8.3 Класифікація кредиту: форми й види

Форма кредиту є внутрішньою організацією й зовнішнім вираженням його змісту. Форма кредиту конкретизує, яким чином кредит виконує свої функції в даній країні й на даному етапі економічного розвитку. Традиційно розрізняють дві основні форми кредиту: комерційний і банківський. Вони відрізняються друг від друга складом учасників, об'єктом позичок, динамікою, величиною відсотка й сферою функціонування.

Комерційний кредит надається одним функціонуючим підприємством іншому у вигляді продажу товарів з відстроченням платежу. Знаряддям такого кредиту є вексель, оплачуваний через комерційний банк. Особливість комерційного кредиту полягає в тому, що позичковий капітал тут зливається із промисловим. Головна мета такого кредиту – прискорити процес реалізації товарів і прибутку, що міститься в них. Відсоток по комерційному кредиту, що входить у ціну товару й суму векселя, як правило, нижче, чим по банківському кредиту.

Банківський кредит надається банком і іншими кредитно-фінансовими інститутами юридичним особам, домогосподарствам, державі, іноземним клієнтам у вигляді грошових позичок.

Банківський кредит перевищує границі комерційного кредиту по напрямках, строках, розмірах. Він має більш широку сферу застосування. Значна заміна комерційного векселя банківським робить цей кредит більш еластичним, розширює його масштаби, підвищує його забезпеченість.

Під видами кредиту вітчизняна наука розуміє більш детальну його характеристику по ряду ознак, яка використовується для класифікації кредиту.

Виділяють наступні види банківського кредиту:

1) по суб'єктах одержання:

- споживчий кредит, як правило, надається торговельними компаніями, банками і спеціалізованими кредитно-фінансовими інститутами домогосподарствам для придбання останніми товарів і послуг з розстрочкою платежу. Звичайно за допомогою такого кредиту реалізуються товари тривалого користування. Строк кредиту становить 3-7 років, річний відсоток коливається в межах від 4 до 30%. У випадку несплати хоча б одного внеску по такому кредиту майно вилучається кредитором, а раніше сплачена сума не вертається;

- державний кредит слід розділяти на власне державний кредит і державний борг. У першому випадку кредитні інститути держави (банки й інші кредитно-фінансові інститути) кредитують різні сектори економіки. У другому випадку держава запозичить кошти в банків і інших кредитно-фінансових інститутів на ринку капіталів для фінансування бюджетного дефіциту й рефінансування державного боргу. При цьому, крім кредитних інститутів, державні облігації купують як фізичні, так і юридичні особи;

- міжнародний кредит носить як приватний, так і державний характер і відображає рух позичкового капіталу в сфері міжнародних економічних і валютно-фінансових відносин. Його одержувачами є, як правило, державні установи.

2) По характеру забезпечення:

- забезпечені, тобто із заставою; у залежності від характеру застави розрізняють:

- ломбардний кредит – кредит, видаваний під заставу рухомого майна, при цьому застава переходить до кредитора;

- іпотечний кредит видається на придбання або будівництво житла, або покупку землі. Надають його банки ( крім інвестиційних) і спеціалізовані кредитно-фінансові інститути. Кредит видається також в розстрочку. Відсоток по кредиту коливається залежно від економічної кон'юнктури – від 4 до 30% і більше.

- незабезпечені (бланкові).

3) За схемою видачі:

- кредитна лінія – це оформлена договором згода банку видати кредит протягом певного часу до заздалегідь певної максимальної величини – ліміту кредитування. Протягом дії кредитної лінії клієнт може в будь-який момент часу одержати позику;

- револьверний – це кредит, який автоматично обновляється в межах обумовленого кредитним договором розміру;

- контокорентний – це кредит по контокорентному рахунку, який банк відкриває для клієнта й на якім відображаються всі платежі й надходження клієнта; при цьому обмовляється мінімум коштів, які завжди повинні бути на рахунку;

- овердрафт – різновид контокоренту, при якім допускається перевищення кредитних ресурсів.

4) По характеру повернення:

- з одноразовим поверненням – заборгованість за кредитом погашається в певний у кредитній угоді день або достроково на вимогу банку або за бажанням позичальника;

- з погашенням у розстрочку - заборгованість погашається окремими платежами протягом установленого кредитною угодою терміну;

- з регресією платежів – кредити були видані під гарантію, поручительство або інше боргове зобов'язання третьої особи.

5) По строках повернення:

- термінові – видані на певний строк, який зафіксований у кредитній угоді;

- до запитання – видаються на невизначений строк, а погашаються в міру можливостей позичальника або за першою вимогою банку;

- пролонговані – передбачають продовження строку погашення кредиту через фінансову неспроможність позичальника;

- прострочені – не погашені клієнтом у передбачений кредитним договором термін.

6) По способу виплати відсотків:

- з фіксованою ставкою;

- із плаваючою ставкою - надають можливість банку переглядати ставку відсотка;

- з дисконтною ставкою – передбачає утримання позичкового відсотка (дисконту) при наданні кредиту.

7) По ступеню ризику:

- стандартні – видаються позичальникам, які раніше вчасно розраховувалися з банком і мають можливість забезпечити погашення кредиту в майбутньому;

- з підвищеним ризиком – бланкові кредити або кредити, видані позичальникам з нестійким фінансовим становищем або тим, що допускали прострочені платежі банку в минулому.

Характеристика об'єктів банківського кредиту наведено на рисунку 26.

Рисунок 26 – Укрупнені об'єкти кредитування банківського кредиту