- •Антикризисное управление кредитными организациями
- •Москва - 2011 Оглавление
- •Тема 1. Введение в курс «Антикризисное управление кредитными организациями»
- •1.1. Актуальность, предмет и задачи изучения курса
- •Государство, устанавливая правила банковской деятельности, может и должно содействовать организации в банках антикризисного управления на постоянной основе.
- •1.2. Банковская система, ее структура и роль в экономике
- •1) Двухуровневая структура банковской системы;
- •2) Банковский контроль, надзор и регулирование, осуществляемые Центральным банком рф (цб рф).
- •1.3. Контроль, надзор и регулирование деятельности коммерческих банков
- •1.4. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России
- •1.5. Классификации кредитных организаций
- •1.6. Тенденции развития банковского сектора в России
- •Основные термины и понятия
- •Вопросы для повторения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 2. Банковский кризис: причины возникновения, виды и последствия
- •2.1. Понятие и содержание финансового кризиса
- •2.2. Экономическая природа банковского кризиса
- •2.3. Причины (факторы) современных банковских кризисов
- •2.4. Реструктуризация банковской системы
- •2.5. Реструктуризация банковской системы России после кризиса 1998 г. Деятельность агентства по реструктуризации кредитных организаций
- •Вопросы для повторения
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 3. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций
- •3.1. Законодательство о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций
- •3.2. Понятие несостоятельности (банкротства) кредитной организации и признаки банкротства.
- •3.3. Временная администрация
- •3.4. Реорганизация кредитной организации
- •3.5. Порядок рассмотрения дела о банкротстве кредитной организации
- •Процедуры в деле о банкротстве кредитной организации
- •Лица, участвующие в деле о банкротстве
- •3.6. Конкурсное производство и конкурсный управляющий
- •Первоочередные мероприятия конкурсного производства, их назначение, порядок и сроки выполнения
- •Конкурсная масса и порядок продажи имущества
- •3.7. Права кредиторов при банкротстве кредитной организации
- •3.8. Очередность удовлетворения требований кредиторов в ходе конкурсного производства
- •3.9. Исполнение обязательств кредитной организации в конкурсном производстве
- •3.10. Порядок выплаты страхового возмещения по вкладам
- •3.11. Полномочия собрания и комитета кредиторов и порядок их проведения
- •3.12. Смета текущих расходов
- •3.13. Ответственность за банкротство банка
- •Вопросы для повторения.
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 4. Риски банковской деятельности
- •4.1. Сущность и содержание банковского риска
- •4.2. Факторы банковских рисков
- •4.3. Виды потенциального банковского риска
- •Соответствие банковских операций и других сделок кредитной организации и присущих (сопутствующих) им банковских рисков
- •4.4. Уровень (степень) банковских рисков
- •4.5. Управление рисками банка
- •4.6. Риск несбалансированной ликвидности банка
- •Основные термины и понятия
- •Вопросы для повторения.
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография.
- •Тема 5. Экономические причины неплатежеспособности и банкротства кредитных организаций
- •5.1. Сущность и взаимосвязь понятий «платежеспособность» и «ликвидность» кредитной организации
- •Взаимосвязь экономических категорий «ликвидность» и «платежеспособность», система факторов их формирования
- •5.2. Внешние и внутренние факторы неплатежеспособности кредитных организаций
- •5.3. Стадии развития кризиса в кредитной организации
- •Стадии развития кризиса в кредитной организации17
- •Основные термины и понятия
- •Вопросы для повторения
- •Тесты для самоконтроля
- •1. Основными признаками потери банком платежеспособности являются:
- •Библиография
- •Тема 6. Финансовая устойчивость банка: понятие и определяющие факторы
- •6.1. Понятие устойчивости (надежности) банка
- •6.2. Характеристики финансовой устойчивости
- •II. Ликвидность
- •III. Состояние капитала банка
- •Пример оценки капитала банка.
- •V. Доходность
- •Относительные показатели прибыльности (рентабельности) банка
- •6.3. Оценка уровня надежности банка
- •Вопросы для повторения
- •Тесты для самоконтроля
- •1. Термин «ликвидность» означает:
- •2. Понятие ликвидность баланса означает:
- •3. Понятие ликвидность банка означает
- •4. Понятие «ликвидность активов» означает:
- •6. Активы банка составляют 700 млн.Руб., объем обязательств превышает размер капитала в шесть раз. Каким должен быть размер капитала банка?
