§ 2. Преступления, посягающие на законную предпринимательскую деятельность

Ст. 169. Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности.

Общественно опасные деяния в сфере экономической деятельности, как правило, носят сложный характер и по объективным и субъективным признакам подпадают одновременно под действие нескольких норм, в том числе и рассматриваемый состав. Конструкции некоторых уголовно-правовых норм гл. 22 УК изначально таковы, что требуют дополнительной квалификации содеянного и применения ст. 17 УК – правил совокупности преступлений.

Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности представляют собой не что иное, как злоупотребление должностными полномочиями. Нормы, содержащие составы воспрепятствования законной деятельности и злоупотребления должностными полномочиями, соотносятся между собой как общее и частное (общая и специальная). При наличии признаков воспрепятствования уголовная ответственность наступает по ст. 169 УК. Следует, однако, заметить, что сфера уголовного наказуемого по ст. 169 шире сферы применения ст. 285 УК по воспрепятствованию законной предпринимательской деятельности.

Конституционное право на свободное занятие законной предпринимательской деятельностью – это многоаспектная социальная ценность, преступное посягательство на которую может осуществляться в различных направлениях и с разных сторон. Воспрепятствованием законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК) ущемляется свобода выхода на рынок в качестве субъекта предпринимательской деятельности, а также право свободно, без постороннего вмешательства заниматься этой деятельностью.

Предпринимательство – как метод ведения экономической деятельности предполагает самостоятельность и независимость хозяйствующих субъектов, наличие у них совокупности прав и свобод по выбору предпринимательской деятельности, формированию производственной программы, выбору источников финансирования, доступу к ресурсам, сбыту продукции, установлению на нее цен, распоряжению прибылью и т.п.

Самостоятельность предпринимателя означает, что над ним нет руководящего органа, определяющего направления, формы и методы деятельности по производству товаров, оказанию услуг и т.п.

Преступления, воспрепятствующие законной предпринимательской, деятельности посягают на основополагающие начала предпринимательства – самостоятельность и независимость хозяйствующих субъектов.

Неправомерный отказ в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица либо уклонение от их регистрации, неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности либо уклонение от его выдачи, ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы, а равно незаконное ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица, если эти деяния совершены должностным лицом с использованием своего служебного положения, – законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести.

Опасность действий, содержащихся в ст. 169 УК, заключается и в том, что они нарушают право граждан на свободу предпринимательской деятельности и существование разнообразия её организационно-правовых форм.

Непосредственный объект – конституционное право заниматься предпринимательской деятельностью в части его беспрепятственной реализации, а также свободы от неправомерного вмешательства должностных лиц органов власти, органов местного самоуправления, иных органов и учреждений.

Потерпевший – индивидуальный предприниматель либо коммерческая организация.

Индивидуальный предприниматель – гражданин, занимающийся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица (ч. 1 ст. 23 ГК), а коммерческой организацией называется организация, преследующая извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (ч. 1 ст. 50 ГК).

Предметом преступления иногда выступает официальный документ: регистрационное удостоверение, разрешение, лицензия и т.п.

Объективная сторона деяния выражается в следующих формах:

- неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации;

- уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации;

- неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности;

- уклонение от выдачи такого разрешения;

- ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или коммерческой организации в зависимости от организационно-правовой формы или формы собственности;

- иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации.

Неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации выражается в открытом нежелании осуществить регистрацию несмотря на то, что представленные заявителем документы отвечают предусмотренным законом требованиям.

Для осуществления государственной регистрации коммерческой организации ее учредительные документы (заявление о регистрации, утвержденный учредителями (учредителем) устав, решение о создании организации или договор учредителей, документы, подтверждающие оплату не менее 50% уставного капитала (фонда) организации, свидетельство об уплате государственной пошлины) представляются либо направляются по почте в регистрирующий орган (органы исполнительной власти или регистрационная палата).

Для государственной регистрации индивидуального предпринимателя им должны быть представлены или направлены по почте в регистрирующий орган заявление, составленное по установленной форме и документ об уплате регистрационного сбора.

Согласно ст. 35 закона РСФСР «О предприятиях и предприни­мательской деятельности» и ст. 10 Положения о порядке государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности отказ в регистрации предприятия (предпринимателя) допускается только в случаях несоответствия состава представленных документов и состава содержащихся в них сведений установленным требованиям.

Неправомерным отказом в регистрации индивидуального предпри­нимателя или коммерческой организации являются, например, случаи открытого нежелания осуществить такую регистрацию под предлогом необходимости представления коммерческой организацией гарантийных писем и иных документов, подтверждающих ее местонахождение; необходимости обязательного личного присутствия индивидуального предпринимателя в момент регистрационном органе и т.п.

Уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой регистрации – относительно более скрытая форма воспрепятствования законной предпринимательской деятельности, свидетельствующем о стремлении избежать регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации в установленный законом срок.

Согласно ст. 5 Положения о государственной регистрации субъектов предпринимательской деятельности регистрации коммерческой организации осуществляется регистрирующим органом не позднее 3-х дней с даты представления необходимых документов, либо в течение 30 календарных дней с даты почтового отправления, указанной в квитан­ции об отсылке учредительных документов.

В соответствии со ст. 7 данного Положения государственная регистра­ция индивидуальных предпринимателей осуществляется регистрирующим органом в день представления документов либо в трехдневный срок с момента получения документов по почте.

Уклонение от регистрации в указанные сроки может сопровождаться ссылками на отсутствие достаточного количества сотрудников регистрирующего органа или на их чрезвычайную загруженность.

Неправильный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенного вида предпринимательской деятельности выражается в открытом нежелании выдать такое разрешение при отсутствии к тому оснований. Согласно Порядку ведения лицензионной деятельности, утвержденной постановлением Правительства РФ от 24 декабря 1994 г. №1418, основаниями для отказа в выдаче лицензии является наличие в документах, представленных заявителем, недостоверной или искаженной информации; отрицательное экспертное заключение, установившее несоответствие условиям, необходимым для осуществления соответствующего вида деятельности и условиям безопасности.

При отсутствии перечисленных оснований отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности является неправомерным.

Уклонение от выдачи специального разрешения (лицензии) – означает невыполнение в установленный законом срок обязанности о выдачи специального разрешения (лицензии) на право осуществление определенной деятельности.

Согласно Порядку ведения лицензионной деятельности, решение о выдаче лицензии принимается в течение 30 дней со дня получения заявления со всеми необходимыми документами. В случаях необхо­димости проведения документальной, в т.ч. независимой экспертизы решение принимается в 15-дневный срок после получения экспертного заключения, но не позднее 60 дней со дня подачи заявления с необходимыми документами.

Ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или коммерческой организации в зависимости от организационно-правовой формы или формы собственности может выражаться в принятии нормативных актов или совершения таких действий, которые создают дискриминационные условия деятельности отдельного индивидуального предпринимателя или коммерческой организации; необоснованном предоставлении отдельному индивидуальному предпринимателю или коммерческой организации льгот, ставящих их в преимущественное положение по отношению к другим индивидуальным предпринимателям или коммерческим организациям, работающим на рынке того же товара и т.п.

Ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или коммерческой организации может быть совершено путем установления необоснованных запретов на осуществление определенных видов деятельности или на производство определенных видов товара; необоснованного препятствия осуществлению предпринимательской деятельности в какой-либо сфере; установления запретов на продажу, покупку, обмен, приобретения товаров из одного региона России в другой; дачи индивидуальным предпринимателям или коммерческим организациям указаний в первоочередной поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг определенному кругу лиц (покупателей, заказчиков) или о приоритетном заключении договоров без учета установленных законодательством приоритетов и интересов предпринимателя.

По своей конструкции состав преступления – формальный. Он считается оконченным с момента совершения одного из перечисленных действий.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Должностное лицо сознает, что, используя служебные полномочия, оно отказывает в регистрации или уклоняется от регистрации индивидуального предпринимателя или коммерческой организации, в целом своими действиями или бездействием воспрепятствует законной деятельности данных субъектов и желает воспрепятствовать такой деятельности.

Цель и мотивы могут быть самыми различными, они не оказывают влияния на квалификацию содеянного, но могут учитываться судом при назначении уголовного наказания.

Субъект – только должностное лицо органов государственной власти, или местного самоуправления, или регистрационной палаты, осуществляющее регистрацию субъектов предпринимательской деятельности и совершившее любое из указанных действий с использованием своего служебного положения.

Квалифицирующий состав: те же деяния, совершенные в нарушение вступившего в законную силу судебного акта; а равно причинившее крупный ущерб.

Совершение деяний в нарушение вступившего в законную силу судебного акта – означает, что все действия, предусмотренные ч. 1 ст. 169 УК, противоречат не только закону, но и принятому в соответствии с ним судебному решению, которое устанавливает необходимость совершения определенных актов должностным лицом, возлагает на него определенные обязанности и (или) разрешает совершение действий предпринимателем или коммерческой организацией либо обязывает их к соблюдению определенной формы и условий деятельности.

