§ 3. Преступления в денежно-кредитной сфере

Ст. 176. Незаконное получение кредита.

Кредитование хозяйственных субъектов осуществляется при строгом соблюдении принципов срочности, возвратности и платежеспособности. Незаконное получение кредита нарушает эти принципы, причиняет имущественный ущерб кредитным учреждениям.

Получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это причинило крупный ущерб, а также незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству – законодатель относит к преступлениям средней тяжести.

Заведомо ложные сведения – это неверные данные, о которых заемщик достоверно знает, что они искажают или скрывают истинное положение вещей. Заведомая ложность этих сведений состоит в том, что в них сознательно не внесены верные или отражены неполные данные, искажающие смысл и содержание представленной информации, в результате чего сделаны неверные оценки.

Общественная опасность деяния состоит в подрыве денежного обращения, стабильности банковской системы, в посягательстве на безопасность банковских вкладов и незаконном обогащении отдельных лиц.

Непосредственный объект – общественные отношения, складывающиеся в сфере банковской и финансово-кредитной деятельности.

Дополнительный объект – имущественные интересы кредиторов.

Предмет преступления – непосредственно кредит (кредитный договор) представляет собой один из видов финансовых операций, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ч. 1 ст. 819 ГК РФ), а также льготные условия кредитования и государственный целевой кредит.

Кредит представляет собой ссуду в денежной или товарной форме, выделяемую кредитором заемщику на условиях возвратности и с уплатой процента. Исходя из смысла диспозиции статьи, под кредитом следует понимать, как непосредственное предоставление денежных средств кредитором заемщику по кредитному договору, так и в случаях предоставления товарного или коммерческого кредита (см.: ст. 822 и 823 ГК РФ).

Объективная сторона деяния предусматривает два самостоятельных состава, разграниченных по способу совершения, видам обмана:

1) получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита путем предоставления кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии, если эти деяние причинило крупный ущерб;

2) незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Заведомо ложные сведения о хозяйственном положении – это неверные данные об учредителях, руководителях, основных партнерах предприятия, связях, кооперации с другими фирмами; фиктивные гарантийные письма, поручительства, материальные ценности, сданные в залог, предоставление в залог имущества, на которое нельзя обратить взыскание, несоответствующее объявленной стоимости, не являющееся собственностью залогодателя и т.п.; технико-экономическое обоснование (ТЭО), в котором неверно указаны основные направления использования заемных средств, конкретные хозяйственные операции; сфальсифицированные договоры, платежные, транспортные и иные документы о хозяйственной операции, на которую испрашивается кредит; поддельные документы, договоры, неправильно свидетельствующие о возможности реализации заемщиком своей продукции, его конкурентоспособности, положений на рынке, в отрасли и т.п.; данные складского и бухгалтерского учета и др.

Финансовое состояние – это наличие и характеристика денежных средств.

Государственный целевой кредит – это ссуда в денежной или нату­ральной форме, выдаваемая Банком России под определенные цели (жилищное строительство, развитие фермерского хозяйства и т.д.). Кредитор в этом случае приобретает право контроля за целевым использованием выданного кредита, а заемщик обязан обеспечить ему возможность такого контроля.

Незаконное получение целевого кредита (путем представления ложных сведений о тех или иных целевых программах – их необходимости, стоимости и т.д.) либо нарушение заемщиком условий целевого использования кредита предоставляет кредитору право требовать досрочного возвращения суммы кредита и уплаты причитающихся процентов, а также право отказаться от дальнейшего кредитования. В том же случае, если данными действиями заемщик причинил крупный ущерб гражданам, организациям или государству, содеянное деяние – надлежит квалифицировать по ч. 2 ст. 176 УК РФ.

Способы совершения весьма многочисленны.

По своей конструкции составы преступлений – материальные. Преступные последствия состоят в причинении крупного ущерба. Крупным ущербом следует считать сумму в размере более 250 тысяч рублей.

По объективной стороне незаконное получение кредита имеет сходство с мошенничеством. Общим является способ завладения денежными средствами банка обманным путем. Однако если при мошенничестве обман может относиться к различным обстоятельствам, т.е. любой обман, то при незаконном получении кредита обман совершается путем предоставления банку заведомо ложных сведений:

1) о хозяйственном положении;

2) о финансовом состоянии заемщика.

