• в зависимости от субъектов:

  = по правовой форме (кредитование АО, ЗАО...)

  = по отраслевой принадлежности (кредиты промышленности, торговли...)

• по связи с движением капитала:

  = ссуда денег (на потребительские цели),

  = ссуда капитала (ссуда в рост),

• по срокам:

  = краткосрочные - обслуживают оборотный капитал (до1 года),

  = среднесрочные - обслуживают движение ОФ (1-6 лет),

  = долгосрочные - обслуживают основной капитал.

  В России краткосрочными считаются ссуды 1-6 месяцев, среднесрочные - 6-12 месяцев, долгосрочные - свыше 1 года.

• в зависимости от платности:

  =ссуды с рыночной ставкой (ориентированные на учетную ставку),

  = ссуды с повышенной ставкой (просроченные, пролонгированные),

  = ссуды с льготной ставкой (кредиты инсайдеров).

• в зависимости от обеспеченности:

  = обеспеченные (прямое или косвенное)

  = без обеспечения (бланковые)

• в зависимости от валюты (в рублях, в ин. валюте),

• в зависимости от лимитной политики: с установленным лимитом и без него. Лимит - максимальная величина, определяющая плановый размер кредита. Без лимита - по просьбе клиента возможно превышение величины кредита, иногда это происходит автоматически.

• по периодичности, по постоянству участия в кругообороте капитала:

  = постоянно возобновляемые - револьверные,

  = прерываемые - погашение должно происходить и если задолженность долго не погашается, кредит прерывается.

• в зависимости от величины кредита:

  = крупные - их размер соотносится с капиталом банка (больше 5% капитала)- совокупная величина крупных кредитов не должна превышать капитал банка в 8 раз,

  = обычные.

• По объекту:

  - кредитование по контокоренту. В российской практике не применяется. Связан с открытием единого активно-пассивного счета. Объектом кредитования выступает разрыв между платежами с этого счета и поступлениями на этот счет. Образование дебетового сальдо - предоставление кредита по контокоренту. Никакой документации от клиента не требуется. При открытии контокорентного счета банк осуществляет тщательный анализ финансового положения клиента и с клиентом заключается договор о контокорентном счете, где предусматриваются условия образования сальдо, процентная ставка и т.д. Погашение кредита происходит путем зачисления выручки на контокорентный счет.

  - кредитование с использованием овердрафта - является разновидностью контокорентного счета и применяется в российской практике. Структура объекта аналогична структуре контокорента. Общим также является то, что овердрафт открывается автоматически. Особенность - выдается на короткий срок (не более 14 дней). В дни, когда у клиента не хватает денег на счете, ему автоматически с отдельного ссудного счета выдается кредит и зачисляется на его расчетный счет. Классическая форма овердрафта - образование дебетового сальдо по расчетному счету. Погашение происходит тогда, когда на расчетный счет клиента приходят средства. Овердрафт предоставляется только первоклассным клиентам - перед тем, как предоставить овердрафт тщательно проверяется финансовое состояние заемщика, обороты по расчетному счету. Важно также наличие расчетного счета именно в этом банке. С клиентом заключается генеральное соглашение на срок не более чем до конца текущего года. В ряде случаев право на овердрафт предусматривается в договоре расчетно-кассового обслуживания.. Когда овердрафт открывается, клиент предоставляет в банк заявление - обязательство. Погашение овердрафта производится в безакцептном порядке по мере поступления средств на счет клиента. Проценты погашаются.

  - кредиты, связанные с совокупным объектом - кредитование по совокупной потребности запасов и затрат. Этим кредитом пользуются клиенты имеющие интенсивный кредитооборот. Но в отличие от контокорента он открывается клиентам со средней кредитоспособностью. При этом у клиента сохраняется расчетный счет. Определяется отдельный ссудный счет, по дебету которого отражается выдача кредита. Структура объекта фиксируется при заключении договора, то есть это не любая потребность, а конкретные виды затрат или запасов.

  - целевые ссуды - это разовая выдача ссуды под конкретный объект. Кредит выдается с отдельного ссудного счета и сохраняется расчетный счет на который зачисляются все средства. Выдача целевого кредита сопровождается тщательным анализом клиента с точки зрения его кредитоспособности и технико-экономического обоснования ссуды. Когда произведен такой анализ заключается кредитный договор и только после этого выдается кредит.

  Вексельное кредитование - новый вид кредитования. Вексельный кредит - это банковский кредит, платежным средством по которому выступает вексель самого банка. Предприятие заключает договор на предоставление кредита и получает не денежные средства, а вексель, который выписывает банк. Этот кредит выгоден тогда, когда у банка отсутствуют средства, для клиента он выгоден тем, что при нем используется низкая процентная ставка.

