- •1. Источники формирования ресурсов кб и их хар-ка.
- •2. Непроцентные доходы. Понятие, виды и методы оценки их ур-ня в вал. Доходе. Факторы, определ. Объем.
- •3. Капитал банка. Понятие, функции, структура, методика расчета.
- •4. Критерии классификации и видов дохода, их хар-ка и соотношение.
- •5. Депозитные ресурсы ком. Банка: понятие, виды, новые способы привлечения ресурсов.
- •6. Методы регул-ния цб-ком ликвидности кб-ков.
- •7. Кб как предприятие.
- •8. Содержание и форма кредитного договора. Оценка рос. Практики.
- •9. Кредитная документация, предоставл. Банку на начальном и последующих этапах кредитования. Ее назначение, направления анализа разл. Подразд. Банка.
- •10. Банковская инфрастр-ра. Понятие. Эл-ты внешней и внутр. Инфр-ры. Совр. Состояние.
- •11. Современная система кредитования рос. Ком. Банками юриков и физиков: понятие, хар-ка осн. Эл-ов, оценка состояния.
- •12. Соотношение понятий – крединый риск и кредитоспособность клмента. Факторы, их определяющие.
- •13. Система показателей и коэф., исп. Для оценки кредитосп. Клиента. Их эк. Сод-е, методика расчета.
- •14. Концепция ден. Потоков и ее исп-е при оценке кредитосп. Клиента.
- •15. Методы оценки делового риска и репутации потенциального заемщика.
- •16. Заемные ср-ва кб, их хар-ка и сп-бы привлечения.
- •17. Порядок, ист-ки формирования и назначение разл. Эл-ов собств. Ср-в банка.
- •18. Понятие достаточности кап-ла банка. Пок-ли, тенденция развития.
- •19. Критерии и показ-ли оценки кач-ва активов банка. Их исп-е в рос. Практике.
- •20. Показатели оценки доходности банка. Эк. Значение и методы их оценки.
- •21. Сравнит. Хар-ка отд. Видов ссуд, примен. В совр. Рос. Практике.
- •22. Хар-ка первич. И вторичн. Ист-ов погаш. Банк. Ссуд. Факторы опред. Сферу и эффект. Их применения.
- •23. Совр. Залоговый мех-м, исп. Ком. Банками в процессе кредитования, хар-ка эл-ов, оценка эфф-ти.
- •24. Ликвидность и платежеспособность кб.
- •25. Методы оценки ликвидности кб. Их хар-ка и оценка прирменительно к рос. Усл.
- •27. Характеристика расчетов между банками через ркц.
- •29. Формы расчетов, гарантирующие платеж, способы гарантии.
- •30. Механизм обращения векселей
- •31. Различия в задачах и операциях кб и цб.
- •32. Характеристика контокоррент. Счета и контокоррент. Кредита. Условия применения в России.
- •33. Организация контроля в процессе кредитования.
- •34. Сфера применения отдельных форм безналичных расчетов за товары и услуги.
- •35. Критерии оценки кредитоспособности клиентов кб.
- •36. Современный механизм взыскания на заложенное имущество в российской практике кредитования.
- •37. Виды ссуд, предоставляемых юл. Сфера их применения.
- •38. Тенденции в развитии ресурсной базы кб. (неизвестно точно)
- •39. Виды контроля за заложенным имуществом.
- •40. Аналитическая работа подразделений банка, участвующих в рассмотрении кредитной заявки. Оформление выводов по результатам анализа.
- •41. Виды резервных фондов, их назначение и порядок использования.
- •43. Ликвидные активы банка. Состав, показатели оценки.
- •44, Депозитные сертификаты. Порядок их выпуска и использования кб.
- •45. Особенности кредитования первоклассного заемщика.
- •46. Характеристика правовой основы кредитного процесса. Ее оценка для рф.
- •47. Понятие овердрафта, сфера его применения, особенности в рф.
- •48. Дифференциация условий кредитного договора в зависимости от типа заемщика и экономического содержания объекта.
- •49. Источники и порядок формирования ук неакционерного кб.
- •50. Содержание и назначение технико-экономическое обоснования потребности в ссуде.
- •51. Факторы, снижающие капитал банка и их оценка применительно к современным российским условиям.
- •52. Стабильные и нестабильные доходы ком. Банка, их источники и соотношение в современных условиях применительно к российским условиям.
- •53. Понятие и содержание регулирующей функции капитала банка.
- •54. Непроцентная маржа: содержание, расчет и оценка.
- •55. Порядок и источники погашения ссуды: возможные варианты и оценка.
- •56. Виды коммерческих банков и их характеристика.
