
- •Антикризисное управление кредитными организациями
- •Москва - 2011 Оглавление
- •Тема 1. Введение в курс «Антикризисное управление кредитными организациями»
- •1.1. Актуальность, предмет и задачи изучения курса
- •Государство, устанавливая правила банковской деятельности, может и должно содействовать организации в банках антикризисного управления на постоянной основе.
- •1.2. Банковская система, ее структура и роль в экономике
- •1) Двухуровневая структура банковской системы;
- •2) Банковский контроль, надзор и регулирование, осуществляемые Центральным банком рф (цб рф).
- •1.3. Контроль, надзор и регулирование деятельности коммерческих банков
- •1.4. Базельские принципы эффективного банковского надзора и их реализация в России
- •1.5. Классификации кредитных организаций
- •1.6. Тенденции развития банковского сектора в России
- •Основные термины и понятия
- •Вопросы для повторения
- •Задание для самостоятельной работы
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 2. Банковский кризис: причины возникновения, виды и последствия
- •2.1. Понятие и содержание финансового кризиса
- •2.2. Экономическая природа банковского кризиса
- •2.3. Причины (факторы) современных банковских кризисов
- •2.4. Реструктуризация банковской системы
- •2.5. Реструктуризация банковской системы России после кризиса 1998 г. Деятельность агентства по реструктуризации кредитных организаций
- •Вопросы для повторения
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 3. Несостоятельность (банкротство) кредитных организаций
- •3.1. Законодательство о несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций
- •3.2. Понятие несостоятельности (банкротства) кредитной организации и признаки банкротства.
- •3.3. Временная администрация
- •3.4. Реорганизация кредитной организации
- •3.5. Порядок рассмотрения дела о банкротстве кредитной организации
- •Процедуры в деле о банкротстве кредитной организации
- •Лица, участвующие в деле о банкротстве
- •3.6. Конкурсное производство и конкурсный управляющий
- •Первоочередные мероприятия конкурсного производства, их назначение, порядок и сроки выполнения
- •Конкурсная масса и порядок продажи имущества
- •3.7. Права кредиторов при банкротстве кредитной организации
- •3.8. Очередность удовлетворения требований кредиторов в ходе конкурсного производства
- •3.9. Исполнение обязательств кредитной организации в конкурсном производстве
- •3.10. Порядок выплаты страхового возмещения по вкладам
- •3.11. Полномочия собрания и комитета кредиторов и порядок их проведения
- •3.12. Смета текущих расходов
- •3.13. Ответственность за банкротство банка
- •Вопросы для повторения.
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 4. Риски банковской деятельности
- •4.1. Сущность и содержание банковского риска
- •4.2. Факторы банковских рисков
- •4.3. Виды потенциального банковского риска
- •Соответствие банковских операций и других сделок кредитной организации и присущих (сопутствующих) им банковских рисков
- •4.4. Уровень (степень) банковских рисков
- •4.5. Управление рисками банка
- •4.6. Риск несбалансированной ликвидности банка
- •Основные термины и понятия
- •Вопросы для повторения.
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография.
- •Тема 5. Экономические причины неплатежеспособности и банкротства кредитных организаций
- •5.1. Сущность и взаимосвязь понятий «платежеспособность» и «ликвидность» кредитной организации
- •Взаимосвязь экономических категорий «ликвидность» и «платежеспособность», система факторов их формирования
- •5.2. Внешние и внутренние факторы неплатежеспособности кредитных организаций
- •5.3. Стадии развития кризиса в кредитной организации
- •Стадии развития кризиса в кредитной организации17
- •Основные термины и понятия
- •Вопросы для повторения
- •Тесты для самоконтроля
- •1. Основными признаками потери банком платежеспособности являются:
- •Библиография
- •Тема 6. Финансовая устойчивость банка: понятие и определяющие факторы
- •6.1. Понятие устойчивости (надежности) банка
- •6.2. Характеристики финансовой устойчивости
- •II. Ликвидность
- •III. Состояние капитала банка
- •Пример оценки капитала банка.
