Зміст контролю за діяльністю комерційних банків

Необхідно знати, що контроль за діяльністю комерційних банків включає наступні заходи:

1. Контроль за виконанням економічних нормативів.

2. Використання штрафних санкцій.

3. Встановлення режиму фінансового оздоровлення.

4. Відгук ліцензії на здійснення банківських операцій (всіх або окремих) і

відмова на надання ліцензії на розширення діяльності банку.

Зупинимося докладніше на кожному заході.

Контроль за виконанням економічних нормативів.

Слід зазначити, що всі комерційні банки і їх філіали повинні забезпечити виконання всіх економічних нормативів. Контроль за їх дотриманням здійснюється підрозділами банківського нагляду обласних управлінь НБУ і департамент банківського нагляду. Комерційні банки щомісячно подають регіональним управлінням НБУ форми звітності про дотримання нормативів. Регіональні управління щомісячно протягом 5 днів після отримання необхідної інформації перевіряють дотримання комерційними банками економічних нормативів і посилають управлінню аналіз діяльності комерційних банків і контролю висновки про дотримання нормативів кожним банком окремо.

При цьому висновки повинні містити:

- оцінку фінансового стану банку;

- оцінку дотримання банком економічних нормативів;

- суму нарахованих і сплачених штрафів (у разі порушень);

- аргументовані пропозиції обласного управління про подальшу діяльність банку.

В деяких випадках банк переводять в режим фінансового оздоровлення.

Режим фінансового оздоровлення (РФО) припускає систему заходів, спрямованих на усунення порушень, які привели комерційний банк до збиткової діяльності. Рішення про перевод комерційного банку на режим фінансового оздоровлення ухвалюється правлінням НБУ на підставі виведень регіонального управління НБУ.

Необхідно відзначити, що причинами для перекладу на РФО можуть бути:

- порушення економічних нормативів

- негативна оцінка капіталу

- неякісна структура активів

- збиткова діяльність

- висока питома вага міжбанківських кредитів в загальній сумі позикових коштів і ін.

При цьому дані причини повинні спостерігатися в діяльності банку протягом 3-х місяців.

Слід знати, що комплекс заходів по проведенню РФО комерційних банків включає наступні елементи:

1. Розробка програми РФО, яка включає:

- аналіз причин, які привели до погіршення фінансового стану банку;

- розрахунок чистого прибутку, що направляється на погашення збитків;

- конкретні терміни повернення прострочених позик і відсотків по ним;

- розрахунок економічного ефекту від проведення заходів щодо РФО.

2. Здійснення поповнення кореспондентського рахунку для забезпечення розрахунково-касових операцій шляхом обов'язкового продажу власної іноземної валюти.

3. Припинення залучення внесків фізичних осіб.

4. Заборона на проведення підписки на акції даного банку.

5. Посилення контролю за кредитними ризиками.

6. Заборона на видачу гарантій, поручительств, надання пільгових кредитів.

7. Переорієнтація діяльності банку на прибуткові види послуг.

8. Подальша інтенсифікація внутрішнього аудиту банку.

9. Внесення необхідних змін в управління підрозділами банку.

10. Скорочення витрат банку.

11. Регіональному правлінню НБУ необхідно зробити квартальні

перевірки по виконанню РФО, використовуючи при цьому ретельний аналіз

фінансового стану.

12. Для підтримки платоспроможності банків і для ефективної реалізації заходів санації по відношенню до комерційних банків, які порушують економічні нормативи на період РФО штрафні санкції не накладаються.

13.Комерційним банкам, що знаходяться на РФО покладено надання стабілізаційного кредиту.

14.У випадках погіршення протягом 6 місяців після встановлення РФО основних фінансових показників стану може бути поставлений питання про відгук окремих пунктів ліцензії на здійснення збиткових операцій.

15.У випадках ефективного виконання заходів, передбачених санаційною програмою, поліпшення фінансового стану і дотримання економічних показників комерційним банкам, які знаходяться на РФО поновлюється загальний режим діяльності. Рішення про припинення РФО ухвалюється Правлінням НБУ за уявленням департаменту банківського нагляду, яке базується на виведеннях відповідного регіонального управління, в яких вказані ефективні заходи банку з приводу виходу його з складного фінансового стану.

Необхідно пам'ятати, що ліцензії на здійснення банківських операцій можуть бути відкликаними за рішенням регіонального правління НБУ у разі наступних порушень:

- наявність збиткової діяльності банку протягом 3-х місяців;

- систематичне порушення економічних нормативів, встановлених НБУ протягом 3-х місяців підряд або б місяців протягом року;

- надання недостовірної інформації і звітності або невчасне її уявлення.

Також НБУ може відмовити в наданні ліцензії діючому комерційному банку на розширення його діяльності у випадках:

- статутний фонд банку не зареєстрований і фактично не сплачений в розмірі не менше встановленого НБУ;

- невідповідність формування резервного фонду банку вимогам законодавства і нормативних актів НБУ;

- невідповідність формування страхового фонду банку вимогам законодавства, нормативи актів НБУ і внутрішніх документів банку про його страховий фонд;

- недотримання банком економічних нормативів, встановлених НБУ, протягом 6 місяців до його звернення в НБУ;

- відсутність стабільної беззбиткової діяльності протягом 6 місяців до звернення в НБУ з приводу видачі ліцензії.