29. Формы расчетов, гарантирующие платеж, способы гарантии.

1. Вексель.

Вексель – безусловное абстрактное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя) или акцептанта уплаты денежной суммы.

В зависимости от характера возникающих правоотношений и количества сторон, участвующих в расчетах по векселю различают простые и переводные векселя.

Простой вексель – документ, по которому заемщик (векселедатель) обязуется уплатить векселедержателю или по его указанию третьему лицу определенную сумму в определенный срок.

Переводной вексель – документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить в оговоренный срок определенную сумму третьему лицу (ремитенту).

Процесс обращения простого векселя.

1- покупатель (векселедатель) вручает вексель на продавцу (векселедержателю)

2-продавец отгружает товар (оказывает услуги)

3-предъявление векселя к оплате

4-оплата

Процесс обращения переводного векселя.

1-векселедатель(трассант) направляет плательщику(трассату) товар и вексель

2-акцепт и возврат векселя трассанту

3-передача акцептованного векселя ремитенту

4-предъявление векселя к оплате

5-оплата и погашение.

Обязательными реквизитами векселя являются: вексельная метка; обещание (поручение) уплатить определенную сумму; срок и место платежа; наименование первого векселедержателя (в переводном – ремитента); место и время составления; подпись векселедателя; наименование плательщика (только для переводных векселей).

Существенным моментом является подразделение векселей на товарные и финансовые.

В основе первых лежат товарные сделки, коммерческое кредитование продавцом покупателя, в основе вторых – финансовые операции, не связанные с куплей-продажей товаров (выдача ссуды, налоговые платежи, обмен валюты и т.д.).

Векселя могут обращаться посредством индоссирования (переуступки права получения денег другому лицу)

2.Чек.

Чек можно определить как разновидность переводного векселя, а именно как вексель, выписанный на банк. Существуют именные, предъявительские и ордерные чеки. Срок действия чеков, как правило непродолжителен – в РФ до 10 дней.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности и в РФ изготавливаются по единому образцу.

Расчеты чеками могут иметь место в следующих случаях:

0. когда плательщик не хочет отдавать деньги до получения товара, а поставщик- передавать товар до получения гарантии платежа;

1. когда продавец заранее неизвестен.

   Для получения чеков клиент предоставляет в банк заявление по стандартной форме, приложив к нему платежное поручение на депонирование определенной суммы. Банк выдает клиенту чеки в виде книжки (открывая на их сумму ссудный счет, с которого будет производиться их оплата).

   Схема расчетов чеками.

   1-отгрузка ценностей, выполнение работ, оказание услуг

   2-Чек

   3-Реестр чеков для оплаты

   4-Требование на оплату

   5- Перечисление денег.

   3.Аккредитив.

   Аккредитив представляет собой письменное поручение одного кредитного учреждения другому о выплате определенной суммы физическому или юридическому лицу при выполнении указанных в аккредитиве условий.

   Аккредитив включает в себя элементы банковской гарантии, прямых платежей, расчетов векселями.

   Аккредитивы могут быть отзывными (могут аннулироваться и меняться без согласия поставщика) и безотзывными, последние, в свою очередь, делятся на подтвержденные (под гарантию банка, отличного от банка-эмитента) и неподтвержденные, покрытые и непокрытые.

   Расчеты по аккредитивам происходят следующим образом: плательщик направляет в банк заявление на открытие аккредитива. Банк бронирует соответствующую сумму на отдельном счете. Затем расчеты производятся по следующей схеме:

   1-Заявление

   2-Перевод (депонирование средств)

   3-Извещение об открытии аккредитива

   4-Отгрузка ценностей, вып-е работ

   5- Док-ты, подтверждающие(4)

   6- Зачисление на р/с.

   Недостатками аккредитивной формы расчетов являются:

   -высокая стоимость банковских услуг

   -замедление оборачиваемости денежных средств

2. невозможность отгрузки продукции до открытия аккредитива

Достоинством является наличие гарантии платежа.