- •V. Доходность
- •Относительные показатели прибыльности (рентабельности) банка
- •6.3. Оценка уровня надежности банка
- •Вопросы для повторения
- •Тесты для самоконтроля
- •1. Термин «ликвидность» означает:
- •2. Понятие ликвидность баланса означает:
- •3. Понятие ликвидность банка означает
- •4. Понятие «ликвидность активов» означает:
- •6. Активы банка составляют 700 млн.Руб., объем обязательств превышает размер капитала в шесть раз. Каким должен быть размер капитала банка?
- •Библиография
- •Тема 7. Диагностика кризиса. Оценка финансового состояния банка
- •7.1. Цель и задачи диагностики кризиса в кредитных организациях. Критерии финансового состояния кредитных организаций
- •7.2. Обязательные нормативы деятельности
- •Обязательные нормативы деятельности банков
- •7.3. Методики оценки финансового состояния кредитных организаций Банка России
- •Критерии оценки финансового состояния небанковских кредитных организаций
- •7.4. Схема построения баланса кредитной организации
- •Структура Плана счетов кредитной организации
- •Актив баланса банка показывает вложение средств в кредитные и прочие операции.
- •Пассив баланса банка показывает источники собственных и привлеченных средств
- •7.5. Анализ состояния собственных средств (капитала) банка
- •Анализ показателей достаточности собственных средств (капитала) банка
- •7.6. Анализ обязательств (привлеченных средств) банка
- •7.7. Анализ активных операций банка
- •7.8. Анализ доходов, расходов и прибыли банка
- •7.9. Метод camel, используемый для рейтинговой оценки банков сша
- •Коэффициенты для оценки достаточности капитала ("с" - capital adequacy)
- •Коэффициенты для оценки качества активов ("а" - asset quality)
- •Коэффициенты для оценки деловой активности ("м" - management)
- •Коэффициенты для оценки прибыльности (доходности) ("е" - earnings)
- •Коэффициенты для оценки ликвидности ("l" - liquidity)
- •Вопросы для самостоятельной работы
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 8. Особенности финансового оздоровления (санации) кредитных организаций
- •8.1. Предупреждение банкротства кредитных организаций: цели и задачи
- •8.2. Основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации
- •8.3. Финансовое оздоровление кредитной организации как мера по предупреждению банкротства. Содержание и критерии санации.
- •8.4. Участие Агентства по страхованию вкладов в финансовом оздоровлении кредитных организаций
- •8.5. Реструктурирование баланса кредитной организации в целях финансового оздоровления
- •8.6. План финансового оздоровления кредитной организации
- •Вопросы для повторения
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
- •Тема 9. Государственное антикризисное регулирование банковского сектора. Российский и зарубежный опыт
- •9.1. Понятие государственного антикризисного регулирования банковской сферы. Российская практика применения антикризисных мер
- •9.2. Зарубежный опыт антикризисного управления и финансового оздоровления кредитных организаций.
- •9.3. Антикризисные меры зарубежных стран по преодолению банковского кризиса 2008 года
- •Тесты для самоконтроля
- •Библиография
1) Двухуровневая структура банковской системы;
2) Банковский контроль, надзор и регулирование, осуществляемые Центральным банком рф (цб рф).
Важно отметить, что развитая банковская система как элемент рыночной экономики должна и может быть только двух уровневой.
Схематически структуру банковской системы можно представить следующим образом (рис. 1.2):
Рис. 1.2. Структура банковской системы РФ
Двухуровневая структура банковской системы реализуется путем четкого законодательного разделения функций Центрального банка и всех остальных банков. Банковская система России включает в себя (без учета вспомогательных организаций):
Верхний уровень банковской системы России представлен Банком России. Он является центральным звеном банковской системы и обладает полномочиями по управлению ею.
Деятельность центрального банка реализуется на основе выполнения им основных задач. Традиционно центральный банк призван быть:
- эмиссионным центром страны;
- банком банков;
- банкиром правительства;
- главным расчетным центром страны;
- органом регулирования экономики денежно-кредитными методами.