На основании этого банк делает неверные оценки относительно хозяйственного и финансового положения заемщика, а, следовательно, и размера кредита, возможности возврата заемщиком полученной ссуды либо выдачи ее большего размера. Если бы заемщик представил правильные сведения, то банк, возможно, не выдал бы ее вообще, либо выдал в меньшем размере, либо увеличил бы процент по ссуде в связи с большим риском, потребовал бы более качественное обеспечение возврата полученной ссуды и т.д.

Преступными такие действия признаются лишь тогда, когда установлена причинная связь между выдачей кредита, его несвоевременным возращением и причинением банку в результате этого крупного ущерба. За такие действия предусмотрена ответственность и по ст. 165 УК. Здесь возникает конкуренция норм, где норма ст. 165 УК – общая, а ст. 176 УК – специальная.

Уголовная ответственность за неправомерное получение кредита с причинением крупного ущерба банку предусмотрена и ст. 173 УК. Отграничение их следует производить по объективной стороне деяния.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Субъект сознает, что получает кредит либо льготные условия кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, предвидит, что в результате его деятельности кредитору будет причинен крупный ущерб, и желает наступления этого преступного последствия.

Мотив и цели корыстные и не имеют особого значения для квалификации, но учитываются судом при назначении наказания.

Субъектом является индивидуальный предприниматель (заемщик) или руководитель организации, либо лицо, исполняющее управленческие функции, с 16 лет.

Ст. 177. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности.

Злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта – законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести.

Общественная опасность деяния состоит в том, что умышленное невыполнение заемщиками своих обязательств перед кредиторами приблизилось к «норме» взаимоотношений между хозяйствующими субъектами, кредитными организациями и гражданами. Преобладающей формой уклонения заемщика от выполнения требований кредитных соглашений стало введение кредитора в заблуждение относительно действительных возможностей заемщика погасить задолженность в объемах и в сроки, предусмотренные договором кредита. Многие злостные должники освоили тактику имитации намерения погасить задолженность путем неоднократного перечисления на счета кредиторов незначительных денежных сумм.

В ряде случаев заемщики открыто безосновательно не погашают задолженность, несмотря на наличие у них для этого средств. В результате уклонения заемщиков от погашения задолженностей кредиторы не только несут прямые убытки, но и упускают значительную выгоду, которую могли бы получить в результате использования возвращенного им имущества.

Распространенность этого явления уже нанесла и продолжает наносить значительный урон всему обществу, существенно снижая эффективность одного из наиболее важных финансовых инструментов экономического роста, препятствует установлению благоприятного режи­ма кредитования важнейших социальных программ в области жилищного строительства, образования, здравоохранения и т.п. Появился новый вид организованной преступной деятельности, связанный с самоуправным истребованием долгов, принудительным исполнением обязательств перед кредиторами.

Однако продолжают не получать в правоохранительной деятельности должной уголовно-правовой оценки действия заемщиков, выражающиеся в уклонении от предусмотренного договором кредита возврата кредитору соответствующих денежных средств или иных вещей, не подпадающие под признаки деяния, предусмотренного ст. 177 УК. В качестве оснований для отказа в возбуждении уголовных дел по фактам причинения кредиторам имущественного ущерба путем уклонения от погашения кредиторской задолженности обычно используют­ся ссылки на то, что отношения между кредитором и заемщиком являются обязательными, а не отношениями собственности, и регламентируются исключительно гражданским законодательством.

Непосредственный объект – это общественные отношения, склады­вающиеся по поводу кредитования хозяйственных субъектов, их имущественные интересы. Дополнительный – это быть интересы и авторитет правосудия.

Предметом преступления являются кредиторская задолженность в крупном размере, ценные бумаги. Крупный размер (более 250 тысяч рублей) устанавливается судом в каждом конкретном случае.

Кредиторская задолженность представляет любой вид неисполненного, возможно просроченного, обязательства должника кредитору (ст. 309 ГК РФ), включая денежные обязательства (ст. 317 ГК РФ). Суд может взыскать с должника его долг, принудить к реальному исполнению обязательства оплатить ценные бумаги, к передаче заменимых вещей.

Объективная сторона преступления выражается в злостном уклонении, т.е. в действиях или бездействии руководителя организации или гражданина, которые состоят в невыполнении вытекающих из нормативно-правовых актов или договоров обязанностей погасить кредиторскую задолженность в крупном размере или оплатить ценные бумаги, если эта обязанность была признана судебным решением, вступившим в законную силу.

