- •Антикризисное управление кредитными организациями
- •Москва - 2011 Оглавление
- •Тема 1. Введение в курс «Антикризисное управление кредитными организациями»
- •1.1. Актуальность, предмет и задачи изучения курса
- •Государство, устанавливая правила банковской деятельности, может и должно содействовать организации в банках антикризисного управления на постоянной основе.
- •1.2. Банковская система, ее структура и роль в экономике
- •1) Двухуровневая структура банковской системы;
- •2) Банковский контроль, надзор и регулирование, осуществляемые Центральным банком рф (цб рф).
- •1.3. Контроль, надзор и регулирование деятельности коммерческих банков
- •1.4. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России
- •1.5. Классификации кредитных организаций
- •1.6. Тенденции развития банковского сектора в России
- •Основные термины и понятия
- •Вопросы для повторения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 2. Банковский кризис: причины возникновения, виды и последствия
- •2.1. Понятие и содержание финансового кризиса
- •2.2. Экономическая природа банковского кризиса
- •2.3. Причины (факторы) современных банковских кризисов
- •2.4. Реструктуризация банковской системы
- •2.5. Реструктуризация банковской системы России после кризиса 1998 г. Деятельность агентства по реструктуризации кредитных организаций
- •Вопросы для повторения
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 3. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций
- •3.1. Законодательство о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций
- •3.2. Понятие несостоятельности (банкротства) кредитной организации и признаки банкротства.
- •3.3. Временная администрация
- •3.4. Реорганизация кредитной организации
- •3.5. Порядок рассмотрения дела о банкротстве кредитной организации
- •Процедуры в деле о банкротстве кредитной организации
- •Лица, участвующие в деле о банкротстве
- •3.6. Конкурсное производство и конкурсный управляющий
- •Первоочередные мероприятия конкурсного производства, их назначение, порядок и сроки выполнения
- •Конкурсная масса и порядок продажи имущества
- •3.7. Права кредиторов при банкротстве кредитной организации
- •3.8. Очередность удовлетворения требований кредиторов в ходе конкурсного производства
- •3.9. Исполнение обязательств кредитной организации в конкурсном производстве
- •3.10. Порядок выплаты страхового возмещения по вкладам
- •3.11. Полномочия собрания и комитета кредиторов и порядок их проведения
- •3.12. Смета текущих расходов
- •3.13. Ответственность за банкротство банка
- •Вопросы для повторения.
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 4. Риски банковской деятельности
- •4.1. Сущность и содержание банковского риска
- •4.2. Факторы банковских рисков
- •4.3. Виды потенциального банковского риска
- •Соответствие банковских операций и других сделок кредитной организации и присущих (сопутствующих) им банковских рисков
- •4.4. Уровень (степень) банковских рисков
- •4.5. Управление рисками банка
- •4.6. Риск несбалансированной ликвидности банка
- •Основные термины и понятия
- •Вопросы для повторения.
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография.
- •Тема 5. Экономические причины неплатежеспособности и банкротства кредитных организаций
- •5.1. Сущность и взаимосвязь понятий «платежеспособность» и «ликвидность» кредитной организации
- •Взаимосвязь экономических категорий «ликвидность» и «платежеспособность», система факторов их формирования
- •5.2. Внешние и внутренние факторы неплатежеспособности кредитных организаций
- •5.3. Стадии развития кризиса в кредитной организации
- •Стадии развития кризиса в кредитной организации17
- •Основные термины и понятия
- •Вопросы для повторения
- •Тесты для самоконтроля
- •1. Основными признаками потери банком платежеспособности являются:
- •Библиография
- •Тема 6. Финансовая устойчивость банка: понятие и определяющие факторы
- •6.1. Понятие устойчивости (надежности) банка
- •6.2. Характеристики финансовой устойчивости
- •II. Ликвидность
- •III. Состояние капитала банка
- •Пример оценки капитала банка.
- •V. Доходность
- •Относительные показатели прибыльности (рентабельности) банка
- •6.3. Оценка уровня надежности банка
- •Вопросы для повторения
- •Тесты для самоконтроля
- •1. Термин «ликвидность» означает:
- •2. Понятие ликвидность баланса означает:
- •3. Понятие ликвидность банка означает
- •4. Понятие «ликвидность активов» означает:
- •6. Активы банка составляют 700 млн.Руб., объем обязательств превышает размер капитала в шесть раз. Каким должен быть размер капитала банка?
- •Библиография
- •Тема 7. Диагностика кризиса. Оценка финансового состояния банка
- •7.1. Цель и задачи диагностики кризиса в кредитных организациях. Критерии финансового состояния кредитных организаций
- •7.2. Обязательные нормативы деятельности
- •Обязательные нормативы деятельности банков
- •7.3. Методики оценки финансового состояния кредитных организаций Банка России
- •Критерии оценки финансового состояния небанковских кредитных организаций
- •7.4. Схема построения баланса кредитной организации
- •Структура Плана счетов кредитной организации
- •Актив баланса банка показывает вложение средств в кредитные и прочие операции.