- •Библиография
- •Тема 7. Диагностика кризиса. Оценка финансового состояния банка
- •7.1. Цель и задачи диагностики кризиса в кредитных организациях. Критерии финансового состояния кредитных организаций
- •7.2. Обязательные нормативы деятельности
- •Обязательные нормативы деятельности банков
- •7.3. Методики оценки финансового состояния кредитных организаций Банка России
- •Критерии оценки финансового состояния небанковских кредитных организаций
- •7.4. Схема построения баланса кредитной организации
- •Структура Плана счетов кредитной организации
- •Актив баланса банка показывает вложение средств в кредитные и прочие операции.
- •Пассив баланса банка показывает источники собственных и привлеченных средств
- •7.5. Анализ состояния собственных средств (капитала) банка
- •Анализ показателей достаточности собственных средств (капитала) банка
- •7.6. Анализ обязательств (привлеченных средств) банка
- •7.7. Анализ активных операций банка
- •7.8. Анализ доходов, расходов и прибыли банка
- •7.9. Метод camel, используемый для рейтинговой оценки банков сша
- •Коэффициенты для оценки достаточности капитала ("с" - capital adequacy)
- •Коэффициенты для оценки качества активов ("а" - asset quality)
- •Коэффициенты для оценки деловой активности ("м" - management)
- •Коэффициенты для оценки прибыльности (доходности) ("е" - earnings)
- •Коэффициенты для оценки ликвидности ("l" - liquidity)
- •Вопросы для самостоятельной работы
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 8. Особенности финансового оздоровления (санации) кредитных организаций
- •8.1. Предупреждение банкротства кредитных организаций: цели и задачи
- •8.2. Основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации
- •8.3. Финансовое оздоровление кредитной организации как мера по предупреждению банкротства. Содержание и критерии санации.
- •8.4. Участие Агентства по страхованию вкладов в финансовом оздоровлении кредитных организаций
- •8.5. Реструктурирование баланса кредитной организации в целях финансового оздоровления
- •8.6. План финансового оздоровления кредитной организации
- •Вопросы для повторения
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 9. Государственное антикризисное регулирование банковского сектора. Российский и зарубежный опыт
- •9.1. Понятие государственного антикризисного регулирования банковской сферы. Российская практика применения антикризисных мер
- •9.2. Зарубежный опыт антикризисного управления и финансового оздоровления кредитных организаций.
- •9.3. Антикризисные меры зарубежных стран по преодолению банковского кризиса 2008 года
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
Основные термины и понятия
Платежеспособность банка, ликвидность банка, достаточность капитала
Вопросы для повторения
Сформулируйте определение ликвидности и платежеспособности банка и назовите основные факторы их изменения.
Подумайте, почему неплатежеспособность, вытекающая из утраты ликвидности банка, означает, во-первых, неспособность банка изыскать внутренние источники для погашения взятых на себя обязательств; во-вторых, невозможность привлечь для этой цели внешние источники.
Может ли банк не выполнить в отдельные периоды своих платежных обязательств, но оставаться ликвидным?
Охарактеризуйте стадии развития кризиса в банке.
Тесты для самоконтроля
1. Основными признаками потери банком платежеспособности являются:
а) неспособность обеспечить требования кредиторов в течение трех месяцев с момента наступления сроков их исполнении;
б) отсутствие средств на корреспондентском счете и наличие картотеки непроведенных платежей клиентов, сокращение собственных средств (капитала) до нулевого или отрицательного уровня, отсутствие возможности наращивать объемы операций ввиду недостаточности собственных средств;
в) превышение размера обязательств над величиной собственных средств (капитала) банка;
г) невыполнение нормативов мгновенной и текущей ликвидности.
2. Критерием неплатежеспособности банка является
а) отсутствие денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
б) неисполнение кредитной организацией денежных обязательств;
в) все перечисленное верно;
г) все перечисленное неверно.