Одной из целей деятельности ЦБ РФ Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» называет развитие и укрепление банковской системы РФ. Для достижения указанной цели Банк России наделяется обширными полномочиями, в частности, вырабатывает и реализует денежно-кредитную политику, осуществляет надзорные функции, применяет к кредитными организациям меры ответственности за нарушения, выявленные в их деятельности. Банк России может проводить банковские операции, необходимые для выполнения своих функций, только с российскими и иностранными кредитными организациями, а также с Правительством РФ, представительными и исполнительными органами государственной власти, государственными внебюджетными фондами, воинскими частями.
Банк России не имеет права осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, и с физическими лицами (кроме военнослужащих и служащих Банка России), не имеет права предоставления непосредственных кредитов предприятиям и организациям и не должен прямо выходить на банковский рынок, создавая конкуренцию коммерческим банкам.
Элементом верхнего уровня банковской системы, как считают многие специалисты, также является государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (АСВ), созданное в 2003 г. АСВ, с одной стороны, может быть отнесено к числу организаций банковской инфраструктуры, т.к. оно обслуживает потребности всей банковской системы в целом путем создания системы страхования вкладов. С другой стороны, оно решает общегосударственные задачи в области укрепления доверия к банковской системе Российской Федерации и выполняет некоторые управленческие функции. Так, в целях поддержания стабильности банковской системы и защиты законных интересов вкладчиков и кредиторов банков во время финансового кризиса 2008 года АСВ получило право участвовать в предупреждении банкротства банков, являющихся участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках России (Федеральный закон от 28 октября 2008 г. № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года»).
Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР) является уполномоченным государственным органом, осуществляющим государственное регулирование и надзор за деятельностью бюро кредитных историй.
ФСФР является органом, который осуществляет лицензирование кредитных организаций в качестве профессиональных участников рынка ценных бумаг. Кроме того, ФСФР осуществляет контроль над деятельностью кредитных организаций как профессиональных участников рынка ценных бумаг. В частности, она вправе проводить проверки кредитных организаций, выдавать им обязательные для исполнения предписания, запрещать или ограничивать на срок до шести месяцев проведение ими операций на рынке ценных бумаг, рассматривать дела об административных правонарушениях.
Краткий обзор полномочий ФСФР в области государственного контроля и надзора за деятельностью бюро кредитных историй и кредитных организаций позволяет сделать вывод, что эта служба может быть отнесена к числу органов управления банковской системой.
Нижний уровень банковской системы представлен отечественными кредитными организациями, зарубежными филиалами отечественных коммерческих банков и небанковскими кредитными организациями (НКО), а также филиалами и представительствами иностранных банков. Они осуществляют посредничество в расчетах, кредитовании и инвестировании, руководствуясь нормативами и требованиями Банка России.
Каковы же функции банков в современной экономике? Почему к ним такое пристальное внимание и «забота» со стороны государства?
То особенное, наиболее глубокое и уникальное, что характеризует место и роль банков в экономике, является их функцией, «вмененной» им обществом, – это то, что данные организации, и только они, призваны обеспечивать субъектов экономики денежными средствами, необходимыми для:
• текущих расчетов и платежей (деньги как средства предоплаты, средства обращения, средства платежа, средства для выполнения налоговых и иных обязательств). При этом банки не только обеспечивают надлежащих субъектов экономики – своих клиентов – деньгами для таких расчетов и платежей, а сами проводят за клиентов основную массу таких операций преимущественно в безналичной форме;
• развития экономики (денежные кредиты и прямые инвестиции в форме приобретения паев или акций хозяйствующих субъектов, включая государственные, а также их облигаций и иных ценных бумаг).
Здесь имеется в виду народнохозяйственная функция (цель деятельности) банков, а не та цель (цели), которую сами банки как хозяйствующие организации вправе ставить перед собой. Однако эти две цели оказываются вполне совместимыми, поскольку банки не просто «обеспечивают», или «распределяют», или «наделяют» своих клиентов деньгами, а предоставляют им экономически обоснованные суммы денег в виде платных услуг. Тем самым они одновременно реализуют обе цели – снабжают экономический оборот деньгами (и технологиями их эффективного использования) и зарабатывают прибыль.