Крупный ущерб – категория оценочная. Он может быть в виде реального материального ущерба (финансового положения), так и, главным образом, в виде упущенной выгоды, т.е. неполучении доходов, которые предприниматель получил бы, если бы его права не были нарушены. Законодатель в примечании к данной статье указывает, что крупный размер, крупный ущерб, крупный доход – есть стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 250 тысяч рублей. Во всех случаях окончательная оценка крупного ущерба принадлежит только суду. При этом учету подлежат как количественные показатели (размер причиненного имущественного ущерба, например, в случае порчи товаров при необоснованном запрете его реализации), так и качественные (срыв выгодной для предпринимателя сделки в результате необоснованного запрета на занятие определенным видом деятельности со стороны должностного лица; тяжелое финансовое положение коммерческой организации, возникшее вследствие применения к ней дискриминационных актов и решений и т.п.).

Ст. 170. Регистрация незаконных сделок с землей.

Рассматриваемая норма устанавливает ответственность за регистрацию заведомо незаконных сделок с землей, искажение учетных данных государственного земельного кадастра, а равно умышленное занижение размеров платежей за землю, если это деяние совершено из корыстной или иной личной заинтересованности должностного лица с использованием своего служебного положения – законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести.

Реализация закрепленного в ст. 36 Конституции РФ права граждан и их объединений – иметь в частной собственности землю, связана с постепенным формированием рынка земли. В этих условиях возрастает роль государственного регулирования отношений частной земельной собственности с тем, чтобы обеспечить рациональное использование земли и ее охрану, а также создание условий для защиты права собственности на землю.

Общественная опасность этого преступления состоит в том, что его совершение способствует необоснованной концентрации земельной собственности в руках узкого круга лиц, распространению спекуляции земельными участками, ведет к нерациональному использованию ценных сельскохозяйственных угодий. Кроме того, в результате совершения данного преступления (при занижении размеров платы за землю) причиняется вред финансовым интересам государства.

Непосредственный объект – составляют общественные отношения по поводу рационального использования и оборота земли, а также установленный государственный порядок регистрации сделок с землей.

С объективной стороны преступление характеризуется рядом незакон­ных действий, совершенных должностными лицами в нарушение требований земельного законодательства и Государственного земельного кадастра. В ст. 170 УК предусмотрены три самостоятельных состава:

1. Регистрация незаконных сделок с землей;

2. Искажение учетных данных Государственного земельного кадастра;

3. Занижение размеров платежей за землю. Объединяет их то, что все они связаны с отношениями по поводу земли.

Таким образом, объективную сторону деяния образуют регистрация незаконных сделок с землей (купли-продажи, мены, дарения и т.п.), например, когда известно о наличии земельных споров по продаже земли: участка или иных установленных законодательством причин, препятствующих заключению сделки; регистрация сделки купли – продажи земли, целевое назначение и режим использование которой необоснованно изменены продавцом или покупателем; регистрация сделки купли-продажи, если в результате ее совершения в собственности гражданина или юридического лица будут находиться земельные участки, суммарная площадь которых превышает установленные максимальные размеры и т.п.

Государственный земельный кадастр является систематизированным сводом сведений о природном, хозяйственном и правовом положении земель в России. Он включает данные регистрации землепользований, учета количества и качества земель, бонитировки почв и экономической оценки земли. Его ведение на всей территории страны возложено на Комитет РФ по земельным ресурсам и землеустройству и его территориальные органы на местах.

Искажение учетных данных Государственного земельного кадастра может выражаться в занижении или завышении сведений о наличии сельхозугодий, о распределении их по видам и землепользователям, о землях, отведенных предприятиям, учреждениям, организациям и отдельным гражданам для несельскохозяйственных нужд и т.п.

Занижение размеров платежей за землю выражается в уменьшении предусмотренных законом РФ «О плате за землю» (с последующими изменениями и дополнениями) от 11.10.91 г. ставок земельного налога, арендной платы или нормативной цены земли. Например, объективную сторону преступления образуют взимание земельного налога за участки в границах сельских населенных пунктов и вне их черты, предоставленные гражданам для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства, сенокошения и выпаса скота по поставкам ниже средних ставок налога за землю сельскохозяйственного назначения администрации района; взимание земельного налога на земли городов, рабочих, курортных и дачных поселков со всех предприятий, организаций, учреждений и граждан, имеющих в собственности, владении или пользовании земельные участки по ставкам, которые ниже ставок, установленных для государственных земель и т.п.

По своей конструкции состав преступления – формальный. Его следует считать оконченным с момента совершения любого деяния, содержащегося в диспозиции (бланкетной) данной нормы, независимо от наступления результата этих действий каких-либо последствий.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Мотив – корыстная или иная личная заинтересованность (является обязательным признаком объективной стороны).

Под корыстью следует понимать стремление субъекта преступления получить материальные блага противоправным путем.

Под иной личной заинтересованностью может пониматься целый комплекс побуждений, связанных с личными целями получения каких-либо материальных услуг.

Субъект – специальный. Им в зависимости от указанных в диспозиции деяний могут быть:

- должностное лицо, осуществляющее регистрацию сделок с землей или ведение Государственного земельного кадастра;

- должностное лицо предприятия, учреждения или организации, в функции которого входит представление в налоговые органы отчетности по взимаемым размерам платежей на землю;

- должностное лицо государственной налоговой службы, уполномоченное начислять земельный налог.

Ст. 171. Незаконное предпринимательство.

Предпринимательская деятельность – это самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность в целях систематического получения прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в качестве предпринимателей в установленном законом порядке (п. 1 ст. 2 ГК РФ).

Незарегистрированное предпринимательство запрещено в России. При наличии указанных в ст. 171 УК РФ признаков незарегистрированная предпринимательская деятельность признается незаконной, влекущей уголовную ответственность.

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, – законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести, по части второй – к средней тяжести.

Общественная опасность выражается в создании угрозы экономической безопасности, нормальной предпринимательской деятельности, в уклонении от уплаты налогов и активизации теневой экономики.

Непосредственный объект – общественные отношения, регулирующие занятие предпринимательской деятельностью.

Объективная сторона деяния выражается в активных действиях:

а) осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации;

б) предоставление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения;

в) осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно;

г) с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере (законодатель считает доход, сумма которого превышает 250 тысяч рублей).

По своей конструкции состав преступления – материально-формальный. Оно считается оконченным с момента совершения любого из перечисленных в диспозиции действий, сопряженное с извлечением дохода в крупном размере, в остальных случаях с момента наступления вредных последствий.

Субъективная сторона незаконного предпринимательства определяется виной в виде прямого или косвенного умысла. Виновный сознает, что занимается предпринимательской деятельностью без ее регистрации либо без лицензии, нарушает условия лицензирования, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба гражданам, организациям или учреждениям, государству, но желает либо сознательно допускает причинение такого ущерба или безразлично относится к такой возможности.

Субъект – физическое, вменяемое лицо и достигшее 16-летнего возраста, занимающийся предпринимательской деятельностью с согласия родителей, усыновителей или попечителей, имеющее лицензию; во всех остальных случаях – это лицо, достигшее 18 лет.¹

Квалифицированный состав – то же деяние, совершенное организованной группой, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере (доход, сумма которого превышает один миллион рублей).

Ст. 171¹. Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции.

Уделяя большое внимание качеству выпускаемых товаров и продукции, законодатель следующим образом сформулировал основные признаки рассматриваемого преступления: производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, совершенные в крупном размере.

Акцизы в России были введены 6.12.91 г. как косвенные налоги, включаемые в цену товара и оплачиваемые покупателем. Закон устанавливает порядок обложения акцизами реализуемых винно-водочных изделий, пива, икры осетровых и лососевых рыб, деликатесной продукции из ценных видов рыбы и морепродуктов, шоколада, табачных изделий, шин легковых автомобилей, ювелирных изделий из фарфора и хрусталя, ковров и ковровых изделий, меховых изделий, а также одежды из натуральной кожи. Правительство РФ 14.04.94 г. ввело марки акцизного сбора в качестве авансового платежа по акцизам.

Производство, приобретение, хранение, перевозка в целях сбыта или сбыт немаркированных товаров и продукции, которые подлежат обязательной маркировке марками акцизного сбора, специальными марками или знаками соответствия, защищенными от подделок, совершенные в крупном размере, – законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести, а по части второй – к тяжким преступлениям.

Общественная опасность деяния выражается в том, что нарушается установленный государством порядок регулирования производства и оборота экономически значимых видов товаров и продукции, затрагивает права потребителя, ставит под угрозу жизнь и здоровье граждан, причиняется значительный ущерб государству.

Непосредственный объект – общественные отношения, обеспечивающие нормальный, установленный государством порядок производства товаров и продукции, подлежащих обязательной маркировке марками акцизного сбора, а также экономические интересы государства, интересы и права потребителя.

Предмет: товары, продукция в крупных размерах (более 250 тыс. рублей).

Марки акцизного сбора – установлены ФЗ «Об акцизах», «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции» и др. – производится маркировка на таможенной границе на товары и продукцию, ввозимую в Россию.

Специальные марки акцизного сбора – согласно ФЗ «Об акцизах», «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции, производимой на территории РФ» от 3 августа 1996 г., «О маркировке специальными марками табака и табачных изделий, производимых на территории РФ» от 18 июня 1999 г. и др. нормативными актами – используются для маркировки отдельных видов алкогольной продукции, табака и табачных изделий.