3. На какой стадии развития кризиса в банке происходит постоянное привлечение с межбанковского рынка средств в значительных объемах:
а) потенциальный кризис;
б) скрытый кризис;
в) Острый преодолимый кризис;
г) Острый непреодолимый кризис.
4. Существенным недостатком государственной помощи банкам во время кризиса является:
а) значительный объем финансовой помощи банкам в ущерб остальным отраслям экономики;
б) оказание давления на руководство банков;
в) ужесточение норм и правил надзора за деятельностью банков;
г) в спекулятивном поведении банкиров, стремящихся сделать свои банки слишком большими, чтобы им позволили разориться.
5. Центральный банк выполняет функции кредитора в последней инстанции с целью:
а) концентрации банковского бизнеса;
б) сохранения ликвидности банковской системы;
в) сохранения всех банков, входящих в банковскую систему;
г) сохранения мелких и средних банков.
Библиография
I. Нормативные акты Банка России
Федеральный закон «О несосостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»
II. Монографии, учебники, учебные пособия
1. Тавасиев А.С. Антикризисное управление кредитными организациями. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. § 3.3.
2. Бортников Г.П. План реагирования в условиях кризиса ликвидности.//"Управление в кредитной организации", N 3, 2006.
3. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов. – СПб.: Питер, 2003.
Тема 6. Финансовая устойчивость банка: понятие и определяющие факторы
6.1. Понятие устойчивости (надежности) банка
Под "устойчивостью банковской системы" можно понимать меру или степень соответствия ее конкретных банков своим текущим финансовым результатам, их общего состояния, при котором обеспечивается выполнение ими функций и обязательств перед экономическими субъектами независимо от внешних воздействий на них.
В литературе часто используется термин «надежность» банка.
Понятие «устойчивость» используется в банковском законодательстве (например, ст. 62 Закона о Банке России), но содержание его не раскрывается. В экономической литературе отмечается, что «важнейшей чертой экономического содержания устойчивости является соответствие стратегии (политики) банка объективным характеристикам реальной среды, в которой ему приходится работать, и соответствие текущих параметров деятельности банка его собственным стратегическим целям... под экономической устойчивостью банка понимается достижение им равновесного состояния на каждый конкретный момент времени за счет саморегулирования собственной деятельности, адаптации к внешним и внутренним условиям функционирования»19.
Это качество банка включает в себя:
- адекватную оценку банком состояния и тенденций экономики в целом и ее отдельных секторов;
- умение вовремя уточнить или пересмотреть свою стратегию развития, политику;
- способность вовремя и точно определить наиболее соответствующие текущему моменту основные направления своей специализации (наиболее прибыльные и наименее рисковые операции);
- способность своевременно и на качественном уровне осваивать новые финансовые инструменты;
- понимание необходимости и возможность использовать более совершенные технические средства, обеспечивающие проведение банковских операций;
- способность своевременно провести реорганизацию в банке в соответствии с принятой банком политикой.
Банк должен постоянно наращивать свои конкурентные преимущества – т.е. возможности, выделяющие его из банковского сообщества, являющиеся его индивидуальными преимуществами перед конкурентами. Различают три группы таких возможностей (преимуществ):
Внешние возможности – это клиенты банка и их потребности, связи с участниками банка, инвесторами, долгосрочными партнерами, органами власти.
Внутренние возможности – включают в себя эффективные бизнес-процессы, оптимальную организационную структуру, квалифицированный персонал, эффективную систему управления, высокий уровень корпоративной культуры и качественную ресурсную базу.
Динамические возможности – выражаются в скорости внедрения инноваций, быстром принятии решений, оперативности выполнения операций, оказания услуг, обучаемости персонала и темпах роста основных экономических и финансовых показателей.
Устойчивость кредитной организации выражает ее состояние в условиях реальной экономической и социальной среды. На устойчивость банковской системы в целом и отдельных банков в частности оказывают влияние различные факторы. Их можно подразделить на внешние, которые зависят от общеэкономических условий, в их рамках функционирует банковская система, и внутренние, среди которых различаются организационные, технологические и экономические факторы. Группе экономических факторов, включающей количественные и качественные показатели деятельности кредитных организаций, в этой классификации принадлежит важнейшая роль, так как устойчивость банковской системы напрямую зависит от таких из них, как достаточность капитала, качество активов и пассивов, ликвидность и др.
