Раздел VI Правовые основы денежно-кредитной системы

и по поручению банков-корреспондентов по их банковским счетам, относятся к банковским операциям.

Расчетные операции по перечислению денежных средств через кре­

дитные организации могут осуществляться с использованием:

•корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке

России;

•корреспондентских счетов, открытых в других кредитных ор­

ганизациях;

•счетов участников расчетов, открытых в небанковских кре­

дитньiХ организациях, осуществляющих расчетные опера­

ции;

•счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.

Денежные средства с банковского счета могут быть списаны, как '

правило, только по соответствующему распоряжению клиента. Спи­

сание средств без его распоряжения осуществляется по решению

суда и в случаях, предусмотренных законом. Безакцептное списание

с банковского счета возможно и в случаях, предусмотренньiХдогово­

ром клиента кредитной организации со своим контрагентом по соот­

ветствующему договору.

Списание денежных средств со счетов осуществляется на осно­

вании расчетных документов, составленных с учетом требований

Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации, в пре­

делах имеющихся на счете денежных средств, если иное не преду­

смотрено в договоре, заключенном между кредитной организацией

и ее клиентом. При недостаточности денежньiХ средств на счете для

удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание

средств осуществляется Ii:o мере их поступления в очередности, уста­ новленной ст. 855 ГК РФ.

Законодательство предусматривает возможность открытия раз­ личных видов банковского счета. Основными видами банковского

счета являются расчетный и текущий.

§ 5. Формы безналичных расчетов

Расчеты между юридическими лицами, как правило, производятся в безналичном порядке путем перечисления средств со счета платель­ щика на счет получателя в кредитной организации. Расчеты налич-

614

Глава XXI. Правовые основы денежного обращения и расчетов

ными деньгами, как отмечалось ранее, допускаются лишь в случа­

ях и пределах, устанавливаемых ЦБ РФ. В соответствии с указанием Банка России установлен предельный размер расчетов наличными

деньгами за один платеж: между юридическими лицами - в сумме

100 тыс. руб.1

Хозяйствующие субъекты обязаны своевременно рассчитывать­

ся по своим обязательствам. Порядок и конкретная форма расчетов

определяются сторонам~:)" при заключении соответствующего догово­

ра. В соответствии с Законом о банках формы, правила и стандарты

безналичных расчетов устанавливаются Банком России. Применя­ ются таюке и формы, припятые в международной банковской прак­

тике при международных расчетах. ГК РФ в ст. 862 устанавливает

Безналичные расчеты между хозяйствующими субъек;гами могут производиться в следующих формах:

•расчеты платежными поручениями;

•расчеты по аккредитиву;

•расчеты чеками;

•расчеты по инкассо;

•в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяе­

мыми в банковской практике обычаями делового оборота. В Законе о Банке России установлено, что общий срок безналич­

ных расчетов не должен превышать двух операционных дней в пре­

делах субъекта Российской Федерации, пяти операционных дней - в пределах Российской Федерации. Договором и обычаями делового

оборота могут быть установлены более короткие сроки для соверше­

ния безналичных расчетов.

Платежное поручение - это поручение владельца счета (платель­ щика) обслуживающей его кредитной организации о перечислении

определенной суммы со своего счета на счет получателя.

См.: Указание ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. N.! 1843-У «0 nредельном размере расче­

тов наличными деньгами и расходовании наличных денег, nостуnивших в кассу

юридического лица или кассу индивидуального nредnринимателя»// ВБР. 2007.

N2 39.

615

Раздел Vl. Правовые основы денежно-кредитной системы

Платежное поручение оформляется соответствующим расчет­ ным документом. Платежное поручение - это банковский пере­ вод. Кредитная организация, принявшая поручение, обязуется от

своего имени, но за счет клиента-IШательщика осуществить IШатеж третьему лицу - получателю средств.

Расчеты по аккредитиву означают, что кредитная организация

(эмитент) по поручению IШательщика об открытии аккредитива и

в соответствии с его указанием обязуется произвести IШатежи полу­ чателю средств либо ОIШатить, акцептовать или учесть переводной вексель, либо дать поручение другой кредитной организации (испол­ нителю) произвести IШатежи получателю средств при представлении

получателем документов, определенных условиями аккредитива.

Аккредитив обособлен и независим от основного договора. Кре­ дитная организация не обязана проверять соответствие условий ак­

кредитива договору, заключенному между IШательщиком и полу­

чателем, по которому и осуществляются соответствующие расче­

ты. Аккредитив предназначается для расчетов с одним получателем

средств.

Как форма расчетов расчеты по аккредитиву более выгодны для получателя денежных средств. Данная форма расчетов не только га­ рантирует, например, поставщику оiШату продукции, поставленной

с соблюдением условий договора, но и значительно сближает момент

платежа и момент отгрузки продукции.

Расчеты чеками заключаются в том, что в соответствии с пись­ менным поручением владельца счета (чекодателя) обслуживающему его банку он перечисляет с его счета на счет кредитора (чекодержате­ ля) определенную сумму денежных средств.

Чек представляет собой ценную бумагу, содержащую ничем не

обусловленное распоряжение чекодателя кредитной организации произвести IШатеж указанной в нем суммы чекодержателю.

Чекодателями являются лица, имеющие денежные средства

в кредитной организации, которыми они вправе распоряжаться пу­

тем выставления чеков. Чекодателями могут быть физические и юри­

дические лица. Чек - ценная бумага, и она должна содержать уста­

новленные ст. 878 ГК РФ реквизиты, отсутствие хотя бы одного из

них лишает данную ценную бумагу юридической силы.