Знаки соответствия – маркируются товары и продукция, подлежащие обязательной сертификации: аудио-видео товары, компьютерная техника, периферийное оборудование компьютеров, компьютерное сетевое оборудование, средства электрографического копирования и фото-термокопировальные машины.

Объективная сторона преступления характеризуется рядом альтернативных действий, каждое из которых предусматривает самостоятельную разновидность данного посягательства:

- производство немаркированных товаров и продукции, создание которых может нанести существенный вред жизни и здоровью граждан, экономическим интересам государства в целях сбыта;

- приобретение таких товаров и продукции в целях сбыта потребителем, знающим, что данная продукция обязательно подлежит маркировке;

- хранение в целях сбыта – нахождение товаров в специально подготовленных местах, укрытых от посторонних лиц;

- перевозка в целях сбыта – это перемещение товаров и продукции на определенное расстояние независимо от способа транспортировки;

- сбыт немаркированных товаров и продукции может осуществляться любым путем, заведомо известным изготовителю и потребителю, совершенные в крупном размере (устанавливается судом).

По своей конструкции состав преступления – материальный.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом и специальной целью – сбыт немаркированных товаров и продукции.

Субъект преступления – физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Квалифицированные признаки:

- деяние, совершенное организованной группой,

- в особо крупном размере (превышающее 250 тысяч рублей и устанавливается судом) – не представляет сложности для уголовно-правовой характеристики.

Ст. 172. Незаконная банковская деятельность.

Данная статья нацелена на охрану стабильности и надежности банковской системы в стране.

Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, – законодателем отнесено к преступлениям средней тяжести, по части второй – к тяжким преступлениям.

Общественная опасность деяния выражается в том, что уголовно-наказуемая незаконная банковская деятельность подрывает доверие к банковской системе России, создает условия для обмана граждан и юридических лиц, пользующихся банковскими услугами, способствует недобросовестной и незаконной конкуренции с легитимными кредитными учреждениями, наносит ущерб государству и финансовой системе: как за счет незаконной кредитной эмиссии, так и другими способами.

Банковские операции имеют право осуществлять кредитные организации, образованные на любой форме собственности как хозяйственные общества для извлечения прибыли в качестве основной цели своей деятельности, после получения специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ.

Следует иметь в виду, что по смыслу ст. 172 УК не являются осуществлением банковской деятельности, например, разовая купля-продажа иностранной валюты, заключение договоров займа, правила которого применяются к отношениям по кредитному договору (если иное не предусмотрено правилами § 2 гл. 42 ГК РФ и не вытекает из сущности кредитного договора), совершение договоров товарного или коммерческого кредита (ст. 822, 823 ГК РФ) и иных сделок.

Непосредственный объект – отношения, регулирующие деятельность коммерческих банков и других кредитно-финансовых учреждений, осуществляющих банковские операции, т.е. установленный государством порядок функционирования банковских организаций.

Дополнительным объектом являются имущественные отношения, регулирующие права и интересы граждан, организаций и государства.

Объективная сторона выражается в ряде действий:

- осуществление банковской деятельности или банковских операций без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно;

- с нарушением лицензированных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб (устанавливается судом) гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере (более 250 тысяч рублей).

Обязательным условием наступления уголовной ответственности за эти действия является наступление такого альтернативного последствия от незаконной банковской деятельности: как крупный ущерб; извлечение дохода в крупном размере от незаконной банковской деятельности путем причинения ущерба вкладчикам и кредиторам банка.

Налоговый кодекс Российской Федерации под доходом понимает экономическую выгоду, полученную в денежной или натуральной форме. Судебная практика определяет доход как разницу между полученной от предпринимательской деятельности прибылью и расходами, понесенными в результате этой деятельности.

Осуществление банковской деятельности без специального разрешения или с нарушением условий лицензирования представляет незаконную деятельность как тогда, когда лицензия на ее ведение отсутствует вообще, так и тогда, когда банком проводятся операции, не указанные в лицензии. Граждане, незаконно осуществляющие банковские операции, несут в установленном порядке гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность.

Составы преступлений, предусмотренные ст. 172 УК, могут быть как материальными, так и формальными. Если деяние сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, то состав – формальный, если наступают последствия в виде крупного ущерба – материальный.

Субъективная сторона характеризуется прямым или косвенным умыслом. Виновный сознает, что осуществляет незаконную банковскую деятельность, банковские операции, предвидит возможность или неизбежность причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству, извлекает крупный доход и желает (прямой умысел) либо сознательно допускает причинение такого ущерба, или относится к его наступлению безразлично (косвенный умысел).

Цели и мотивы различные, но, как правило, могут выступать в качестве обстоятельств, учитываемых судом при назначении наказания.

Субъект – специальный: руководители банков и других финансово-кредитных организаций, занимающихся незаконной банковской деятельность, с 16 летнего возраста.

Квалифицированные составы – то же деяние, совершенное организованной группой; деяние, сопряженное с извлечением дохода в особо крупном размере (превышающем один миллион рублей).

Ст. 173. Лжепредпринимательство.

Лжепредпринимательство, то есть создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб гражданам, организациям или государству, – законодателем отнесено к преступлениям средней тяжести.

Общественно опасный характер приобретают случаи юридического создания (регистрации) коммерческих организаций при отсутствии у учредителей намерения заниматься уставной предпринимательской деятельностью с целью получения различных льгот и преимуществ (налоговых и др.) либо с намерением заниматься запрещенной деятельностью под прикрытием официально зарегистрированных предприятий.

Общественная опасность деяния выражается в том, что деятельность такого рода фиктивных коммерческих организаций сопряжена с причинением вреда финансовым интересам государства, интересам других субъектов экономической деятельности, а также отдельным гражданам, в том числе являющимся учредителями коммерческих организаций.

Непосредственный объект – общественные отношения по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности.

Объективную сторону образуют действия по созданию коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность и причинившее крупный ущерб (более 250 тысяч рублей) гражданам, организациям или государству.

Под созданием коммерческой организации понимается совершение действий, результатом которых явилось юридическое основание организации, имеющей в качестве главной цели деятельности – извлечение прибыли. Коммерческая организация признается созданной с момента ее государственной регистрации и включения в единый Государственный реестр.

Организационно-правовые формы создаваемой коммерческой организации могут быть различными: производственный кооператив, муниципальное предприятие и др. Например, создание банка не с целью осуществления банковских операций, а для прикрытия торгово-посреднических сделок, совершение которых банкам запрещено.

Лжепредпринимательством является также создание коммерческой организации с целью прикрытия запрещенной деятельности (производство оружия, наркотиков и т.п.). Таким образом, лжепредпринимательство может выражаться в таких действиях, как, например:

- создание дочерних организаций для осуществления наиболее опасных и рискованных операций. Как правило, фирма в подобных случаях заведомо выполняет своеобразную роль «камикадзе», фирмы «рога и копыта». Такая форма лжепредпринимательства наиболее агрес­сивна и опасна, поскольку причиняет крупный ущерб банкам, другим контрагентам и инвесторам. В то же время доказать предумышленный характер преступных действий чрезвычайно сложно;

- создание коммерческих организаций для получения незаконных льгот и т.д.

Прикрытие запрещенной деятельности состоит в систематическом совершении притворных сделок (п. 2 ст. 170 ГК РФ), в результате которых достигаются иные последствия, чем предусмотрены в учредительных документах и в отношении которых существует прямой запрет с указанием на то в законодательном акте.

Состав преступления по своей конструкции – материальный. Обязательный признак – наличие причинной связи между созданием фиктивной коммерческой организации и наступлением (оконченное преступление) последствий в виде причиненного крупного ущерба (более 250 тысяч рублей), который может состоять как в реальном ущербе, так и в упущенной выгоде, в любом случае размер определяется судом. Оценка ущерба, как крупного производится судом исходя из обстоятельств дела.

Субъективная сторона характеризуется прямым или косвенным умыслом.

Цель – получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности.

Субъект – физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста (с согласия родителей и лиц, их заменяющих) либо 18-летнего возраста, являющееся учредителем лжепредпринимательской организации.

Создание лжепредпринимательской коммерческой организации с целью противоправного безвозмездного изъятия и обращения чужого имущества в пользу виновного или других лиц путем обмана или злоупотребления доверием и фактическое завладение чужим имуществом подобным образом следует квалифицировать как мошенничество по ст. 159 УК. Привлечение к ответственности по совокупности ст. 173 и 159 УК РФ возможно лишь в случае реальной совокупности данных преступлений, в частности, когда в результате лжепредпринимательства имеет место извлечение имущественной выгоды, не связанной с хищением чужого имущества.¹

Ст. 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.

Данное преступление представляет собой совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным другими лицами заведомо преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 1991, 1992 УК), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Речь идет о введении в легальный оборот, в экономическую деятельность денежных средств, имущества, имеющих незаконный, возможно, преступный характер.

Совершение финансовых операций и других сделок с денеж­ными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 1991 и 1992 настоящего Кодекса), в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом – законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести, по части второй – к средней тяжести и по части третьей и четвертой – к тяжким преступлениям.

Общественная опасность обусловлена тем, что его совершение сопря­жено с вовлечением в сферу легального предпринимательства денежных средств и имущества, приобретенных незаконным, преимущественно преступным путем.