  По количеству участников: синдицированные – много дают одному.

  38. Тенденции в развитии ресурсной базы кб. (неизвестно точно)

  Ресурсы КБ- совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении КБ и используемые для осуществления активных операций.

  На величину и структуру ресурсов КБ влияют: функционирования предприятий и организаций, развитие рынка ценных бумаг, наличие страховых, финансовых и др. кредитных организаций, нормативы ЦБ.

  Каждый КБ в условиях рыночной экономики должен сам обеспечить необходимую сумму ресурсов и выгодную для него структуру.

  Оценка ресурсной базы КБ.

  Для оценки используются:

  1. структурный анализ

  2. система фин коэффициентов

  1. а) определяется соотношение м/у собственными и привлеченными рес-ми банка, динамика;

  б) соотношение м/у стабильными и нестабильными ресурсами. Стабильные: стабильная часть на счетах до востребования, на стабильных счетах срочных депозитов, на сч. LORO, иммобилизов СК;

  в) анализ структуры привлеченных ресурсов (оптимальный ур-нь – 30%, доля МБК – 20%);

  г) анализ привлечения ресурсов по срокам.

  Тенденция - увеличение капитальной базы, высокие требования к достаточности капитала. Нормативы, характеризующие депозиты - максимальный риск на 1 вкладчика (25%), депозиты населения (100% капитала)

  39. Виды контроля за заложенным имуществом.

  1) При передаче банку права собственности на предмет залога (заклад). Здесь проблемы с контролем почти отсутствуют, за исключением первоначального этапа: проверка прав собственности кл-та на предмет залога, количественные и качественные хар-ки залога, заключение договора залога, проверка ликвидности залога, денежная оценка по рыночной стоимости профессиональным оценщиком,контроль соотношения суммы кредита и % по нему с суммой залога (первое д/б больше второго), наблюдение за рыночной конъюнктурой по возможности продажи залога. Заклад является наиболее реальной гарантией возврата.

  2)Залогодатель остается собственником заложенного имущества. Плюс к вышеперечисленному:при залоге товаров в обороте-проверка поддержания необходимой суммы залога в течение всего сроа ссуды, для залога товаров в переработке-обоснование того, что в результате переработки получится сумма превышающая предыдущую стоимость залога, постоянная переоценка стоимости залога, требование с клиента отчетов о состоянии предмета залога, проверки с выездом на место в сопровождении экспертов и т.п.

  40. Аналитическая работа подразделений банка, участвующих в рассмотрении кредитной заявки. Оформление выводов по результатам анализа.

  При кредитовании предприятия возможность ошибки банка д.б. крайне низкой. Кредиты м.б. настолько крупными, что в случае невыполнения условий кредитного договора банк подвергнется значительному риску. Это означает, что банки должны уделять особое внимание анализу кредитной заявки клиента.

  Кредитная заявка клиента как правило включает в себя описание целей кредита, сроков, максимально возможной % ставки, предполагаемых условий погашения, источников погашения, обеспечения кредита, краткое описание предприятия и отрасли, в которой оно работает. Не менее важной составной частью кредитной заявки являются данные финансовой отчетности предприятия-заемщика: бухг. баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств.

  При рассмотрении кредитной заявки следует обратить внимание на следующие моменты:

  –достоверность и правильность предоставленных в банк документов;

  –насколько тщательно клиент проработал свой проект: соответствует ли ситуация на рынке, описанная в заявке, действительности; достаточность будущих денежных потоков для погашения кредита и % по нему;

  –были ли учтены особенности местного законодательства;

  –имеется ли у предприятия достаточный опыт работы в данной отрасли: отлаженные связи с контрагентами, уровень менеджмента, наличие необходимых материальных и трудовых ресурсов;

  –соответствует ли заявленное обеспечение действительности, достаточно ли оно ликвидно, сопоставима ли стоимость обеспечения сумме кредита и %;

  –кредитную историю клиента, его деловую репутацию и деловой риск.

  Производится анализ финаносвой отчетности предприятия по следующим направлениям:

  –соотношение собственных и заемных средств;

  расчет коэф. ликвидности, оборачиваемости, прибыльности, рентабельности и обслуживания долга в динамике;

  –сроки и качество дебеторской и кредиторской задолженности;

  –рассчитывается денежный поток, его структура и изменение.

  На базе рассчитанных показателей определяется класс кредитоспособности клиента.

  В итоге составляется аналитическая записка, в которой указываются о возможности предоставления или непредоставления кредита, а в случае положительного заключения рекомендуемые условия предоставления кредита.

