означает:
- •2. Понятие ликвидность баланса означает:
- •3. Понятие ликвидность банка означает
- •4. Понятие «ликвидность активов» означает:
- •6. Активы банка составляют 700 млн.Руб., объем обязательств превышает размер капитала в шесть раз. Каким должен быть размер капитала банка?
- •Библиография
- •Тема 7. Диагностика кризиса. Оценка финансового состояния банка
- •7.1. Цель и задачи диагностики кризиса в кредитных организациях. Критерии финансового состояния кредитных организаций
- •7.2. Обязательные нормативы деятельности
- •Обязательные нормативы деятельности банков
- •7.3. Методики оценки финансового состояния кредитных организаций Банка России
- •Критерии оценки финансового состояния небанковских кредитных организаций
- •7.4. Схема построения баланса кредитной организации
- •Структура Плана счетов кредитной организации
- •Актив баланса банка показывает вложение средств в кредитные и прочие операции.
- •Пассив баланса банка показывает источники собственных и привлеченных средств
- •7.5. Анализ состояния собственных средств (капитала) банка
- •Анализ показателей достаточности собственных средств (капитала) банка
- •7.6. Анализ обязательств (привлеченных средств) банка
- •7.7. Анализ активных операций банка
- •7.8. Анализ доходов, расходов и прибыли банка
- •7.9. Метод camel, используемый для рейтинговой оценки банков сша
- •Коэффициенты для оценки достаточности капитала ("с" - capital adequacy)
- •Коэффициенты для оценки качества активов ("а" - asset quality)
- •Коэффициенты для оценки деловой активности ("м" - management)
- •Коэффициенты для оценки прибыльности (доходности) ("е" - earnings)
- •Коэффициенты для оценки ликвидности ("l" - liquidity)
- •Вопросы для самостоятельной работы
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 8. Особенности финансового оздоровления (санации) кредитных организаций
- •8.1. Предупреждение банкротства кредитных организаций: цели и задачи
- •8.2. Основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации
- •8.3. Финансовое оздоровление кредитной организации как мера по предупреждению банкротства. Содержание и критерии санации.
- •8.4. Участие Агентства по страхованию вкладов в финансовом оздоровлении кредитных организаций
- •8.5. Реструктурирование баланса кредитной организации в целях финансового оздоровления
- •8.6. План финансового оздоровления кредитной организации
- •Вопросы для повторения
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 9. Государственное антикризисное регулирование банковского сектора. Российский и зарубежный опыт
- •9.1. Понятие государственного антикризисного регулирования банковской сферы. Российская практика применения антикризисных мер
- •9.2. Зарубежный опыт антикризисного управления и финансового оздоровления кредитных организаций.
- •9.3. Антикризисные меры зарубежных стран по преодолению банковского кризиса 2008 года
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
Относительные показатели прибыльности (рентабельности) банка
Относительные показатели прибыльности банка, используемые в мировой практике, включают:
- прибыльность активов;
- прибыльность собственного капитала;
- прибыль на акцию;
- прибыль на одного сотрудника.
Факторы, влияющие на прибыльность:
- спред (маржа) прибыли;
- минимально необходимое значение спреда (маржи) прибыли.
Спред (маржа) прибыли представляет собой разность доходности операций, приносящих процентный доход, и стоимости привлеченных средств, определяется при анализе результатов деятельности за период следующим образом:
Минимально необходимое значение спреда прибыли (∆i мин. ) – это минимально необходимая разность средней доходности активных операций и средней относительной стоимости привлеченных средств, при которой с учетом доходов от остальных операций банк покроет непроцентные расходы, но не получит чистого дохода. Этот показатель называется также «мертвая точка доходности» банка.
∆i мин. = (Непроцентные расходы – Доход от остальных операций)/Работающие активы
Пример 10.
При анализе результатов деятельности банка за квартал рассматриваются следующие показатели (тыс.руб.):
Средний размер активов |
3 542 760 |
Средний размер собственных средств |
224 480 |
Чистая прибыль |
9 885 |
Определить:
прибыльность активов за квартал
прибыльность собственных средств
мультипликатор капитала как фактор прибыльности собственных средств
Методические указания к решению задачи:
При текущем анализе в течение года эти показатели можно определять в виде годовой ставки простых процентов по формуле:
[Чистая прибыль/активы (капитал)] х Кол-во дней (месяцев) в году / длительность периода в днях(месяцах)
Решение:
1. Прибыльность активов за квартал составила:
ROA = (9885 / 3 542 760) х 12 / 3 = 0,011 = 1,1% годовых
2. Прибыльность собственных средств
ROE = (9885 / 224 480) х 12/3 = 0,176 = 17,6%
3. Выражение для прибыльности собственных средств банка для анализа влияющих на него факторов детализируется следующим образом:
ROE = ROA х (Активы / собственный капитал)
ROE = 1,1% х (3 542 760 / 224 480) = 1,1 х 15,8 = 17,4%
Выражение (Активы / собственный капитал) – называется мультипликатором капитала. Очевидно, что:
- прибыльность собственных средств банка будет тем больше, чем больше будет размер прибыли, который увеличивается с ростом прибыльности активов;
- чем больше доля привлеченных средств в активах банка, доход от которых превышает расходы на их оплату, тем больше будет общая прибыль банка и соответственно прибыльность его собственных средств. Это – проявление эффекта «финансового рычага».
Пример 11.
Результаты деятельности банка за квартал (тыс.руб.)
Доход от активных операций |
220 694 |
Средний размер работающих активов |
6 589 305 |
Процентные расходы по привлеченным средствам |
132 933 |
Средний размер привлеченных средств |
6 768 409 |
Доход от остальных операций |
172 725 |
Непроцентные расходы |
240 338 |
1. Средняя доходность активных операций (ia) (в % годовых)
ia = 220694/6589305 x 12/3 = 13,4% годовых
2. Средняя стоимость привлеченных средств (in) (в % годовых)
in = 132933 / 6768409 х 12/3 = 7,8% годовых
3. Спред прибыли (∆i)
∆i = 13,4 – 7,8 = 5,6% годовых
∆i мин. = [(240338 – 172775) х 12/3] / 6589305 = 0,041 = 4,1% годовых