Легализация (отмывание) денежных средств и имущества, приобретенных незаконным путем, не только нарушает установленный порядок осуществления предпринимательской деятельности, но и способ­ствует распространению наиболее опасных форм нелегального предпринимательства, находящихся под контролем организованной преступности (наркобизнес, игорный бизнес и т.д.).

Определение состава этого преступления не вполне соответствует положениям Конвенции Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии, конфискации доходов от преступной деятельности» от 8 ноября 1990 года, так как предусматривает ответственность только за совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом. Совершение других трансакций или операций с денежными средствами и иным имуществом остается вне сферы действия данной нормы.

Непосредственный объект – общественные отношения, скла­дывающиеся по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности. Предмет преступления – денежные средства (валюта), имущество, ценные бумаги и валютные ценности, приобретенные преступным путем либо непреступным, но незаконным способом.

Объективную сторону преступления образуют такие действия как: совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Совершение финансовых операций образуют такие действия, как размещение приобретенных незаконным путем денежных средств на счета в банках по договору банковского вклада; приобретение на денежные средства эти акций, облигаций и других ценных бумаг, обмен их на иностранную валюту и др.

Совершение других сделок с денежными средствами или имуществом, приобретенных незаконным путем, – означает использование их при заключении различных гражданско-правовых сделок: купли-продажи, мены дарения и т.п.

Под использованием денежных средств, имущества, заведомо добытых преступным путем, для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности понимается вложение их в создание и функционирование различных коммерческих организаций, благотворительных фондов и т.п.

По своей конструкции состав преступления – формальный. Преступление считается оконченным с момента совершения любого из действий, образующих его объективную сторону.

Субъективная сторона выражена прямым умыслом. Виновный сознает, что совершает финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными заведомо преступным путем, а равно использует указанные средства или иное имущество для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности и желает совершить данные действия.

Цель и мотивы необязательны, хотя и могут быть учтены судом при назначении уголовного наказания.

Субъект – физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, осуществляющее финансовые операции или другие сделки с имуществом, приобретенным другими лицами заведомо преступным путем. Субъектом преступления являются как те, которые непосредственно приобретают данное имущество либо денежные средства, а затем принимают меры по их легализации, так и те, кто в коммерческих организациях и учреждениях, осуществляют получение, выплату, передачу, обмен и т.п., документально удостоверяет или регистрирует право на имущество.

Квалифицированные составы:

По части второй – то же деяние, совершенное в крупном размере (более 1 млн. рублей).

По части третьей – деяние, предусмотренное частью второй, совершенное группой лиц по предварительному сговору: лицом с использованием своего служебного положения.

По части четвертой – деяния, предусмотренные частями второй и третьей, совершенные организованной группой.

Пленум рекомендует отграничивать данный состав преступления от сходных ему составов. Так, сбыт имущества, которое было получено в результате совершения преступления (например, хищения) иными лицами, не образует состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества (статья 174 УК РФ), если такому имуществу не придается видимость правомерно приобретенного. В зави­симости от конкретных обстоятельств дела указанные действия могут содержать признаки состава преступления, предусматривающего ответственность за хищение (в форме пособничества) либо состава преступления, предусмотренного статьей 175 УК РФ.

Ст. 1741. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления.

Введение данного состава законодателем в УК РФ стало следующим шагом приведения национального законодательства с нормами международного права: Конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 г.; Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности 2000 г.; Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 г.; Сорока рекомендациях ФАТФ 1990 г. (в редакции 2003 г.) и др.

Совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных статьями 193, 194, 198, 199, 1991 и 1992 настоящего Кодекса), либо использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности – законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести, по части второй – к средней тяжести, по третьей – к тяжким преступлениям и по части четвертой – к особо тяжким преступлениям.

Общественная опасность выражается в посягательстве на экономическую систему государства, которое ставит в опасность легальные формы финансовых и экономических отношений, причиняет значительный ущерб государству, обществу или отдельным гражданам, тем самым, осуществляется воспрепятствование правосудию и направлено на воспроизводство и укрепление финансовой базы организованной преступности, особенно таких ее форм как терроризм и незаконный оборот наркотиков.

Через механизм легализации (отмывания) преступных доходов, по мнению А. Васильева, достигаются следующие общественно опасные результаты:

1. Маскируется уличающая связь между фактом обладания деньгами (имуществом) и совершенным преступлением, в результате которого и получены эти деньги (имущество);

2. Устраняется повод для возможной проверки и расследования компетентными государственными органами самого факта наличия у лица крупной денежной суммы (имущества), источник происхождения которой для государственных органов до определенного момента не ясен;

3. Лицо приобретает возможности свободно пользоваться и распоряжаться доходами от преступной деятельности, включая возможности для легального приращения капитала и последующего использования его в финансировании новых преступлений.¹

Международно-правовые акты раскрывают содержание легализации (отмывания) преступных доходов:

1. Совершение действий (конверсию или перевод);

2. Преследование альтернативной цели: сокрытие или утаивание преступного источника этого имущества (дохода) или оказание помощи любому лицу, участвующему в совершении основного правонарушения с тем, чтобы оно могло уклониться от ответственности за свои деяния.²

Непосредственный объект – общественные отношения по поводу охраны от преступных посягательств законного имущественного оборота, законной экономической деятельности.

Предметом является денежные средства (валюта), имущество, ценные бумаги и валютные ценности, приобретенные преступным путем.

Потерпевшими здесь могут быть государство и его компетентные органы.

Объективная сторона деяния выражается в активных действиях, а именно:

а) совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198, 199, 1991, 1992 УК);

б) либо использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Постановление Пленума Верховного суда РФ «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем» от 18 ноября 2004 г. № 23 дает разъяснение: «Судам следует иметь в виду, что под финансовыми операциями и другими сделками, указанными в статьях 174 и 1741 УК РФ, следует понимать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяйственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей. К сделкам с имуществом или денежными средствами может относиться, например, дарение или наследование.

При этом по смыслу закона ответственность по статье 174 УК РФ или по статье 1741 УК РФ наступает и в тех случаях, когда виновным лицом совершена лишь одна финансовая операция или одна сделка с приобретенными преступным путем денежными средствами или имуществом».

При постановлении обвинительного приговора по статье 174 УК РФ или по статье 1741 УК РФ судом должен быть установлен факт получения лицом денежных средств или иного имущества, заведомо добытых преступным путем либо в результате совершения преступления.

В тех случаях, когда лицо приобрело денежные средства или иное имущество в результате совершения преступления и использовало эти денежные средства или иное имущество для совершения финансовых операций и других сделок, содеянное этим лицом подлежит квалификации по совокупности преступлений (например, как получение взятки, кража, мошенничество и как легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества).

По своей конструкции состав преступления – формальный. Здесь достаточно совершения любого из перечисленного в диспозиции статьи действия и не требуется наступления вредного последствия.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины. Виновный осознает общественный характер содеянного, предвидит наступление вредных последствий и желает наступления их.

Мотив и цель самые разнообразные, как правило, корыстные (воспроизводство и укрепление финансовой базы собственного теневого капитала либо организованной преступности, воспрепятствование правосудию, причинение вреда гражданам и др.) и на квалификацию содеянного не оказывают существенного влияния.

Субъект по части первой – общий: физическое, вменяемое лицо, достигшее 16 летнего возраста уголовной ответственности.

Квалифицированные составы:

По части второй – те же деяния, совершенные в крупном размере.

По части третьей – деяния, предусмотренные частью второй, совершенные группой лиц по предварительному сговору; лицом с использованием своего служебного положения.

По части четвертой – деяния, предусмотренные частями второй и третьей, совершенные организованной группой.

Под лицами, использующими свое служебное положение (пункт «б» части 3 статьи 174 и пункт «б» части 3 статьи 1741 УК РФ), как разъясняет Пленум Верховного Суда РФ, следует понимать должностных лиц, служащих, а также лиц, осуществляющих управленческие функции в коммерческих и иных организациях. Использование нотариусом своих служебных полномочий для удостоверения сделки, заведомо для него направленной на легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, квалифицируется как пособничество по части 5 статьи 33 УК РФ и, соответственно, по статье 174 или статье 1741 УК РФ и при наличии к тому оснований – по статье 202 УК РФ.

Пленум Верховного Суда РФ указывает, если лицом был заключен договор купли-продажи в целях легализации имущества, полученного им в результате преступления, и покупатель, осознавая указанное обстоятельство, приобрел это имущество для придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению им, то действия покупателя надлежит квалифицировать по соответствующей части статьи 174 УК РФ, а действия продавца – по соответствующей части статьи 1741 УК РФ.

Если при рассмотрении уголовного дела по обвинению лица в совершении преступления, предусмотренного статьей 174 или статьей 1741 УК РФ, будет установлено, что имущество, деньги и иные ценности получены в результате преступных действий либо нажиты преступным путем, они в соответствии с пунктами 2 и 2.1 части 1 статьи 81 УПК РФ признаются вещественными доказательствами и на основании пункта 4 части 3 указанной статьи подлежат возвращению законному владельцу либо обращению в доход государства с приведением в приговоре обоснования принятого решения.

Ст. 175. Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.

Этот состав предполагает заранее не обещанное приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем – законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести, по части второй – к средней тяжести и по части третьей – к тяжким преступлениям.

