Глава 26. Розслідування привласнення, розтрати майна...

Виявлення ознак розкрадання у стадії перевірки по­відомлень про вчинені злочини в порядку, передбаченому ст. 97 КПК, представимо у вигляді табл. 2.

Таблиця 2. Види перевірочних дій залежно від встановлених ознак злочину

Ознаки, що вказують на можливість розкрадання	Перевірочні дії, які проводяться в порядку ст. 97 КПК: 1) відібрання пояснень; 2) витребування документів
1	2
Затримання з майном, не оформленим документально (на місці злочину) (п. 5 ст. 94 КПК)	1) Пояснення від осіб, при яких знаходилось майно (вивозилося, доставлялося тощо); 2) витребування і перевірка супровідних документів і матеріальних цінностей (вантажів)
Виявлення у приміщеннях підприємства (виробничих, складських тощо) матеріальних цінностей, не відображених у документах	1) Пояснення від матеріально відповідальних осіб; 2) витребування документів про порядок роботи підприємства, зберігання матеріальних цінностей
Виявлення фактів незаконної реалізації або придбання значної кількості сировини, напівфабрикатів, готової продукції	1) Пояснення від осіб, які беруть участь в операції «прийом — відпуск» майна; 2) витребування документів про порядок відпуску і збуту матеріальних цінностей
Виявлення фактів свідомо невірного визначення кількісних і якісних показників матеріальних цінностей, що приймаються, або тих, що відпускаються	1) Пояснення від осіб, які беруть участь в операції «прийом— відпуск»; 2) витребування документів про порядок прийому і відпуску матеріальних цінностей, визначення їх якісних даних за допомогою вимірювальних приладів
Виявлення фактів прийому або відпуску матеріальних цінностей без оформлення документів	1) Пояснення від осіб, які здійснюють операцію «прийом — відпуск»: осіб, які оформляли цю операцію, і тих, які здійснювали контрольно-перепустковий режим
Виявлення фактів перевезення матеріальних цінностей у кількості, що перевищує означену в супровідних документах	1) Пояснення від осіб, які супроводжують майно, що перевозиться; 2) витребування супровідних документів

455

Розділ четвертий. МЕТОДИКА РОЗСЛІДУВАННЯ ЗЛОЧИНІВ_______

Продовження табл. 2

Виявлення фальсифікованих товарів

Виявлення фактів порушення технологічного процесу з метою отримання неврахованої продукції

Надходження значного числа рекламацій, скарг, матеріалів органів Держкомітету у справах захисту прав споживачів, що може вказувати на недовкладення сировини, заміну її менш цінним компонентом та ін.

Виявлення фактів використання бланків, що не відповідають встановленій формі (товарно-транспортних накладних, квитанцій та ін.), етикеток, ярликів з порушенням вимог про фірмове найменування знаків на товари і послуги

Виявлення фактів завищення даних про обсяг і вартість виконаних робіт

1) Пояснення від матеріально відповідальних і службових осіб;

2) витребування документів про якість товарів, рекламацій, скарг споживачів

1) Пояснення від осіб, відповідальних за дотримання технологічного процесу та інших посадових і матеріально відповідальних осіб;

2) витребування технологічних, облікових і звітних документів

1) Пояснення від осіб, відповідальних за випуск якісної продукції, та осіб, пов'язаних з виробничим процесом;

2) витребування документів, що відображають виробничий процес, норми і технологію, копій рекламаційних актів та ін.

1) Пояснення від осіб, відповідальних

за зберігання і видачу фірмових бланків, працівників друкарень, що виготовляють бланки, працівників установ Держпатенту;

2) витребування документів про замовлені (отримані) бланки, їх використання, анулювання невірно заповнених бланків, про реєстрацію знаку на товари і послуги та ін.

1) Пояснення від осіб, які встановлюють норми і обсяги робіт, їх вартість; осіб, які дали завдання на виконання робіт; осіб, які приймали та виконували роботи;

2) витребування технічних, облікових і звітних документів