Злостность предполагает установленную судом наличную возможность погашения (возврат) долга или оплаты ценных бумаг и состоявшееся по этому поводу повторное судебное решение, обязывающее погасить кредиторскую задолженность.

Уклонение – это не совершение действия по выполнению обязанностей, возложенных на лицо судебным решением, вступившим в законную силу. Обязанности, от которых уклоняется должник, не могут быть определены помимо судебного решения или путем его расширительного толкования, в частности, относительно величины возвращаемых средств, штрафов за неуплату и т.д.

Преступление считается длящимся. Момент его начала – бездействие, являющееся злостным уклонением, или действия, с помощью которых совершается злостное уклонение. Учитывая, что состав преступления по своей конструкции – формальный, преступление считается оконченным с момента злостного уклонения руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта. Рассматриваемое преступление следует считать оконченным с момента истечения нормально необходимых сроков (3 дня) для перечисления денежных средств в погашении задолженности после наступления срока погашения задолженности либо сроков возврата кредитору вещей по договору товарного кредита (ст. 822 ГК РФ).

Субъективная сторона деяния характеризуется прямым умыслом. Виновный сознает, что уклоняется от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта, и желает совершить противоправное деяние.

Мотив и цели самые различные и на квалификацию содеянного не оказывают влияния. Однако в отличие от мошенничества, здесь лицо не преследует цели безвозмездного обращения кредита в свою собственность или пользу других лиц.

Субъект – специальный: лицо физическое, вменяемое, достигшее 16-летнего возраста и являющееся индивидуальным предпринимателем или руководителем организации или представляющим его, т.е. в соответствии с уставными и иными документами имеющим право окончательного распоряжения имуществом либо обязанность истребовать согласие юридического лица на распоряжение имуществом, а также ответственным за погашение кредиторской задолженности или оплату ценных бумаг.

Ст. 181. Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм.

Несанкционированные изготовление, сбыт или использование, а равно подделка государственного пробирного клейма, совершенные из корыстной или иной личной заинтересованности законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести, а по части второй – к средней тяжести.

Общественная опасность преступления состоит в подрыве стабильности и надежности оборота драгоценных металлов, в их возможной фальсификации. Порядок и основания изготовления, использования и хранения государственных пробирных клейм регулируется нормативно-правовыми актами, в частности ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26.03.98 г. и Положением о пробах и клеймении изделий из драгоценных металлов в РФ. Таким образом, установлена государственная монополия на опробование и клеймение государственным пробирным клеймом ювелирных и иных бытовых изделий из драгоценных металлов, а также государственная монополия на регулирование экспорта необработанных алмазов.

Непосредственный объект – установленный законом порядок осуществления пробирного надзора, обеспечивающий законные интересы государства и отдельных граждан в сфере оборота изделий из драгоценных металлов, подлежащих клеймению.

Государственные пробирные клейма для механического клеймения изделий изготавливаются Монетным двором Гознака Министерства финансов РФ, клеймы-электроды для электроискрового клеймения – Государственной инспекцией пробирного надзора по заказам Государственной пробирной палаты.

Объективная сторона преступления в несанкционированных (противоправных, незаконных) действиях:

а) несанкционированное изготовление пробирных клейм (самостоятельное изготовление вне государственных учреждений либо исправление пришедшего в негодность пробирного клейма или клейма-электрода);

б) сбыт государственных пробирных клейм (это любые формы передачи их для использования и распоряжения ими как своими собственными);

в) использование государственного пробирного клейма для нанесения соответствующей маркировки в нарушение норм действующего законодательства и подзаконных нормативных актов, регулирующих порядок его применения;

г) подделка государственного пробирного клейма, совершенная из корыстной или иной личной заинтересованности – есть его фальсификация, т.е. любой вид изготовления либо изменение фиксирующих свойств инструмента с целью незаконного клеймения изделий из драгоценных металлов.

По своей конструкции состав преступления – формальный. Оно окончено с момента совершения любого из вышеперечисленных действий.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Виновный сознает, что несанкционированно изготовляет, сбывает, использует или подделывает государственное пробирное клеймо и желает совершить эти действия.

Мотивы – корыстные побуждения. Цель – корыстная или иная личная заинтересованность

Субъект – как общий: физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, так и специальный (например, работник пробирной палаты, Монетного двора и др.).

Квалифицированный состав – деяния, совершенные организованной группой.