66. Реквизиты векселя и сроки платежа по нему.

Вексель оформляется строго в соответствии с определенными формальностями, включающими 7 реквизитов как для простого, так и для переводного векселя:

• вексельная метка, которая должна быть обязательно в самом тексте документа,

• обещание (поручение) уплатить определенную сумму,

• срок платежа,

• место платежа,

• наименование того, кому или приказу кого д.б. совершен платеж.

• место и дата составления,

• подпись векселедателя.

Кроме того, восьмым реквизитом, свойственным только переводному векселю, является наименование плательщика - трассата.

Вексельные сроки:

66. по предъявлении

67. во столько-то времени от предъявления

68. во столько-то времени от составления

69. на определенную дату

67. Критерии достаточности и приемлемости имущества заемщика для залога. Их хар-ка применительно к разным видам залога.

Чтобы то или иное имущество клиента могло стать предметом залога, необходимо его соответствие двум критериям: приемлемости и достаточности. Критерий приемлемости отражает качественную сторону предмета залога, достаточности - количественную.

Требования к качественной стороне предмета залога (общие):

предмет залога должен принадлежать заемщику или находится у него в полном хозяйственном ведении,

предмет должен иметь денежную оценку,

предмет должен быть ликвиден, то есть обладать способностью его реализации.

Требования к количественной стороне (общие) - превышение стоимости заложенного имущества по сравнению с основным обязательством, которое имеет залогодатель по отношению к залогодержателю, то есть стоимость заложенного имущества должна быть больше стоимости ссуды и причитающихся за нее процентов.

Специфические требования к качественной и количественной стороне предмета залога зависят от вида залога, степени риска, сопровождающей соответствующие залоговые операции.

Приемлемость ТМЦ для залога определяется двумя факторами: их качеством и возможностью кредитора осуществлять контроль за их сохранностью. Критериями качества являются: быстрота реализации, относительная стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения. Поэтому скоропортящиеся продукты не используются в качестве залога. Наиболее надежным способом обеспечения сохранности залога является передача его кредитору - банку. В данном случае заемщик остается собственником имущества с опосредованным владением. Он не может распоряжаться и использовать заложенные ценности. Такой залог называется закладом. Кредитор обязан нести ответственность за утрату и порчу заклада.

68. Достаточная и необходимая процентная маржа. Содержание понятий. Методы расчета.

Процентная маржа-разница между процентным доходом и расходом коммерческого банка, между процентами полученными и уплаченными. Величина достаточной маржи является основным источником прибыли банка и призвана покрывать налоги, убытки от спекулятивных операций и так называемое бремя.. Величина необходимой маржи показывает ее минимально необходимый уровень для банка, т.е. покрывает его издержки без образования прибыли. При достижении ее уровня банк может безубыточно функционировать даже при очень низком процентном доходе, что связано с низким уровнем материально-технической базы, низкими расходами на обучение персонала, охрану и т.д.

Достаточная процентная маржа - маржа, покрывающая не только процентные, но и непроцентные расходы.

Коэффициенты процентной маржи могут показывать ее фактический и достаточный уровень у данного банка. Коэффициент фактической процентной маржи характеризует относительную фактическую величину процентного источника прибыли банка. Он рассчитывается следующим образом:

1 вариант:

Коэф. факт. процентной маржи=(Проценты, полученные в периоде (факт) - Проценты, уплаченные за период (факт))/ Средний остаток в периоде активов, приносящих доход

Активы, приносящие доход, — все виды кредитов юридическим и физическим лицам, банкам, вложение средств в ценные бумаги, в факторинговые и лизинговые операции, в другие предприятия.

2 вариант

Коэф. факт. процентной маржи=(Проценты, полученные в периоде (факт) — Проценты, уплаченные за период (факт))/Средний остаток активов в периоде

Активы — итог актива баланса банка, очищенный от регулирующих статей (см. инструкцию № 1 ЦБ РФ).

3 вариант

Коэф. факт. процентной маржи по ссудным операциям=(Проценты, полученные по ссудам - Проценты, уплаченные за кредитные ресурсы)/Средний остаток ссудной задолженности в периоде

Аналогично рассчитывается коэффициент процентной маржи по кредитным операциям на межбанковском рынке (валютном и рублевом), рынке ценных бумаг. Приведенный вариант 3 расчета предполагает выбор принципа распределения ресурсов между активными операциями банка. У крупных и средних банков это могут быть: 1) принцип общего “котла” ресурсов и 2) принцип, основанный на реструктуризации баланса с учетом ликвидности активов и востребуемости пассивов.

Коэффициент достаточной процентной маржи (Мд) показывает ее минимально необходимый для банка уровень. Расчет этого коэффициента вытекает из основного назначения маржи — покрытие издержек банка.

Мд=[(Операционные расходы банка - Проценты уплаченные) + Расходы на содержание аппарата управления - Прочие доходы *100]/Средний остаток активов, приносящих доход

Прочие доходы — это комиссионный доход от услуг банка некредитного характера, т.е. плата за расчетно-кассовое обслуживание, инкассацию, информационные и консультационные услуги банка, за прочие услуги, возмещение клиентам почтовых, телеграфных и других расходов банка, процент и комиссия дополученные за прошлые периоды, штрафы, пени, неустойки.

Достаточная маржа может рассчитываться на основе фактических данных за истекшие периоды и прогнозных величин на планируемый период.

Сравнение достаточной маржи, рассчитанной на основе отчетных данных, и фактически полученной маржи за конкретный период в целом по банковским операциям или отдельным их видам позволяет оценить управление доходом и выявить тенденции, характеризующие финансовую устойчивость банка. Тенденция падения фактической маржи, сокращения разницы между ней и маржей достаточной является тревожным сигналом (“критическим” фактором).

Расчет прогнозной достаточной маржи необходим прежде всего для формирования договорной процентной ставки на предстоящий период. Минимально необходимый банку процент по активным операциям складывается из реальной стоимости ресурсов, маржи достаточной и поправки на ожидаемые темпы инфляции.

Сравнение коэффициента фактической маржи по отдельным активным операциям (ссудным, на рынке межбанковских кредитов и ценных бумаг) позволяет оценить рентабельность направлений работы коммерческого банка.