Здесь налицо совершение первого и другого – предшествующего основному составу преступления. Предшествующее преступление состоит в том, что имущество добывается преступным путем. Основное здесь – в заранее не обещанном приобретении или сбыте такого имущества, о котором заведомо известно, что оно добыто преступным путем.

Общественная опасность преступления состоит в том, что создаются благоприятные условия для совершения имущественных преступлений, подрывается порядок законного оборота имущества.

Непосредственный объект составляют общественные отношения, складывающиеся по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности, т.е. имущественные интересы. Дополнительный объект – интересы правосудия.

Предметом этого деяния является имущество, добытое преступным путем. Следует иметь в виду, что имущество, приобретенные на средства, добытые преступным путем, не является предметом данного деяния.

Объективная сторона характеризуется совершением одного из указанных в законе действий:

- заранее не обещанное приобретение,

- или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем.

Под заранее не обещанным приобретением имущества, добытого преступным путем, следует понимать возмездное или безвозмездное получение этого имущества в любой форме: покупка, дарение, уплата долга, плата за услуги, уплата в счет долга, в обмен и т.п.

Сбыт – это продажа, обмен, дарение, уплата долга или арендной платы и т.п., т.е. отчуждение его любым способом. Ответственности подлежит также лицо, которое не приобретало, а только лишь сбывало имущество, добытое преступным путем.

В случаях приобретения или сбыта имущества, не добытого, а изготовленного преступным путем (незаконное изготовление оружия и т.д.), содеянное квалифицируется не по ст. 175 УК, а соответственно по ст. 222 УК. Рассматриваемый состав преступления будет иметь место лишь в том случае, когда сбытое или приобретенное имущество было получено виновным непосредственно от лица, добывшего это имущество преступным путем, или через его посредников. Ответственность наступает только за такое приобретение или сбыт, которое не было заранее обещано исполнителю преступления (здесь уже соучастие). Так же должен решаться вопрос и в тех случаях, когда виновный, систематически приобретая или сбывая имущество, заведомо добытое преступным путем, это сознает. Что и в данном случае, – он конкретно ничего не обещал, но исполнитель преступления или иные соучастники рассчитывают на подобное содействие с его стороны.

По своей конструкции состав преступления – формальный и считается оконченным с момента приобретения или сбыта имущества независимо от наступивших последствий.

Субъективная сторона характеризуется виной в виде прямого умысла. Виновный достоверно знает, что приобретает или сбывает имущество, которое добыто преступным путем, и желает совершить эти действия.

Цель не является обязательным признаком состава, но, как правило, это преступление совершается по корыстным мотивам. Если умысел охватывает совершение заранее обещанных действий по приобретению или сбыту предметов, добытых преступным путем, то лицо несет ответственность как пособник (ст. 33 УК).

Субъект – физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Квалифицированные составы:

По части второй – те же деяния, совершенные группой лиц по предварительному сговору; в отношении автомобиля или иного имущества в крупном размере.

По части третьей – деяния, предусмотренные частями первой и второй, совершенные организованной группой или лицом с использованием своего служебного положения.

В своем постановлении от 18 ноября 2004 г. Пленум Верховного Суда РФ обращает внимание судов на ряд моментов: «Сбыт имущества, которое было получено в результате совершения преступления (например, хищения) иными лицами, не образует состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества (статья 174 УК РФ), если такому имуществу не придается видимость правомерно приобретенного. В зависимости от конкретных обстоятельств дела указанные действия могут содержать признаки состава преступления, предусматривающего ответственность за хищение (в форме пособничества) либо состава преступления, предусмотренного статьей 175 УК РФ».

Ст. 178. Недопущение, ограничение или устранение конкуренции.

Рыночные отношения невозможны без конкуренции. В экономике она выполняет ряд важнейших регулирующих функций и объективно обеспечивает развитие рынка. Государство вполне оправданно устанавливает необходимые меры юридической поддержки и охраны конкуренции, в том числе и с использованием уголовно-правовых средств государственного принуждения.

Недопущение, ограничение или устранение конкуренции путем установления или поддержания монопольно высоких или монопольно низких цен, раздела рынка, ограничения доступа на рынок, устранения с него других субъектов экономической деятельности, установления или поддержания единых цен, если эти деяния повлекли причинение крупного ущерба, – законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести, по части второй – к средней тяжести и по части третьей – к тяжким преступлениям.

Общественная опасность преступления состоит в том, что указанные в ст. 178 УК действия существенно сужают возможности конкуренции либо вообще делают ее невозможной, нанося тем самым ущерб рыночной экономике со всеми вытекающими отсюда негативными последствиями.

Сама монополистическая деятельность, направленная на недопущение, ограничение или устранение конкуренции, поскольку она сопряжена с нарушением основополагающих начал предпринимательства, причинением вреда интересам граждан – весьма вредна.

Непосредственный объект – общественные отношения по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности и обеспечивающие добросовестность конкуренции.

Объективная сторона содержит следующие виды деятельности:

- недопущение конкуренции, совершенное путем установления монопольно-высоких или монопольно низких цен;

- ограничение конкуренции путем раздела рынка, ограничения доступа на рынок, установление или поддержание единых цен;

- устранение конкуренции – устранения с него других субъектов экономической деятельности.

Конкуренция – это добросовестная состязательность хозяйствующих субъектов на рынке, когда их самостоятельные действия эффективно ограничивают возможность каждого из них односторонне воздействовать на общие условия обращения товаров на соответствующем рынке.

Монополистические действия – это противоречащие антимонопольному законодательству действия хозяйствующих субъектов или федеральных органов исполнительной власти, органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления, направленные на недопущение, ограничение или устранения конкуренции либо установление монопольно высоких или низких цен.

Монопольно высокой ценой признается цена товара, устанавливаемая хозяйствующим субъектом, занимающим доминирующее положение на товарном рынке, с целью компенсации необоснованных затрат, вызванных недоиспользованием производственных мощностей и (или) получения дополнительной прибыли в результате снижения качества товара.

Монопольно низкая цена – цена приобретенного товара, устанавливаемая хозяйствующим субъектом, занимающим доминирующее положение на товарном рынке в качестве покупателя, в целях получения дополнительной прибыли, и (или) компенсации необоснованных затрат за счет продавца; или цена товара, сознательно устанавливаемая хозяйствующим субъектом, занимающим доминирующее положение на товарном рынке в качестве продавца, на уровне, приносящем убытки от продажи такого товара, результатом установления которой является или может явиться ограничение конкуренции посредством вытеснения конкурента с рынка.

Доминирующим является исключительное положение хозяйствующего субъекта на рынке товаров, не имеющего заменителя либо взаимозаменяемых товаров, дающее ему возможность оказывать решающее влияние на общие условия обращения товара на соответствующем товарном рынке или затруднять доступ на рынок другим хозяйствующим субъектам.

Доминирующим признается положение хозяйствующего субъекта, доля которого на рынке определенного товара составляет 65% и более и если меньше, но это установлено антимонопольным органом, исходя из стабильности доли хозяйствующего субъекта на рынке, относительного размера долей на рынке, принадлежащих конкурентам, возможности доступа на этот рынок новых конкурентов или иных критериев, характеризующих товарный рынок.

Ограничение конкуренции может быть достигнуто двумя способами: путем сговора или согласованных действий.

Сговор, т.е. соглашение на ограничение конкуренции, может состояться между конкурирующими хозяйственными субъектами, имеющими на рынке в совокупности долю более 35% товара.

Соглашениями (согласованными действиями), приведшими к разделу рынка, признаются действия, имеющие цель раздела рынка по территориальному принципу; по объему продаж и закупок; по ассортименту реализуемых товаров либо по кругу продавцов и покупателей.

Согласованными действиями признаются такие действия, которые приводят к ограничению доступа на рынок и могут выражаться в не предоставлении места для торговли, воспрепятствовании перевозке, размещении или хранении товаров, принудительной скупке продукции у хозяйствующих субъектов, установлении необоснованных запретов на продажу (покупка, обмен, приобретение) товаров из одного региона в другие и т.п.

Устранение с рынка других хозяйствующих субъектов экономической деятельности может быть достигнуто путем установления необоснованных запретов на производство определенных товаров и их продажу, уничтожения, повреждения товаров, перемещения их на другие товарные рынки, физическое уничтожение соперника и т.д.

По своей конструкции состав преступления – формальный. Считается он оконченным с момента совершения одного из перечисленных в законе действий.

Субъективная сторона – характеризуется прямым умыслом.

Мотив и цель не являются обязательными признаками преступления и на квалификацию не оказывают должного влияния.

Субъект – специальный: индивидуальный предприниматель, руководитель коммерческой организации и их объединений, а также должностное лицо органа государственной власти и органов местного самоуправления, с 16 лет.

Квалифицированные составы:

По части второй – те же деяния, совершенные лицом с использованием своего служебного положения либо группой лиц по предварительному сговору.

По части третьей – деяния, предусмотренные частями первой и второй, совершенные с применением насилия или угрозой его применения, а равно с уничтожением или повреждением чужого имущества либо с угрозой его уничтожения или повреждения, при отсутствии признаков вымогательства, либо организованной группой.

