10.3. Регулювання ліквідності комерційних банків

Регулювання фінансової стабільності банків – це необхідна умова ефективного функціонування економіки. Банк як комерційне підприємство зацікавлений у найбільш прибутковому вкладанню своїх кредитних ресурсів.

Саме дилемі «надійність – прибутковість» підлегле регулювання ліквідності комерційних банків.

Під ліквідністю банку розуміється його здатність виконувати зобов'язання перед клієнтами.

Законодавством України регулювання ліквідності комерційних банків покладене на НБУ із застосуванням методів економічного і адміністративного впливу.

Згідно із законодавством комерційні банки зобов'язані дотримуватися економічних нормативів, установлених НБУ:

1. мінімальний розмір статутного фонду;

2. достатність капіталу (граничне співвідношення власних коштів КБ і суми активів);

3. ліквідність балансу;

4. максимальний розмір ризику на одного позичальника;

5. мінімальний розмір резерву, збережений у НБУ;

6. обмеження по видачі кредиту одному позичальникові.

Порядок розрахунків нормативів, строки звітності, санкції за невиконання встановлює НБУ.

Для оцінки ліквідності комерційних банків НБУ використовує наступні показники:

1. Платоспроможність банку:

К ₁ = (41)

де ОК – загальний капітал банку;

Ар – активи банку з урахуванням ризику;

К₁ = 8%, відповідає світовим стандартам достатності капіталу.

2. Поточна ліквідність балансу:

К ₂ =, (42)

де ТО – зобов'язання банку до запитання; зобов'язання банку строком виконання до 1 місяця; кредиторська заборгованість перед клієнтами, а так само гарантії та поручництва, видані банком зі строком виконання до 1 місяця;

ТА - ліквідні активи банку ( готівка в касі, залишки дорогоцінних металів, наявна валюта, залишки на рахунках НБУ і кореспондентських рахунках іноземних банків, а також кошти в цінних паперах і кредити зі строком погашення до 1 місяця).

К₂ не повинне бути більш 1,0.

3. Короткострокова ліквідність:

К ₃ =, (43)

де КО – зобов'язання до запитання, зобов'язання до 3 місяців; кредиторська заборгованість зі строком виконання до 3 місяців;

КА – ліквідні активи; кошти в цінних паперах; гарантії і поручництва зі строком погашення до 3 місяців і інші платежі на користь банку.

К₃ повинен бути не більш 1.

4. Загальна ліквідність:

К ₄ =, (44)

де З - загальна сукупність усіх зобов'язань банку;

ОА - загальний розмір активів банку.

К4 не повинне перевищувати 0,95.

5. Максимальний розмір ризику на одного позичальника:

К ₅ = (45)

де ОД – сукупна заборгованість за позикою одного позичальника і 50% суми не балансових зобов'язань, видані відносно цього позичальника;

СК – власний капітал банку.

К₅ не повинен перевищувати 0,4.

Дотримання показників ліквідності контролюється НБУ.