  Аналитическая работа различных подразделений КБ по кредитной заявке.

• Составляется ТЭО размеров и сроков погашения кредита. Проводится анализ рисков. При положительном решении вопроса составляется заключение о выдаче кредита.

  Аналитическая работа по кредитной заявке ведется след-ми подразделениями:

• Планово-экономическое управление (планирует деят-ть в обл-ти кредитования, готовит методическое обеспечение)

• Кредитное управление (формирует кредитный портфель, осущ-т кредитование клиентов, контроль за обеспеченностью ссуд, за деят-ю филиалов, готовит методическое обеспечение вместе с ПЭУ, проводит анализ кредитных операций)

• Договорно-правовое управление (определяет соотв-е кредит-й док-и действующему зак-ву, достаточность обеспечения возвратности кредита

• Отдел внутреннего аудита (проверяет законность кредитных оп-й в соотв-и с нормами, правилами и предписаниями ЦБ)

  41. Виды резервных фондов, их назначение и порядок использования.

  Уровни:

  1. централизованный, фонд обязательных резервов в ЦБ

  2. в самом КБ

  Резервный фонд создается за счет прибыли до н/обл, порядок опр-ся уставом обычно в размере 25% от зарегистрированного УФ.

  Назначение резервного фонда:

• покрытие убытков по основной деятельности;

• выплата процентов по выпущенным облигациям, если прибыли не достаточно;

• увеличение УФ.

  Резервы на покрытие кредитных рисков, Резервы под обесценение ценных бумаг создаются с целью снижения рисков по отдельным банковским операциям и обеспечения таким образом устойчивости банков путем поглощения убытков за счет созданных резервов.

  43. Ликвидные активы банка. Состав, показатели оценки.

  Ликвидные активы (касса, приравн. к ней ср-ва, к/сч в ЦБ, гос. ц/б, кредиты со сроком до 30 дней).

  Высоколиквидные активы (касса, приравн. к ней ср-ва, к/сч в ЦБ, гос. ц/б)

  Рассчит. нормативы.

  Норматив текущей ликвидности банка (Н2) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

  Н3= Лат/ Овт*100%, где

  ЛАт - ликвидные активы (касса, приравн. к ней ср-ва, к/сч в ЦБ, гос. ц/б, кредиты со сроком до 30 дней),

  ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

  Мин допустимое значение Н2 : с баланса на 01.02.98 - 50%, с баланса на 01.02.99-70%.

  Норматив мгновенной ликвидности (Н3) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

  Н2= Лам/ Овм*100%, где

  ЛАм - высоколиквидные активы (касса, приравн. к ней ср-ва, к/сч в ЦБ, гос. ц/б) ОВм - обязательства до востребования.

  Мин допустимое значение норматива Н2 - 20%.

  Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

  Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

  Н5= Лат/(А - Ро)*100%, где

  Лат - ликвидные активы (касса, приравн. к ней ср-ва, к/сч в ЦБ, гос. ц/б, кредиты со сроком до 30 дней)

  А - общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом остатков на счетах.

  Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета.

  Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

  Рискованность активов ( потенциальная возможность потерь при превращении активов в денежную форму )

  А р - активы , взвешенные с учетом риска . Для расчета этого показателя в соответствии с 1 инструкцией все активы в зависимости от степени риска подразделены на 5 групп :

1.1 Средства на корсчете в ЦБ	0
1.2 Средства на резервном счете в ЦБ	0
1.3 Вложения в гос долг обязат-ва	0
1.4 Вложения в облигации внутреннего и внешнего валютного займа	0
1.5 Касса и приравненные к ней средства	2%
2
2.1 Ссуды , гарантированные Правительством РФ	10 %
2.2 Ссуды под залог гос. ЦБ	10 %
2.3 Ссуды под залог драгметаллов в слитках	10 %
3
3.1 Вложения в долговые обязательства субъектов РФ	20 %
3.2 Средства на корсчетах в СКВ у банков – нерезидентов	20 %
3.3 Ссуды под залог ЦБ субъектов РФ	20 %
3.4 Средства на корсчетах и депозитных счетах драгметаллов	20 %
4
4.1 Средства в валюте на счетах у банков- резидентов	70 %
4.2 Средства на корсчетах в рублях у банков – резидентов	70 %
4.3 Средства на счетах у банков – нерез	70 %
4.4 Собственные здания и сооружения	70 %
4.5 ЦБ для перепродажи	70 %
5
5.1 Все прочие активы	100%
5.2 Забалансовые гарантии , выданные поручительства	50 %

Дифференцированность активов ( степень распределения вложений банка между отдельными отраслями , регионами , заемщиками ).

Доходность активов ( способность активов банка генерировать доход ).