В тех случаях, когда угроза уничтожения или повреждения чужого имущества подкрепляет обращенное к лицу требование передать виновному имущество либо совершить в его пользу действия имущественного характера, содеянное образует не монополистические действия или ограничение конкуренции, а принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК).

Диспозиция ч. 3. ст. 178 УК охватывает нанесение потерпевшему побоев, совершение иных насильственных действий, вызвавших физическую боль, причинение легкого или средней тяжести вреда здоровью, уничтожение или повреждение чужого имущества в любом размере. Умышленное причинение тяжкого вреда здоровью, а также убийство требуют дополнительной квалификации по соответствующим статьям УК РФ.

Ст. 179. Принуждение к совершению сделки или отказу от ее совершения.

Законодатель определил данный состав как принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения под угрозой применения насилия, уничтожения или повреждения чужого имущества, а равно распространение сведений, которые могут причинить существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких, при отсутствии признаков вымогательства и отнес к преступлениям небольшой тяжести, по части второй – к тяжким преступлениям.

Общественная опасность преступления состоит в ликвидации либо ограничении возможностей свободного волеизъявления в сфере гражданского оборота, подрыве конституционных основ экономической деятельности.

Непосредственный объект – общественные отношения, складывающиеся по поводу осуществления предпринимательской деятельности, при квалифицированном составе дополнительный объект – здоровье человека.

Объективная сторона – выражается в принуждении к совершению сделки или отказу от ее совершения под угрозой применения насилия, уничтожения или повреждения имущества, а равно распространение сведений, оглашение которых может причинить существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких, при отсутствии признаков вымогательства.

По своей конструкции состав преступления – формальный. Считается он оконченным с момента принуждения, независимо от того, удалось или нет виновному склонить потерпевшего к заключению сделки или к отказу от ее заключения.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Виновный сознает, что незаконно принуждает потерпевшего совершить сделку или отказаться от ее совершения и желает совершить данные действия под угрозами психического давления, указанными в диспозиции ст. 179 УК.

Специальная цель – склонить потерпевшего к заключению какой-либо сделки или отказу от ее совершения в интересах: как самого виновного, так и других лиц.

Мотивы преступления могут быть различными, за исключением корыстных побуждений (в таком случае – вымогательство).

Субъект – физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Квалифицированный состав – то же деяние, совершенное с применением насилия; организованной группой. Они не представляют особой сложности и ранее были рассмотрены.

Ст. 180. Незаконное использование товарного знака.

Здесь предусмотрено два самостоятельных и тождественных состава преступления:

1. Незаконное использование чужого товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождения товара или сходных с ними обозначений для однородных товаров, если это деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб, – законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести.

2. Незаконное использование предупредительной маркировки в отношении не зарегистрированного в Российской Федерации товарного знака или наименования места происхождения товара, если это деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб, – законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести, а по части третьей – к средней тяжести.

Одним из общественно опасных проявлений недобросовестной конкуренции является самовольное и незаконное использование товарного знака, нарушающее порядок осуществления предпринимательской деятельности, подрывающее авторитет субъекта хозяйственной деятельности, причиняющее вред потребителям товара и услуг.

В настоящее время товарные знаки прочно вошли в обиход нашей жизни. Каждая компания, чтобы выделить свой товар, проставляет на нем товарный знак, т.е. обозначение, предназначенное в первую очередь для идентификации производителя. Потребители, ориентируясь среди огромного количества таких товарных знаков, доверяют товарам того производителя, которого они хорошо знают.

Сущность права на товарный знак заключается в возможности его неограниченного и монопольного использования правообладателем. Использованием товарного знака считается применение его на товарах и (или) упаковке, для которых он зарегистрирован, в рекламе, печатных изданиях, на официальных бланках, вывесках, при демонстрации экспонатов на выставках и ярмарках и т.п.

Право на товарный знак есть комплекс исключительных имущественных прав разрешительного и запретительного характера, устанавливаемых самим правообладателем и нормативными правовыми актами. В силу ст. 4 Закона о товарных знаках, определяющей исключительное право на товарный знак, никто не имеет права использовать охраняемый в России товарный знак без разрешения самого владельца; сам владелец товарного знака имеет исключительное право пользоваться и распоряжаться товарным знаком, а также право запрещать использование своего знака другим лицам.

Нарушение прав владельца на товарный знак признается несанкционированное изготовление, применение, ввоз, предложение к продаже, продажа, иное введение в хозяйственный оборот или хранение с этой целью товарного знака или товара, обозначенного этим знаком, или обозначения, сходного с ним до степени смешения, в отношении однородных товаров (п. 2 ст. 4 Закона).

Общественная опасность данного преступления состоит в подрыве законности и стабильности экономических отношений, нарушении прав как потребителя, получающего товар, приобретения которого он не желает, так и производителя, законно обладающего товарным знаком.

Непосредственный объект – общественные отношения, регулирующие добросовестную конкуренцию и право на пользование индивидуального (фирменного) товарного знака. Дополнительным – являются права и интересы потребителя на качественную продукцию и услуги.

Предмет преступления – товарный (фирменный) знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товара. В соответствии с Законом РФ «О товарных знаках, знаках обслуживания и наименованиях мест происхождения товаров» к товарным знакам относятся обозначения, способные отличать соответственно товары и услуги одних юридических или физических лиц от однородных товаров или услуг других.

Порядок приобретения, использования и защиты товарного знака определяется нормами международного права и законодательства РФ. Поэтому диспозиция этой нормы – бланкетная.

Под предупредительной маркировкой следует понимать какой-либо символ, проставляемый рядом с товарным знаком или рядом с наименованием места происхождения товара и указывающий на то, что применяемое обозначение является наименованием места происхождения товара, зарегистрированного в Российской Федерации:

- использование предупредительной маркировки рядом с товарным знаком или наименованием места происхождения товара, которые не зарегистрированы в установленном законом порядке и на которые, следовательно, не имеется лицензии;

- использование предупредительной маркировки рядом с зарегистрированными в установленном законом порядке товарным знаком или наименованием места происхождения товарного знака или наименованием места происхождения товара, если они зарегистрированы лицом, которое не является законным владельцем товарного знака или наименования места происхождения товара.

Наименование места происхождения товара – это название страны, населенного пункта, местности или другого географического объекта, используемое для обозначения товара, особые свойства которого исключительно или главным образом определяются характерными для данного географического объекта природными условиями или людскими факторами либо природными условиями и людскими факторами одновременно.

Сходные обозначения – это обозначения, используемые в качестве товарного знака, тождественные или сходные до степени их смешения. Они не могут быть зарегистрированы в качестве товарного знака в случаях тождественности или сходства с товарными знаками, ранее зарегистрированными или заявленными на регистрацию в Российской Федерации на имя другого лица в отношении однородных товаров, а также с товарными знаками других лиц, охраняемых без регистрации в силу международных договоров России, с наименованиями мест происхождения товаров, охраняемыми в соответствии с законом РФ, кроме случаев, когда они включены как неохраняемый элемент в товарный знак, регистрируемый на имя лица, имеющего право пользования таким наименованием, с сертификационными знаками, зарегистрированными в установленном порядке.

Объективная сторона деяния – выражается:

а) в незаконном использовании чужого товарного знака, знака обслуживания, наименования места происхождения товара или сходных с ними обозначениями для однородных товаров, если преступление совершено неоднократно или причинило крупный ущерб (более 250 тысяч рублей);

б) незаконное использование предупредительной маркировки в отношении не зарегистрированного в Российской Федерации товарного знака или наименования места происхождения товара, если это деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб. Крупный ущерб оценивается судом с учетом конкретных обстоятельств дела.

Использование товарного знака или знака обслуживания состоит в применении его на товарах, для которых товарный знак зарегистрирован, и (или) их упаковке, а также в применении товарного знака или знака обслуживания в рекламе, печатных изданиях, на официальных бланках, вывесках, при демонстрации товаров на выставках, ярмарках. Право на использование товарного знака может быть передано при уступке товарного знака и при предоставлении лицензии на использование товарного знака его владельцем другому лицу.

По своей конструкции составы преступлений – формально-материальные. Преступления могут быть оконченными как с момента совершения указанных в норме действий, так и с момента наступления последствий в виде ущерба – крупного размера.

Субъективная сторона характеризуется прямым или косвенным умыслом. Мотив и цель не являются обязательными признаками. В тех случаях, когда конкурент или виновный, не являясь субъектом экономической деятельности, используют его из корысти, вводят потребителя в заблуждение относительно свойств и качества товара, содеянное должно квалифицироваться по ст. 180 и 159 УК РФ.

Субъект преступления, наряду с признаками общего субъекта, имеет и специальные признаки: занятие предпринимательской деятельностью, руководство организацией любой формы собственности, выпускающей товары или представляющей услуги с 16 лет.

Квалифицированный состав: деяния, предусмотренные частями первой и второй, совершенные группой лиц по предварительному сговору или организованной группой.

Ст. 183. Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну.

Данные составы преступления законодатель выразил кратко:

1. Собирание сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом – законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести.

2. Незаконное разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, без сог­ласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе – законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести. Данный состав преступления имеет квалифицированные составы: по части третьей – законодателем отнесено к преступлениям средней тяжести, а по части четвертой – к тяжким преступлениям.

Общественная опасность преступления состоит в подрыве стабильности коммерческих (банковских) отношений, нарушении законных интересов государства, прав и интересов участников делового оборота.

