24. Ликвидность и платежеспособность кб.

Ликвидность – способность банка своевременно и без потерь выполнять свои обяз-ва.

Платежеспособность – ликвидность на данный момент. (Л-цена П.)

Ликвидность – условие П, О обеспечить собственные платежи и предоставить клиенту платежные средства.

П.– реальное выполнение своих О по платежам.

Л – способность продать, переместить активы, купить наличные деньги. П – способность заплатить по О в наличной и безнал. форме.

Л: -наращивание капиталов ( в т.ч. собств)

- наличие в б\б ликв активов,

- комбинация 1 и 2

П.– обеспечивается в большей степени кредитоспособностью

Л.–м.б. текущей и перспективной, а П– в прошлом и на сегодняшний момент.

Требования к ликвидности:

1. наличие легкореализуемых Активов ( подвижных)

2. финансовые активы, переданные банку, д.б. легкодоступны их владельцу ( быстро и по номиналу)

Различают ликвидность баланса и ликвидность банка. Лбан – Лбал+ возможность внешних заимствований.

На ликвидность влияют факторы: внутр. – сопряж. активов и пассивов по срокам, вел-на соб. кап-ла, кач. А и П, кач-во мен-та рес-ми банка, банковский имидж.

Внешние – полит. и эк. сит-я, сост. и ур-нь размития РЦБ и МБК, усл, созд ЦБ РФ.

Риск ликв. – одно из самых важных мест в системе банк. рисков, так как ликв. явл. кач. оценков деят-ти банка.

ЦБ устанавливает параметры ликвидности:

1 норматив мгновенной Л (Н2)

2. норматив текущей ликвидности (Н3)

3. долгосрочной ликвидности (Н4)

4. общей Л. (Н5)

5. Л по операциям с драг. ме. (Н14)

6. Максимальный размер риска на 1 заемщика или на группу связанных заемщиков (Н6)

7. Максимальный размер крупных рисков (Н7)

8. Максимальный размер риска на 1 кредитора(вкладчика) (Н8)

Источники данных – баланс и расшифровки отд. счетов.

25. Методы оценки ликвидности кб. Их хар-ка и оценка прирменительно к рос. Усл.

В современной экономической литературе дается достаточно много определений понятия ликвидность.

С позиций определения ликвидности коммерческого банка представляется правильным охарактеризовать её как способность отвечать по взятым обязательствам на сегодняшний день, в течение определённого периода и на перспективу.

Показатели ликвидности имеют самое важное значение из всех остальных показателей деятельности КБ. Если КБ ликвиден, значит он надежен - и для клиента, и для межбанковских отношений. Он может не только выполнять свои обязательства, но и предоставить необходимые средства для кредитования, может без ущерба для своих доходов отдать, что взял. Тем самым снижаются риски неплатежей и банкротств.

Имеются следующие параметры оценки ликвидности КБ:

1.достаточность собственных средств и собственного капитала

2. ликвидность баланса КБ

соответствие активных и пассивных операций по срокам их осуществления

взвешивание активов по степени риска при проведении опраций

диверсификация.

Исходя из вышеизложенного, государство в лице ЦБР уделяет повышенное внимание соблюдению КБ различных пруденциальных норм, и прежде всего нормативов ликвидности.

Новая система экономических нормативов введена в действие с 1.04.96 Инструкцией №1 ЦБ РФ (с последующими изменениями и дополнениями). На настоящий момент ЦБ РФ устанавливает следующие обязательные нормативы деятельности КБ:

Минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых банков:

на 1.07.97 - 5 млн. ЭКЮ

Минимальный размер собственных средств (капитала) для действующих банков:

5 млн. ЭКЮ начиная с 1.01.99

Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драг металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, суммы и видов активов и пассивов и других факторов

Норматив текущей ликвидности банка (Н2) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

Н3= Лат/ Овт*100%, где

ЛАт - ликвидные активы (касса, приравн. к ней ср-ва, к/сч в ЦБ, гос. ц/б, кредиты со сроком до 30 дней),

ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

Мин допустимое значение Н2 : с баланса на 01.02.98 - 50%, с баланса на 01.02.99-70%.

Норматив мгновенной ликвидности (Н3) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

Н2= Лам/ Овм*100%, где

ЛАм - высоколиквидные активы (касса, приравн. к ней ср-ва, к/сч в ЦБ, гос. ц/б) ОВм - обязательства до востребования.

Мин допустимое значение норматива Н2 - 20%.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

Н4=Крд/(К + ОД)*100%

где Крд - кредиты, выданные банком, средства, инвестированные в ценные бумаги и на приобретение долговых обязательств, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года.

ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.

Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

Н5= Лат/(А - Ро)*100%, где

Лат - ликвидные активы (касса, приравн. к ней ср-ва, к/сч в ЦБ, гос. ц/б, кредиты со сроком до 30 дней)

А - общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом остатков на счетах.

Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета.

Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле:

Н14=Ладм/Овдм*100%, где

ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме.

ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней.

Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере 10%.

Также:

Максимальный размер риска на 1 заемщика или на группу связанных заемщиков (Н6)

Максимальный размер крупных рисков (Н7)

Максимальный размер риска на 1 кредитора(вкладчика) (Н8)

Также как метод можно исп. группировку активов по степени риска.

26. Способы оценки ресурсной базы КБ.

1. структурный анализ

2. система фин коэффициентов

1. а) определяется соотношение м/у собственными и привлеченными рес-ми банка, динамика;

б) соотношение м/у стабильными и нестабильными ресурсами. Стабильные: стабильная часть на счетах до востребования, на стабильных счетах срочных депозитов, на сч. LORO, иммобилизов СК;

в) анализ структуры привлеченных ресурсов (оптимальный ур-нь – 30%, доля МБК – 20%);

г) анализ привлечения ресурсов по срокам.

2. коэффициент доходности = П/общий размер привлеченных ресурсов; П/ (СК + привлеченные ресурсы);

уровень оседания ср-в, поступивших на вклады = [остаток вкладов на конец периода –остаток вкладов на начало периода] / поступление средств на счета за период.

Коэффициент стабильности = стабильные ресурсы / сумма средств

Коэф-т трансформации = (кр/ср ресурсы – кр/ср ссуды) / кр/ср ресурсы.

Коэффициенты, показывающие степень диверсификации ресурсной базы: каждый вид ресурсов / общая сумма привлеченных ресурсов (или СК).