19. Критерии и показ-ли оценки кач-ва активов банка. Их исп-е в рос. Практике.

Для оценки качества активов банка используются следующие показатели :

Ликвидность ( быстрота превращения активов в деньги ):

Высоколиквидные активы : первичные резервы-средства на корсчетах, касса, резервы, вторичные резервы - гос. ЦБ , вложения в драгметаллы

Ликвидные активы ; все активы , которые можно реализовать в течение года ( 30дн.)

Труднореализуемые активы : долгосрочные кредиты , лизинг , здания...

Рискованность активов ( потенциальная возможность потерь при превращении активов в денежную форму )

А р - активы , взвешенные с учетом риска . Для расчета этого показателя в соответствии с 1 инструкцией все активы в зависимости от степени риска подразделены на 5 групп :

1.1 Средства на корсчете в ЦБ	0
1.2 Средства на резервном счете в ЦБ	0
1.3 Вложения в гос долг обязат-ва	0
1.4 Вложения в облигации внутреннего и внешнего валютного займа	0
1.5 Касса и приравненные к ней средства	2%
2
2.1 Ссуды , гарантированные Правительством РФ	10 %
2.2 Ссуды под залог гос. ЦБ	10 %
2.3 Ссуды под залог драгметаллов в слитках	10 %
3
3.1 Вложения в долговые обязательства субъектов РФ	20 %
3.2 Средства на корсчетах в СКВ у банков – нерезидентов	20 %
3.3 Ссуды под залог ЦБ субъектов РФ	20 %
3.4 Средства на корсчетах и депозитных счетах драгметаллов	20 %
4
4.1 Средства в валюте на счетах у банков- резидентов	70 %
4.2 Средства на корсчетах в рублях у банков – резидентов	70 %
4.3 Средства на счетах у банков – нерез	70 %
4.4 Собственные здания и сооружения	70 %
4.5 ЦБ для перепродажи	70 %
5
5.1 Все прочие активы	100%
5.2 Забалансовые гарантии , выданные поручительства	50 %

Дифференцированность активов ( степень распределения вложений банка между отдельными отраслями , регионами , заемщиками ).

Доходность активов ( способность активов банка генерировать доход ).

Также показатели :

коэффициент работоспособности активов = активы , приносящие доход / баланс

коэффициент инвестиционной активности = инвестиционные кредиты / ссудная задолженность

коэффициент качества ссуд = просроченная задолженность / общая сумма задолженности.

20. Показатели оценки доходности банка. Эк. Значение и методы их оценки.

Одним из осн. приемов оценки ур-ня дох-ти КБ явл. анализ системы фин. коэф-ов:

сравнение коэф. с нормативом, сравнение коэф. с конкурентами, оценка динамики коэф., факторный анализ динамики.

Система коэф. вкл. след. показ-ли:

1. Бал. прибыль/активы, Бал. прибыль-нестабильный доход/активы. (можно чист. прибыль)

2. прибыль до налогообл./активы. БП+нал, относим. на себ-ть/активы. У них – ЧП +все налоги/активы.

3. Прибыль/соб.кап-л (либо УК).

4. Прибыль(БП или ЧП)/ среднесис. состав.

5. На филиал.

Структурный анализ источников прибыли.