Непосредственный объект – общественные отношения, регулирующие защиту коммерческой, налоговой или банковской тайны от незаконного использования посторонними лицами. Предмет преступления – информация, составляющая коммерческую, налоговую или банковскую тайну.

Коммерческая тайна это научно-техническая, технологическая, экономическая, организационная или любая иная информация, используемая в практической деятельности, имеющая действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам, к которой нет свободного доступа на законном основании и по отношению к которой правообладателем принимаются меры по охране ее конфиденциальности.

В соответствии с п. 1 ст. 139 ГК РФ информация может содержать коммерческую тайну, если она соответствует следующим критериям:

- информация имеет действительную или потенциальную коммерческую ценность в силу неизвестности ее третьим лицам;

- к ней нет свободного доступа на законном основании;

- обладатель информации принимает меры к охране ее конфиденциальности;

- информация, составляющая коммерческую тайну, не подпадает под перечень сведений, доступ к которым ограничивается в силу закона и иных правовых актов.

К коммерческой тайне могут быть отнесены: содержание договоров и бизнес-планов предприятия, торговые и финансовые секреты, прогнозные оценки рынков сбыта и сегментов потребительского рынка, номенклатурные и ценовые стратегии предприятия, система организации управления предприятия в целом и ее отдельные функциональные подсистемы, а также «ноу-хау» на рецептуры и технологии, устройства и дизайнерские решения.

Банковская тайна, являясь комплексным институтом, носящим частноправовой и публично-правовой характер, представляет собой информацию, состоящую из не подлежащих разглашению сведений о банковском счете или банковском вкладе не только клиентов, но и своих корреспондентов, а также иные сведения, устанавливаемые кредитной организацией, если это не противоречит федеральному закону.

Следовательно, особенность банковской тайны, как информации, состоит в том, что согласно п. 2 ст. 129 ГК РФ относится к объектам, ограниченным в обороте, т.е. принадлежит определенным участникам и в отношении её существует специальный режим оборота.

Наличие и значение банковской тайны обусловлено рядом факторов:

1) ценность той или иной конфиденциальной информации (включая банковскую тайну) определяется еще и тем, что коммерческая (кредитная) организация вкладывает определенный интеллектуальный труд в разработку механизма функционирования, который постоянно совершенствуется в новых экономических условиях и адаптируется к определенным рыночным схемам;¹

2) соблюдение требования закона об обеспечении банковской тайны может способствовать обеспечению сохранности сведений об операциях, счетах и вкладах коммерческой организации, что является необходимым условием жизнедеятельности последней в период рыночной конкуренции;

3) обеспечение личной тайны гражданина;

4) выполнение определенной охранительной функции, обеспечение недоступности сведений о финансовом положении юридических лиц и граждан, предохраняя их от противоправных, в том числе преступных посягательств;

5) может являться средством извлечения прибыли.

Налоговая тайна – предусмотренные законом сведения о взимаемых государством с юридических и физических лиц обязательных платежах, исчисляемых в денежном выражении, т.е. согласно ст. 102 Налогового Кодекса РФ, есть любые полученные налоговыми органами, органами государственного внебюджетного фонда и таможенными органами сведения о налогоплательщике, за исключением сведений: разглашенных налогоплательщиком самостоятельно или с его согласия, об идентификационном номере налогоплательщика, о нарушении законодательства о налогах и сборах и мерах ответственности за эти нарушения, предоставляемых налоговым (таможенным) или правоохранительным органам других государств в соответствии с международными соглашениями (договорами).

Объективная сторона преступления характеризуется действиями, отражающими два состава:

По части первой – собирание сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, равно иным незаконным способом.

По части второй – незаконное разглашение или использование сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе.

Разглашение – это осуществление виновным таких действий, в результате которых сведения, составляющие коммерческую, налоговую или банковскую тайну, становятся достоянием посторонних лиц.

Способ совершения – обязательный признак деяния. Законодатель определил их как: путем похищения, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом, во втором случае – любой способ.

По своей конструкции составы преступлений – формальные. Они окончены с момента совершения деяния любым из указанных способов. Однако, если лицо в процессе собирания сведений либо их разглашения, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, совершает действия, более тяжкие по степени общественной опасности, то содеянное подлежит квалифицировать по совокупности преступлений.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Мотив и цели не обязательные, хотя по смыслу закона носят корыстный характер.

Субъект – физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста, во втором случае – специальный субъект – лицо, которому указанная тайна была доверена или стала известна по службе или работе.

Квалифицированные составы деяния, предусмотренного частью два:

По части третьей – те же деяния, причинившие крупный ущерб или совершенные из корыстной заинтересованности.

По части четвертой – деяния, предусмотренные частями второй и третьей, повлекшие тяжкие последствия.

Крупный ущерб – превышает 250 тысяч рублей и устанавливается судом исходя из обстоятельств дела и содержания коммерческой, налоговой или банковской тайны, ставшей известной посторонним, но заинтересованным в ней людям.

Тяжкие последствия – законодатель не дает разъяснений их содержания и отдает на усмотрение суда, который может учитывать фактическое банкротство хозяйствующего субъекта, значительное увольнение работающих, совершение тяжкого или особо тяжкого преступления и др.

Ст. 184. Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов.

Здесь речь идет о подкупе спортсменов, спортивных судей, тренеров, руководителей команд и других участников или организаторов профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов с целью оказания влияния на результаты этих соревнований или конкурсов. В статье установлено три тождественных самостоятельных состава и один квалифицированный:

1. Подкуп спортсменов, спортивных судей, тренеров, руководителей команд и других участников или организаторов профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов в целях оказания влияния на результаты этих соревнований или конкурсов – законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести, а по части второй – к средней тяжести.

3. Незаконное получение спортсменами денег, ценных бумаг или иного имущества, переданных им в целях оказания влияния на результаты указанных соревнований, а равно незаконное пользование спортсменами услугами имущественного характера, предоставленными им в тех же целях, – законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести.

4. Незаконное получение денег, ценных бумаг или иного имущества, незаконное пользование услугами имущественного характера спортивными судьями, тренерами, руководителями команд и другими участниками или организаторами профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторами или членами жюри зрелищных коммерческих конкурсов в целях, указанных в части третьей настоящей статьи, – законодателем отнесено к преступлениям небольшой тяжести.

Общественная опасность этих преступлений состоит в возникновении преступных группировок в сфере спорта, которые в корыстных целях контролируют и искажают результаты спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов; причинении вреда участникам таких соревнований, конкурсов и государству.

Непосредственный объект – общественные отношения, регулирующие нормальную подготовку, организацию, честное и беспристрастное проведение профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов.

Предметом могут быть деньги, ценные бумаги, иное имущество, а также предоставляемые без оплаты услуги имущественного характера.

Объективная сторона выражается:

по части первой: в подкупе спортсменов, спортивных судей, тренеров, руководителей команд и других участников или организаторов профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов в целях оказания влияния на результаты этих соревнований или конкурсов;

по третьей: в незаконном получении спортсменами денег, ценных бумаг или иного имущества, переданных им в целях оказания влияния на результаты указанных соревнований, а равно незаконное пользование спортсменами услугами имущественного характера, предоставленными им в тех же целях;

по четвертой: в незаконном получении денег, ценных бумаг или иного имущества, незаконное пользование услугами имущественного характера спортивными судьями, тренерами, руководителями команд и другими участниками или организаторами профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторами или членами жюри зрелищных коммерческих конкурсов в целях оказания влияния на результаты конкурсов.

По своей конструкции составы преступлений – формальные. Они окончены с момента принятия хотя бы части незаконного вознаграждения перечисленных в диспозиции лиц.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и наличием цели: оказания влияния на результаты этих соревнований или конкурсов.

Субъект – физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Применительно (части третьей и четвертой) к виновному лицу, получившему вознаграждение, специальный субъект – спортсмен, организатор или участник соревнования, конкурса или член жюри.

Квалифицированный состав: то же деяние, совершенное организованной группой подкупа спортсменов, спортивных судей, тренеров, руководителей команд и других участников или организаторов профессиональных спортивных соревнований, а равно организаторов или членов жюри зрелищных коммерческих конкурсов в целях оказания влияния на результаты этих соревнований или конкурсов.

Ст. 188. Контрабанда.

О контрабанде знали в Древней Руси еще в Х в., но только к XII-ХIII вв. ее существование было признано официально, о чем свидетельствует установление «промыта», т.е. двойной ставки мыта (пошлинного сбора) за провоз или попытку провоза товара ухищренным способом.

Контрабанда – одно из опасных экономических преступлений. В соответствии с действующим уголовным законодательством она отнесена к преступлениям средней тяжести, а ее квалифицированные составы (ч. 2 и 3 ст.188 УК) – к тяжким преступлениям, а ч. 4 – к особо тяжким преступлениям.

