- •Раздел I. Проблемы формирования налогового права как относительно автономной юридической системы
- •Глава 1. Предпосылки формирования российского налогового права как относительно автономной юридической системы
- •Глава 2. Теории автономии налогового права в европейской правовой науке
- •Концепция автономии налогового права отвергается; налоговое право рассматривается как обособленная часть административного права.
- •Раздели. Системообразующие факторы налогового права и признаки его юридического своеобразия
- •Глава 3. Функции и предмет российского налогового права
- •§1. Функции налогового права
- •§2. Общие свойства отношений, регулируемых налоговым правом. Понятие предмета налогового права
- •§3. Состав предмета налогового права
- •Глава 4. Метод налогово-правового регулирования
- •Глава 5. Принципы российского налогового права
- •§ 1. Система принципов налогового права и основания их классификации
- •§2. Принцип регулирования налоговых отношений законом
- •§3. Принцип равенства и всеобщности налогообложения
- •§4. Принцип определенности налогообложения
- •§5. Принцип минимально необходимого ограничения прав частных субъектов налогового права
- •§6. Принцип экономической обоснованности налогообложения
- •§7. Принцип добросовестности и недопустимости злоупотребления правом
- •§8. Принцип налогового федерализма1
- •Глава 6. Понятия и иные юридические конструкции в российском налоговом праве
- •§1. Понятия в российском налоговом праве
- •§2. Презумпции в налоговом праве
- •§3. Юридическая конструкция элементов налогообложения
- •Глава 7. Система налогового права и ее структурные элементы §1. Система налогового права: понятие и структура
- •§2. Общая часть налогового права
- •§3. Институт правового регулирования установления и введения налогов и сборов
- •§4. Налоговое обязательственное право
- •§5. Налоговое процедурное право
- •§6. Налоговое деликтное право
- •§7. Международное налоговое право
- •Глава 8. Основные свойства системы российского налогового права
- •Раздел IV. Российское налоговое право и система финансового права
- •Глава 9. Предмет и система российского финансового права на современном этапе
- •Глава 10. Структура российского финансового права
- •Нормативные акты
- •Нормативные акты рф
- •Нормативные акты государств снг
- •Постановления, определения и решения судов
- •Постановления и определения Конституционного Суда рф
- •Постановления и решения арбитражных судов и судов общей юрисдикции
- •Использованная литература
- •Литература на русском языке
- •Литература на английском языке
- •Литература на немецком языке
- •Литература на французском языке
- •Литература на шведском языке
- •Являются ли принципы налогового права едиными как для общего режима налогообложения, так и для специальных налоговых режимов?
- •Отвечает ли порядок применения упрощенной системы налогообложения в отношении индивидуальных
- •Пункта 2 статьи 1, часть 2 пункта 3 статьи 5), а также Законом Российской Федерации «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» (подпункты «к» и «л» пункта 1 статьи 19)?
- •Ст.19, ч.1 ст.34, ч.1 ст.35, ст.57 Конституции рф, п.З ст.З нк рф, определение от 9 апреля 2001 г. №82-0, постановления от 24 февраля
- •10. Можно ли считать оспариваемые нормы федеральных законов ухудшающими положение индивидуальных предпринимателей как налогоплательщиков?
Литература на английском языке
Income Tax Act (Canada) (Updated to 31 August 2001).
Inland Revenue. Stamp Taxes Manual. Updated: March 2002.
Inland Revenue. Electronic commerce: Tax status of web sites and servers. 11 April
2000.
Internal Revenue Code (USA) (26 USC).
Taxes Management Act, 1970 (UK).
Sixth Council Directive of 17 May 1977 on the harmonization of the laws of the Members States relating to turnover taxes — Common system of value added tax: uniform basis of assessment (Updated to 19 January 2001).
Bennette R.G. Geography of public finance. London. 1986.
Boadway R. W„ Wildasin D.E. Public sector economics. 2nd ed. Toronto. 1984.
Cahill D. Corporate finance law. London: S & M, 2000.
Friedman L.M. The Law and Society. Introduction. New Jersey. 1977.
Jacobstein J.M., Mersky R.M. Fundamentals of legal research. 5th ed. Westbury, New York: The Foundation Press, Inc. 1990.
Kaden L.B. State Taxation of Multinational Corporation // Cath. U.L. Review. 1983. №32.
Munter M. De, Bauduin C. Elsevier’s fiscal and customs dictionary in four languages, English / American, French, Dutch and German. Amsterdam - Oxford - New York - Tokyo: Elsevier. 1988.
Rosen H.S. The way we were (and are): changes in public finance and its textbooks // National Tax Journal. Vol.50. №4 (December 1997)
Sullivan T. Note. The future of state unitary taxation of foreign-owned U.S. subsidiaries after Barclays Bank PLC v. Franchise Tax Board // Geo. Wash. J. Int’l L. & Econ. 1995. Vol.28.
Thornhill A.R. Prosser K. Tax planning with precedents. II ed. London: S & M,
2001.
Waterland L.J. Note.Container Corporation of America v. Franchise Tax Board: The Supreme Court Encourages Apportionment Taxation // Wm. & Mary L. Review 1985. №26. , Williams D. W., Morse G. Principles of tax law. 4thed. London: S & M, 2000.
Wood Ph. R. Comparative financial law. Law and practice of international finance series. London: S&M.1995.
Zimmer F. General report. Form and substance in tax law. 56th annual IF A Congress in Oslo, Norway. Cahiers de droit fiscal international. 2002. Vol.87a.
Литература на немецком языке
Abgabenordnung (АО) vom 16. Marz 1976
(Положение о налогах и платежах с изменениями на 20 декабря 2001 г.).
Finanzgerichtsordnung vom 6. Oktober 1965
(Закон о финансовых судах в редакции 1 января 1999 г.).
Reichsabgabenordnung 1919.
BirkD. Steuerrecht. I. Allgemeines Steuerrecht. Ш ed. Mimchen, 1994.
Blumenstein E. I Locher P. System des Steuerrechts. (5., neu bearbeitete Auflage). Zurich: Schulthess Polygraphischer Verlag AG, 1995.
Crezelius G. Steuerrechtliche Rechtsanwendung und allgemeine Rechtsordnung. Grundlagen fiir eine liberale Besteuerungspraxis. 1983.
Hohn E., Waldburger R. Steuerrecht. Band I. Bem-Stuttgart-Wien: Verlag Paul Haupt,
2001.
Nobel P. Schweizerisches Finanzmarktrecht: Einfuhrung und Uberblick. Bern: Stampfli. 1997.
Tipke K. Steuerrecht - Chaos, Konglomerat oder System? // Steuer und Wirtschaft. Berlin. 1971. №48.
Wemdl J. Allgemeines Steuerrecht. Wien — New York: Springer - Verlag, 2000.