- •Пассив баланса банка показывает источники собственных и привлеченных средств
- •7.5. Анализ состояния собственных средств (капитала) банка
- •Анализ показателей достаточности собственных средств (капитала) банка
- •7.6. Анализ обязательств (привлеченных средств) банка
- •7.7. Анализ активных операций банка
- •7.8. Анализ доходов, расходов и прибыли банка
- •7.9. Метод camel, используемый для рейтинговой оценки банков сша
- •Коэффициенты для оценки достаточности капитала ("с" - capital adequacy)
- •Коэффициенты для оценки качества активов ("а" - asset quality)
- •Коэффициенты для оценки деловой активности ("м" - management)
- •Коэффициенты для оценки прибыльности (доходности) ("е" - earnings)
- •Коэффициенты для оценки ликвидности ("l" - liquidity)
- •Вопросы для самостоятельной работы
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 8. Особенности финансового оздоровления (санации) кредитных организаций
- •8.1. Предупреждение банкротства кредитных организаций: цели и задачи
- •8.2. Основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации
- •8.3. Финансовое оздоровление кредитной организации как мера по предупреждению банкротства. Содержание и критерии санации.
- •8.4. Участие Агентства по страхованию вкладов в финансовом оздоровлении кредитных организаций
- •8.5. Реструктурирование баланса кредитной организации в целях финансового оздоровления
- •8.6. План финансового оздоровления кредитной организации
- •Вопросы для повторения
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 9. Государственное антикризисное регулирование банковского сектора. Российский и зарубежный опыт
- •9.1. Понятие государственного антикризисного регулирования банковской сферы. Российская практика применения антикризисных мер
- •9.2. Зарубежный опыт антикризисного управления и финансового оздоровления кредитных организаций.
- •9.3. Антикризисные меры зарубежных стран по преодолению банковского кризиса 2008 года
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
7.6. Анализ обязательств (привлеченных средств) банка
Обязательства банка включают привлеченные средства и прочие обязательства. Привлеченные средства делят на депозитные, инициаторами которых являются клиенты банка, и недепозитные, инициатива в привлечении которых принадлежит самому банку.
Депозитные привлеченные средства включают:
- депозиты (вклады);
- депозитные и сберегательные сертификаты.
К недепозитным привлеченным средствам относятся:
- кредиты Центрального банка РФ;
- межбанковские кредиты;
- средства, привлеченные по соглашениям о продаже ценных бумаг с обратным выкупом.
Банки могут также привлекать средства за счет выпуска собственных долговых обязательств – облигаций и векселей.
Отличие недепозитных источников ресурсов банка от депозитных заключается в том, что инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку, а по депозитам – активной стороной является вкладчик.
В совокупности привлеченные и заемные средства определяют размер балансовых обязательств банка.
Обязательства банка – это средства, не принадлежащие банку, но временно участвующие в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций. |
Текущие обязательства – обязательства перед банками, клиентурой и сберегательные депозиты (вклады), невыплаченные дивиденды, неуплаченные налоги и т.д.
Прочие обязательства – пенсионные и страховые фонды, резервы на покрытие сомнительных долгов, другие резервы и провизии25 кроме тех, которые включаются в собственные средства банка.
Провизии по сомнительным долгам – суммы, зарезервированные для возмещения долгов заемщиков, оказавшихся невозможными к взысканию.
К резервам по сомнительным долгам относятся суммы, предназначенные для покрытия возможных, но не фактически возникших убытков по долгам заемщиков.
Анализ привлеченных и заемных ресурсов проводится по группам (основным источникам привлечения ресурсов банка):
- срочные депозиты и депозиты до востребования;
- средства в расчетах;
- средства от продажи долговых ценных бумаг;
- кредиты других банков;
- кредиторы.
Соотношение одной или нескольких подгрупп к сумме обязательств банка (в процентах) дает возможность выявить роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций банка. Например, доля средств населения в общем объеме обязательств – важный показатель, учитывается при предоставлении помощи со стороны государства банкам, терпящим бедствие.
Сопоставление обязательств перед банками (пассив) со средствами, размещенными у них (актив) позволяет судить об устойчивости положения данного банка. Заемные средства подвержены более существенным колебаниям и при отсутствии достаточного объема средств, размещенных в других банках, могут стать источником угрозы финансовой стабильности банка.
Вклады – главный ресурс для проведения активных операций банка.
Средства, привлеченные банком от своей клиентуры, зачисляются на текущие, депозитные, сберегательные и прочие счета. Они группируются по срочности, по субъектам привлечения и т.д.
Например, привлеченные депозиты по срочности бывают:
- краткосрочные
- среднесрочные
- долгосрочные.
По субъектам привлечения:
- полученные от физлиц
- от юр. лиц
- от бюджетных организаций и т.д.
Срочные депозиты оказываются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов. Это позволяет осуществлять кредитование на более длительные сроки, а значит, под более высокий процент. Рекомендуемый их уровень в ресурсной базе – не менее 50%.
А, например, обслуживание расчетных счетов – самый дешевый ресурс для банка.
Отличительные черты балансов коммерческих банков в России:
- небольшой удельный вес собственных средств по сравнению с привлеченными;
- финансирование ссуд за счет заемных средств на межбанковском рынке26. Банки перекачивают относительно дешевые средства с м/б рынка в более дорогие средства для кредитуемых ими коммерческих структур;
- большая доля краткосрочных ресурсов в структуре привлеченных средств;
- основной источник покрытия активных операций – краткосрочные ресурсы.
Оценку эффективности использования привлеченных средств дает показатель:
Эпс = Привлеченные средства / Сумма кредитных вложений
Показывает размер привлеченных средств на 1 руб. кредитных вложений. Если его значение менее 100% - недостаточно эффективное использование; если более 100% - значит используются привлеченные средства не только как кредитный ресурс, но и для покрытия собственных затрат.
Эффективность использования обязательств банка:
Эоб = Обязательства банка / Общая сумма кредитных вложений
Если это соотношение больше единицы, то это говорит о том, что привлеченные и заемные средства используются недостаточно эффективно, т.к. банк проводит недостаточно активную кредитную политику.