Общественная опасность контрабанды (от итал. Соntrabando: contra – против, bando – правительственный указ) в первую очередь заключается в том, что она посягает на финансовую систему России, ибо в государственный бюджет не поступают пошлины и иные платежи, установленные на ввозимый в страну товар, т.е. причиняется экономический ущерб. Кроме того, при незаконном перемещении через границу взрывчатых, наркотических, сильнодействующих и ядовитых веществ, оружия и других предметов, изъятых из свободного обращения, контрабанда создает угрозу общественной безопасности, жизни и здоровью людей. В результате контрабанды растут доходы контрабандистов, которые направляются на финансирование террористической и иной организованной преступной деятельности. Необходимо также иметь в виду, что контрабандная деятельность нередко сопряжена с совершением иных преступлений, в том числе и в экономической сфере.

Анализ судебной и следственной статистики и практики по делам о контрабанде свидетельствует о весьма обширном понимании практиками основных положений установленной законом уголовной ответственности за совершение этого преступления. Ошибки большей частью связаны с недостатками выяснения и учета обстоятельств, влияющих на квалификацию контрабанды, с определением понятия оконченного состава контрабанды и покушения на нее, соучастия, а также с решением судьбы предметов преступления.

Контрабанда – есть перемещение в крупном размере через таможенную границу российской Федерации товаров или иных предметов, за исключением указанных в части второй ст. 188 УК РФ, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженное с не декларированием или недостоверным декларированием.

Таможенная граница РФ – это пределы таможенной территории России, а также периметры свободных таможенных зон и свободных складов.

Непосредственный объект – общественные отношения, складывающиеся в сфере товарооборота через таможенную границу и обеспечивающие внесение в бюджет таможенных пошлин и сборов. Дополнительным: общественная безопасность, здоровье населения.

Предметом контрабанды являются товары, российская и иностранная валюта, а по ч. второй также предметы и вещи, изъятые из свободного гражданского оборота.

Объективная сторона преступления характеризуется: перемещением через таможенную границу предметов и товаров в крупном размере, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряженной с не декларированием или недостоверным декларированием.

Под перемещением предметов контрабанды, совершенное помимо таможенного контроля, понимается их транспортировка вне определенных таможенными учреждениями РФ мест – таможен, таможенных постов.

Таможенный контроль в соответствии со ст. 189 Таможенного кодекса РФ проводится должностными лицами таможенных органов РФ путем проверки документов и сведений, необходимых для таможенных целей, таможенного досмотра, учета товаров и транспортных средств, устного опроса физических и должностных лиц, проверки системы учета и отчетности, осмотра мест, где могут находиться объекты таможенного контроля либо осуществляться таможенный контроль, а также других формах, предусмотренных законодательством либо не противоречащим ему.

Средства таможенной идентификации представляют собой наложение пломб, печатей, нанесение цифровой, буквенной и иной маркировки, идентификационных знаков, проставление штампов, взятие проб и образцов, описание товаров и транспортных средств и т.д.

Крупный размер – стоимость перемещаемых товаров (более 250 тысяч рублей) устанавливается судом.

Сокрытие – означает утаивание, совершенное как с использованием различного рода тайников, так и без такового.

Обманное использование документов – состоит в предъявлении таможенному контролю в качестве оснований для перемещения предметов контрабанды заведомо поддельных документов, либо документов, полученных незаконным путем, а также документов, содержащих недостоверные сведения или относящиеся к другим товарам.

Не декларирование или недостоверное декларирование – предполагает перемещение товаров через таможенную границу без заявления об этом в установленном законом порядке форме либо путем заявления в таможенной декларации ложных сведений о перемещаемых товарах и их таможенном режиме.

Способы совершения деяния:

- помимо таможенного контроля;

- путем сокрытия от таможенного контроля;

- путем обмана, используя документы или средства таможенной идентификации;

- путем недекларирования или недостоверного декларирования.

По своей конструкции состав преступления – формальный.

Субъективная сторона – характеризуется прямым умыслом. Лицо осознает, что незаконно перемещает через таможенную границу товары или иные предметы в крупном размере и соответствующим способом, предвидит наступление вредных последствий и желает совершить эти действия.

Цель и мотивы могут быть различными, с преобладанием корыстных побуждений.

Субъект – физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Квалифицированные составы:

По части второй – перемещение через таможенную границу Российской Федерации наркотических средств, психотропных, сильнодействующих, ядовитых, отравляющих, взрывчатых, радиоактивных веществ, радиационных источников, ядерных материалов, огнестрельного оружия, взрывных устройств, боеприпасов, оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, а также материалов и оборудования, которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, средств его доставки, иного вооружения, иной военной техники, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации стратегически важных сырьевых товаров или культурных ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу Российской Федерации, если это деяние совершено помимо или с сокрытием от таможенного контроля либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации либо сопряжено с недекларированием или недостоверным деклари­рованием.

По части третьей – деяния, предусмотренные частями первой и второй, совершенные должностным лицом с использованием своего служебного положения; с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль.

По части четвертой – деяния, предусмотренные частями первой, второй или третьей, совершенные организованной группой.

Ст. 195. Неправомерные действия при банкротстве.

Законодатель в данной статье закрепил три состава, которые отнес к преступлениям небольшой тяжести:

1) сокрытие имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение имущества, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб.

2) неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника – юридического лица, руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб.

3) незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица либо кредитной организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб – которые законодатель относит к преступлениям небольшой тяжести.

Общественная опасность – в случае банкротства создается реальная угроза утраты средств кредиторов.

Непосредственный объект – общественные отношения, складывающиеся по отношению обеспечения нормальной предпринимательской деятельности и охраны законных интересов кредиторов.

Предметом выступает имущество, имущественные обязательства, сведения об имуществе, иная информация об имуществе, а также бухгалтерские и иные учетные документы, отражающие хозяйственную деятельность.

Объективная сторона – выражается действиями либо бездействием.

По части первой – в сокрытии имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе, имущественных правах или имущественных обязанностях, передача имущества во владение иным лицам, отчуждение или уничтожение имущества, а равно сокрытие, уничтожение имущества, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность юридического лица или индивидуального предпринимателя, если эти действия совершены при наличии признаков банкротства и причинили крупный ущерб (более 250 тысяч рублей).

По части второй – в неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов за счет имущества должника – юридического лица руководителем юридического лица или его учредителем (участником) либо индивидуальным предпринимателем заведомо в ущерб другим кредиторам, если это действие совершено при наличии признаков банкротства и причинило крупный ущерб (более 250 тысяч рублей).

По части третьей – в незаконном воспрепятствовании деятельности арбитражного управляющего либо временной администрации кредитной организации, в том числе уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему либо временной администрации кредитной организации документов, необходимых для исполнения возложенных на них обязанностей, или имущества, принадлежащего юридическому лицу либо кредитной организации, в случаях, когда функции руководителя юридического лица либо кредитной организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб (более 250 тысяч рублей).

Необходимым условием является наличие признаков банкротства.

Под банкротством – понимается неспособность удовлетворить требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность обеспечить обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды, в связи с превышением обязательств должника над его имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника.

Крупный ущерб – (более 250 тысяч рублей) устанавливается судом.

По части третьей необходимым условием также является – наличие случаев, когда функции руководителя юридического лица либо кредитной организации возложены соответственно на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной организации.

По своей конструкции составы преступлений – материальные.

Субъективная сторона – характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления – специальный: собственник, индивидуальный предприниматель, руководитель организации и т.п., с 16 лет.

Ст. 196. Преднамеренное банкротство.

Преднамеренное банкротство – есть совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб – законодателем отнесено к тяжким преступлениям.

Общественная опасность – состоит в нарушении нормальной предпринимательской деятельности и причинении крупного ущерба.

Непосредственный объект – общественные отношения, регулирующие предпринимательскую деятельность, порядок и процедуру банкротства и удовлетворения имущественных обязательств перед гражданами, организациями государством.

Объективная сторона – связана с преднамеренными деяниями в следующих формах:

- действия по созданию или увеличению неплатежеспособности;

- бездействие с целью создания условий неплатежеспособности;

- бездействие, преследующее увеличение неплатежеспособности.

Состав преступления по своей конструкции – материальный. Поэтому наряду с деянием следует устанавливать причинение крупного ущерба (более 250 тысяч рублей) кредиторам, государству, иным гражданам или другие тяжкие последствия, а также наличие причинной связи между деянием и наступившими последствиями.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины, в виде прямого умысла. Специальная цель – создать неплатежеспособность.

Субъект – специальный: руководитель или собственник коммерческой организации, а также индивидуальный предприниматель, с 16 лет.

Ст. 197. Фиктивное банкротство.

Фиктивное банкротство – есть заведомо ложное публичное объявление руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб – законодателем отнесено к тяжким преступлениям.

Общественная опасность – состоит в подрыве экономической безопасности и нормального предпринимательства, а также незаконного обогащения виновных.

Непосредственный объект – общественные отношения в сфере финансовой деятельности государства, регулирующее порядок и процедуру банкротства и удовлетворение имущественных требований кредитора. Дополнительный: имущественные интересы кредитора.

Объективная сторона выражается в заведомо ложном объявлении руководителем или собственником о своей несостоятельности, если это деяние причинило крупный ущерб (более 250 тысяч рублей).

По своей конструкции состав преступления – материальный.

Субъективная сторона преступления характеризуется умышленной формой вины. Цель – введение в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, т.е. получения незаконной имущественной выгоды.

Субъект – специальный: руководитель, учредитель (участник) юридического лица, индивидуальный предприниматель, с 16 летнего возраста уголовной ответственности.