616

Глава XXI. Правовые основы денежного обращения и расчетов

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. Хране­

ние бланков чеков осуществляется в порядке, установленном Бан­ ком России.

Вьщача чека не погашает денежного обязательства, во исполне­

ние которого он вьщан.

Чеки действительны в течение 1О календарных дней, не считая

дня их вьщачи.

Чеки применяются, например, при расчетах за принятые поку­ пателями по документам приема-сдачи товары, если они фактически

вывезены покупателем или доставлены ему, и оказанные услуги.

Чеки выписываются в момент установления суммы платежа. Чеки

подписываются лицами, имеющими право подписывать распоря­

жения по расчетному, текущему или иному счету (руководителем и главным бухгалтером).

Для осуществления безналичных расчетов могут применяться

чеки, выпускаемые кредитными организациями. Такие чеки могут использоваться клиентами кредитной организации, выпустившей эти чеки, а также в межбанковских расчетах при наличии корреспон­

дентских отношений. Чеки, выпускаемые кредитными организация­ ми, могут применяться в межбанковских расчетах на основании до­

говоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о

расчетах чеками.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию,

посредством которой кредитные организации на основании инкас­

сового поручения получателя платежа от его имени и за его счет со­

вершают действия, направленные на получение от плательщика пла­

тежа или акцепта (согласия на производство платежа).

Для осуществления расчетов по инкассо кредитная организация­

эмитент вправе привлекать другую кредитную организацию.

Инкассовое поручение может оформляться с помощью таких расчетных документов, как платежное требование, оплата которого

может производиться с акцептом или в безакцептном порядке, и ин­ кассовое поручение, оплата которого производится без распоряже­

ния плательщика (в бесспорном порядке).

Кредитная организация, получившая от клиента инкассовое по­

ручение или платежное требование, называется эмитентом.

617

Раздел VI. Правовые основы денежно-кредитной системы

Кредитная организация, которая непосредственно осуществляет предъявление требования о совершении платежа или об акцеmе обя­ занному лицу (плательщику), является исполняющей кредитной орга­ низацией.

Если кредитная организация одновременно осуществляет расчетно-кассовое обслуживание и плательщика, и получателя де­

нежных средств, то она является исполняющей кредитной органи­ зацией.

Платежное требование является расчетным документом, содер­

жащим требование кредитора (получателя средств) по основному до­ говору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставлен­ ные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Расчеты посредст­ вом платежных требований могут осуществляться с пр~варитель­

ным акцептом и без акцепта плательщика.

Инкассовое поручение является расчетным документом, на осно­

вании которого производится списание денежных средств со счетов

плательщика в бесспорном порядке.

В Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации

перечисляются случаи, когда применяются инкассовые поручения:

•бесспорный порядок взыскания денежных средств преду­

смотрен законодательством, в том числе взыскание денеж­

ных средств органами, выполняющими контрольные функ­

ции;

•для взыскания по исполнительным листам;

•в случаях, предусмотренных сторонами по основному до­

говору. При этом кредитной организации должны быть пре­

доставлены права на списание денежных средств со счета

плательщика без его распоряжения.

В Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации

предусмотрены случаи, когда кредитная организация приостанавлива­

ет списание денежных средств в бесспорном порЯдКе:

618

Глава XXI. Правовые основы денежного обращения и расчетов

•по решению органа, осуществляющего контрольные функ­

ции в соответствии с законодательством, о приостановлении

взыскания;

•при наличии судебного акта о приостановлении взыскания;

•по иным основаниям, предусмотренным законодательством.

Расчеты в порядке плановых платежей применяются при равно-

мерных поставках товаров и оказании услуr. Плательщик по догово­

ренности с кредитором в установленные ими сроки в определенном

размере перечисляет денежные средства на счет кредитора. Плано­

вые платежи про~зводятся как платежными поручениями, так и пла­

тежными требованиями.

Платежи осуществляются ежедневно или в друrие сроки, согла­ сованные между поставщиком и покупателем. Стороны обязаны пе­

риодически, но не реже одного раза в месяц уточнять свои расчеты

и производить перерасчет. Кредитные организации контролируют соблюдение сторонами установленного соглашением порядка расче­

тов плановыми платежами.

Хозяйствующие субъекты моrут осуществлять расчеты путем пе­ ревода через предприятия <Dедерального агентства связи, которое

находится в ведении Министерства связи и массовых коммуника­

ций P<D. Сумма перевода не ограничивается при переводах на имя

отдельных граждан (пенсий, алиментов, заработной платы, коман­

дировочных, авторского гонорара и т.д.), на имя своих уполномочен­

ных и в иных случаях.

Для расчетов с предприятиями связи за совершаемые через них

переводы организации-переводадатели представляют в кредитную

организацию платежное поручение, в котором указывается назна­

чение перечисляемой суммы. Организации Минобороны Рос~ии,

МВД России такие данные в платежных поручениях не указывают. Предприятия связи оплачивают поступающие организациям пе­

реводы в безналичном порядке путем щ:речисления сумм перевадав со своего счета по переводным операциям на счета организаций -

получателей перевода.

Расчеты, основанные на зачете взаимных требований, выражаются

в том, что взаимные требования и обязательства должников и кре­

диторов погашаются в равновеликих суммах и лишь на разницу про­

изводится платеж в установленном порядке. Расчеты путем зачета

взаимных требований обеспечивают необходимую экономию обо-

619