Таким образом, оценивая устойчивость кредитной организации, необходимо учитывать не только ее финансовые показатели, но и организационные, управленческие и иные характеристики.
Тем не менее, способность кредитной организации обеспечить своевременное исполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами является очень важным показателем ее финансовой устойчивости, поскольку демонстрирует, насколько сбалансированы активы и пассивы баланса, насколько сроки размещенных активов соотносятся со сроками привлеченных банком пассивов. Именно вера вкладчиков в то, что они могут получить свои деньги в любой момент, порождает доверие к банковской системе.
Финансовая устойчивость является предметом исследования экономического анализа, для ее оценки разработана система количественных и качественных показателей деятельности кредитной организации.
Структура устойчивости банка и управление ею
Виды устойчивости |
Основные параметры |
Финансовая устойчивость |
Интегральные финансово-экономические параметры и результаты деятельности: - объем и структура собственных средств; - уровень дохода и прибыли; - норма прибыли на собственный капитал; - достаточность ликвидности; - информационно-аналитическая и технологическая поддержка управления банком |
Организационно-структурная устойчивость |
Организационная структура банка и управление ею должны соответствовать целям деятельности банка, ассортименту его услуг и выполняемых функций |
Функциональная устойчивость |
Два возможных варианта: - специализация банка, что позволяет ему более эффективно оказывать выбранный ассортимент услуг; - широкая универсализация банка (большинство клиентов предпочитает получать услуги в одном банке). |
Коммерческая устойчивость |
- широта и прочность связей с другими банками - место в банковском секторе - контроль финансовых потоков в стране (регионе) - качество отношений с кредиторами, клиентами, вкладчиками - теснота связей с реальным сектором экономики - социальная значимость банка (доля частных вкладов, например) |
Капитальная устойчивость |
Размеры собственного капитала |
Финансовая устойчивость коммерческого банка – это устойчивость его финансового положения в долгосрочной перспективе.
Данная категория отражает такое состояние финансовых ресурсов, при котором коммерческий банк, свободно маневрируя денежными средствами, способен путем их эффективного использования обеспечить бесперебойный процесс осуществления своей экономической деятельности.
В основе определения финансовой устойчивости российских кредитных организаций лежат те же критерии, что и в международной практике: состояние собственного капитала, прибыльность, качество активов, достаточность резервов, менеджмент.
Финансовая устойчивость определяется уровнем достаточности ресурсов для осуществления банковской деятельности в долгосрочной перспективе.
К ф.у. = Собственные средства / А(валюта баланса) (8-15%)
Показывает, насколько рискованные вложения обеспечены собственным капиталом банка.
К ф.у. < 0,08 – риск банкротства банка.
К ф.у. > 0,15 – неконкурентоспособный банк
К автономии = собственные оборотные средства / Привлеченные средства
Показывает степень независимости по отношению к конъюнктурным сдвигам на рынке.
Рост Кавт. – свидетельствует о росте финансовой устойчивости.
При нестабильности показателя – проблемы с текущей ликвидностью.
Динамика показателей финансовой устойчивости
(тыс.руб.)
Показатели |
2007 |
2008 |
Исходные данные |
||
1. Собственные средства |
25,3 |
36,15 |
2. Заемный капитал |
281,19 |
429,28 |
3. Валюта баланса |
306,49 |
465,43 |
4. Иммобилизованные активы (основные средства, нематериальные активы, запасы) |
18,65 |
20,85 |
5. Собственные оборотные средства (с.1 – с.4) |
6,65 |
15,3 |
6. Срочные депозиты |
181,2 |
270,11 |
Оценка финансовой устойчивости |
||
7. Коэффициент автономии (с.5/с.2), % |
2,37 |
3,56 |
8. Коэффициент финансовой устойчивости (с.1/с.3), % |
8,25 |
7,77 |
9. Коэффициент несбалансированной устойчивости (с.6/с.2) – показывает степень устойчивости за счет возможности управления пассивами и сроками размещения активов, должен расти) |
64,44 |
62,92 |