116. Особенности использования ипотеки в качестве формы обеспечения возвратности кредита.

Залог является одним из способов обеспечения обязательств. Его сущность заключается в предоставлении залогодержателю права на приоритетное удовлетворение своего требования за счет заложенного имущества. Ценность недвижимости как объекта залога объясняется ее высокой и достаточно стабильной ценой с тенденцией к повышению.

Для ипотеки характерны следующие черты: пребывание имущества в руках должника; возможность залогодателя (должника) самостоятельно распоряжаться доходом от использования предметов ипотеки; возможность получения залогодателем под залог одного и того же имущества добавочных ипотечных ссуд; обязательная регистрация залога в поземельных книгах, которые ведутся по месту нахождения предмета ипотеки; простота контроля залогодержателем за сохранностью предмета залога.

Ипотека используется обычно при выдаче долгосрочных ссуд юр. и физ. лицам (населению для приобретения дома или квартиры, фермерам для строительства или землеустройства).

Ипотека может быть установлена на :

- земельные участки;

- предприятия, здания, сооружения, иное недвижимое имущество;

- жилые дома, квартиры;

- дачи, садовые дома, гаражи, другие строения потребительского назначения;

- иное недвижимое имущество.

Проблемы. В России законодательная база для осуществления ипотеки носит слишком общий характер. Не получила еще достаточного распространения практика обращения взыскания на имущество должника или изъятия недвижимого или крупного движимого залога. Как правило, большинство российских предприятий обременено долгами, поэтому требования банка-кредитора бывают отнюдь не первоочередными. Статья 64 ГК РФ устанавливает, что при ликвидации юридического лица требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества ликвидируемого юридического лица, удовлетворяются в третью очередь, т.е. после удовлетворения требований граждан, перед которыми ликвидируемое юридическое лицо несет ответственность за причинение вреда, и после произведения расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе и по контракту, и по выплате вознаграждений по авторским договорам.

Отсутствует сегодня и практика личной подписи предпринимателя в качестве дополнительной гарантии кредитного соглашения и свидетельства наличия у него реальных намерений в связи с данным предприятием. Как известно, практика личной подписи широко используется в развитых странах, в т.ч. и в США. В России потребовать личных подписей банкиру сегодня вряд ли под силу. На таком фоне процветают криминальные формы “выбивания залога”.

117. Классификация пассивов банка по способу образования

Пассивы коммерческого банка – это его ресурсы, необходимые для осуществления коммерческой деятельности. Пассивы коммерческого банка представляют совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

По способу образования все ресурсы КБ подразделяются на собственные и привлеченные (заемные).

Основным источником ресурсов КБ являются привлеченные средства (75% и более), на собственные средства приходится порядка 25%. В составе собственных средств половина приходится на фонды, в том числе уставный, вторая половина – на прибыль текущего года. Для структуры привлеченных ресурсов КБ РФ характерным является высокий удельный вес средств, хранящихся на расчетных и других счетах, составляющих депозиты до востребования.

Собственные средства КБ включают уставный фонд, резервный фонд, спецфонды, износ ОФ, фонды эк. стимулирования, фонды эк. стимулирования, направленные на развитие банка, переоценку основных средств, прибыль текущего года и прошлых лет, а также резервы на покрытие кредитных рисков и под обесценение ценных бумаг.

УФ создает экономическую основу существования и является обязательным условием образования банка как ЮЛ.

Резервный фонд создается с целью поглощения возможных убытков, возникающих в деятельности банка, и обеспечивает стабильность его функционирования.

Другая группа фондов формируется либо как отражение процесса перенесения стоимости средств труда по мере их износа на производимую продукцию (износ ОФ), либо как результат перераспределения полученной или использованной прибыли на определенные цели (фонды эк. стимулирования, направленные на развитие банка). Третья группа фондов образуется в результате действия внешнеэкономических факторов (инфляция, курсовые разницы). Отражением инфляции выступают средства спецфондов в части переоценки ОФ в связи с отставанием балансовой стоимости от рыночной. Другой фонд – “переоценка валютных средств” формируется в результате существования курсовых разниц между нац валютой и валютами др стран.

Резервы на покрытие кредитных рисков и под обесценение ценных бумаг создаются с целью снижения рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения таким образом устойчивости КБ путем поглощения убытков за счет созданных резервов.

Привлеченные ресурсы можно подразделить на депозиты и недепозитные привлеченные средства.

Депозиты – это денежные средства, которые клиенты вносят в банк или которые в силу действующего порядка осуществления фин-банк операций оседают на опред время на счетах в банке. Составляют основную часть привлеченных ресурсов КБ.

По экономическому содержанию депозиты можно классифицировать следующим образом:

1. Депозиты до востребования

Это счета, с которых владельцы могут получить наличные средства по первому требованию. Банк платит невысокий процент по ним.

Средства на расчетных, текущих счетах государственных, акционерных предприятий, средства фондов различного назначения в период их расходования, средства в расчетах, средства местных бюджетов и на счетах местных бюджетов, остатки средств на кор. счетах других банков.

Нау-счета – депозитные счета до востребования, на которые можно выписывать расчетные документы в пользу третьих лиц, сочетают принцип ликвидности с получением процентного дохода, открываются ФЛ и бесприбыльным фирмам.

Счета удостоверенных чеков - депозитные счета до востребования, на которых обособляются денежные средства для оплаты удостоверенных чеков.

2. Срочные

Представляют собой наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов, вносятся в банк на фиксированный срок.

Подразделяются на собственно срочные депозиты (сроком до 30 дней, 30-90 дней, 90-180, 180-360, свыше 360 дней) и депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств. Срок уведомления об изъятии средств может варьироваться от 7 дней до нескольких месяцев в зависимости от срока депозита

3. Сберегательные вклады

Также представляют собой устойчивую часть депозитных ресурсов, открываются ФЛ, не имеют фиксированного срока. Подразделяются на срочные (устанавливается срок, в течение которого вклад не может быть изъят), текущие (свободное поступление и изъятие средств, напр для зачисления пенсии, ЗП), с доп. взносами (с регулярным внесением определенных сумм денег и выплатой на определенную дату).

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты (письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему). Могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены, обменены, но не могут служить расчетным документом.

Депозитные сертификаты приобретаются ЮЛ, а сберегательные – ФЛ. Максимальный срок обращения в РФ депоз сертификаты до 1 года, сберегательные сертификаты – до 3 лет.

Недепозитные источники привлечения ресурсов

- МБК;

- кредиты ЦБ (ломбардные кредиты сроком до 30 дней, однодневные кредиты);

- выпуск облигаций и векселей. Банки выпускают лишь простые векселя в рублях и иностранной валюте;

- соглашение о продаже ц/б с обратным выкупом – сделка РЕПО;

- продажа банковских акцептов;

- получение займов на международном рынке.

Недепозитные привлеченные средства – средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Отличаются от депозитов тем, что имеют неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, приобретаются на рынке на конкурентной основе, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.