Підготовка і відправлення до банку платежів в національній валюті.
Підготовка і відправлення до банку платежів в іноземній валюті (SWIFT).
Оперативне отримання інформації про залишки на рахунках.
Друк виконаних платіжних документів.
Оперативне отримання інформації про залишки на рахунках.
Друк виконаних платіжних документів.
Експорт інформації з зовнішньої dbf-файл.
Обмін повідомленням між користувачами системи.
Введення довідників: одержувачів, призначень платежів.
Є можливість, разом з повідомленнями відсилати файли.
Формування виписок по рахункам, і збереження їх у форматі MS Excel.
Формування реєстру проведених документів, збереження їх у форматі MS Excel.
Переваги системи «Інтернет-Клієнт-Банк»
Усі довідники і підготовлені документи зберігаються на сервері банку. Ключі користувача можуть зберігатися на будь-якому зручному для нього носії. Доступ до ключів захищено паролем на сховище, в якому вони зберігаються і паролем на самі ключі.
Для шифрування переданих даних, система використовує SSL протокол. Основні можливості даного протоколу: шифрування переданих даних, аутентифікація клієнтом сервера і сервером клієнта.
Корпорації, які мають філіальну мережу, можуть здійснювати повний контроль і управління за рухом грошових коштів своїх філій.
Контрольні питання
1.Назвіть завдання обліку грошових коштів.
2.Назвіть основні прибуткові й видаткові операції. Як вони оформлюють-
170
ся?
3.Назвіть обов’язки касира.
4.Яку відповідальність несе касир?
5.Назвіть шляхи здачі готівкової виручки в установи банку.
6.Назвіть умови застосування реєстраторів розрахункових операцій в аптеці.
7.Поняття ліміту каси та порядок його встановлення.
8.Задачі та порядок інвентаризації каси.
9.Вкажіть форми розрахункових документів. Яку інформацію вони повинні містити?
10.Книга обліку розрахункових операцій і порядок її ведення. 11.Проблеми кодування фармацевтичних товарів.
12.Як проводиться бухгалтерський облік готівки в аптеці?
13.Які документи підприємству необхідно подати в установу банку для відкриття поточного рахунку?
14.Назвіть види банківських рахунків?
15.Назвіть розрахунково-платіжні документи, на підставі яких здійснюється перерахування та зарахування коштів на поточний рахунок.
16.Для чого банк надає аптеці виписку з поточного рахунку?
17.Як проводиться бухгалтерський облік безготівкових розрахунків?
Завдання для самостійної роботи та самокорекції знань
1. До видаткових касових операцій відносяться: а) повернення не використаних сум; б) прокат предметів медичного призначення;
в) оплата закупленого у населення скляного посуду; г) оплата закупленої у населення лікарської рослинної сировини; д) виручка дрібно-роздрібної мережі.
171
2.Яку відповідальність несе касир за довірені йому кошти: а) колективну; б) бригадну; в) індивідуальну.
3.На території України дозволяється реалізовувати і застосовувати реєстратори розрахункових операцій:
а) вітчизняного виробництва, які включені до Державного реєстру РРО; б) зарубіжного виробництва, які включені до Державного реєстру РРО; в) будь-які;
г) вітчизняного та зарубіжного виробництва, що включені до Державного реєстру РРО.
4.При створенні підприємства для зарахування коштів на формування статутного капіталу відкривають рахунок:
а) поточний; б) тимчасовий; в) валютний; г) картковий; д) депозитний.
5.Видача банком з поточного рахунку готівки здійснюється на підставі:
а) розрахункового чеку; б) платіжного доручення; в) грошового чеку;
г) видаткового касового ордера; д) платіжної вимоги-доручення.
Література
1.Закон України «Про використання реєстраторів розрахункових операцій у сфері торговлі, громадського харчування і послуг» від 01.06.2000 р. № 1776
172
2.Постановление Правления НБУ № 135 «Об утверждении инструкции о безналичных расчетах в Украине в национальной валюте» от 29.03.2001 г.
3.Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні, затв. Постановою Правління НБУ №637 від 15.12.2004 р.
4.Постанова КМУ № 601 «Порядок технічного обслуговування і ремонту реєстраторів розрахункових операцій» від 12.05.04 р.
5.Наказ ДПАУ №614 від 1.12.2000р «Про затвердження нормативноправових актів до Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг»
6.П(С)БО 4 „Звіт про рух грошових коштів”
7.Кузнецов В., Маханько О. Все об учете и организации аптечных учреждений. – Х.: Фактор, 2006. – 472 с.
8.Основи економіки та системи обліку в фармації / Немченко А.С., Панфілова Г.Л., Чернуха В.М. та ін. Навч. пос., Х.: НФаУ, „Золоті сторінки”.– 2005.– 556 с.
9.Основы организации и экономики фармации в вопросах и ответах: Уч. пособ. для иностр. студ. фарм. вузов / Под ред. А.С. Немченко. – Ч.2. – Х.: НФаУ, 2011.
10.Основы экономики и системы учета в фармации: Уч.пособие для студ. высш.уч. завед. / Под ред. А.С.Немченко. – Винница: НОВА КНИГА, 2008. – 480 с.
11.Терещук С.І., Новикевич А.М., Чухрай І.Л. Система бухгалтерського обліку в аптеках. Навч. посібн. – В. НОВА КНИГА, 2003.-280 с.
173
6
Розділ 6. Організація інвентаризації тоРозділ 6.ваОрганізно-матеріальнихція інвентаризаціїцінностейтоварно-
матеріальних цінностей
174