- •57. Соотношение понятий: кредитная линия и лимит кредитования.
- •58. Способы оценки кредитоспособности заемщиков кб.
- •59. Соотношение понятий: кредитоспособность и финансовое состояние заемщика.
- •60. Основные особенности современной системы кредитования российскими кб клиентов.
- •61. Лимит кредитования: назначение, сфера применения, порядок расчетов.
- •62. Сущ. Очередности платежей. Целесообр-ть ее законодат. Установления в России.
- •63. Показатели и способы оценки уровня доходности кб.
- •64. Понятие объекта кредитования, их классификация, оценка степени рискованности.
- •65. Понятие маржи в банковской деятельности. Примеры применения. Факторы, влияющие на уровень маржи.
- •66. Реквизиты векселя и сроки платежа по нему.
- •67. Критерии достаточности и приемлемости имущества заемщика для залога. Их хар-ка применительно к разным видам залога.
- •68. Достаточная и необходимая процентная маржа. Содержание понятий. Методы расчета.
- •69. Условия, необходимые для создания кб.
- •70. Факторы выбора клиентом кб.
- •71. Особенности заклада как формы обеспечения возвратности кредита. Сфера применения.
- •72. Структура процентного дохода.
- •73. Содержание договора залога.
- •74. Содержание совокупного объекта. Сфера применения. Способ регулирования предельной величины.
- •75. Показатели оценки депозитного риска кб ( по инстр.№1).
- •76. Резервный фонд банка. Порядок формирования и использования. Требования цб.
- •77. Органы управления в банке и их функции.
- •78. Оценка рискованности отдельных видов залога.
- •79. Мбк.Оптимальные границы применения мбк. Оценка российской практики.
- •80. Факторы, определяющие состояние кор. Счета.
- •81. Источники и порядок формирования ук акционерного банка.
- •82. Критерии качества депозитной базы банка.
- •83. Рейтинговая система оценки кредитоспособност иклиента.
- •84. Показатели соотношения процентной и непроцентной маржи.
- •85. Хар-ка консорциальных кредитов.
- •86. Принципы, назначение и деление кап-ла на 1 и 2 уровень.
- •87. Характеристика целевого назначения ссуды, ее влияние на оценку кредитного риска.
- •88. Классификация привлеченных рес-ов банка по степени их востребованности.
- •89. Правовые документы, регулирующие деятельность кб, направления регулирования.
- •90. Законодательная и нормативная база безналичных расчетов в рф.
- •91. Информационная база для анализа кредитоспособности клиента.
- •92. Понятие платежной системы. Характеристика основных элементов.
- •93. Ликвидность баланса кб, ликвидность баланса клиента. Понятие и способы оценки.
- •94. Документооборот при расчетах аккредитивами.
- •95. Особенности рассмотрения кредитной заявки клиента, впервые обратившегося в банк с заявкой на получение ссуды.
- •96. Классификация расходов кб. Оценка их уровня.
- •97. Классификация активов банка по степени ликвидности и ее использование в банковской практике.
- •98. Факторы, влияющие на расходы кб.
- •99. Прибыль банка. Факторы, влияющие на ее объем, порядок формирования.
- •100. Порядок распределение прибыли кб.
- •101. Виды недепозитных способов привлечения ресурсов.
- •102. Организац. Структура мелкого банка.
- •103. Показатели сопряженности пассивов и активов банка по срокам и суммам.
- •104. Источники пополнения ук акционерного банка.
- •105. Коэффициенты финансового левеража.
- •106. Соотношение ликвидности и доходности и их влияние на надежность.
- •107. .Показатели размеров крупных кредитов.
- •108. Показатели доходности кредитных опер. Банка: методика расчета, экон. Значение, оценка.
- •109. Требования Базельского комитета к уровню капитала банка
- •110. Методика расчета показателя доли активов, приносящих доход (показателя активности банка)
- •111. Субъекты кредитования при различных видах ссуд.
- •112. Структура беспроцентного дохода кб в совр. Усл. И его роль в формир. Дох. Рос. И зар. Банков.
- •113. Кредитная организация и банк – общие черты и различия.
- •114. Характеристика бальной системы оценки кредитоспособности клиента.
- •115. Процентная маржа. Содержание, расчет и оценка ее уровня.
- •116. Особенности использования ипотеки в качестве формы обеспечения возвратности кредита.
- •117. Классификация пассивов банка по способу образования
- •118. Характеристика объекта и метода кредитования сезонных накоплений.
- •119. Состав депозитов до востребования, их оценка с позиций ликвидности и доходности.
- •120. Факторы, определяющие состояние кор. Счета.
57. Соотношение понятий: кредитная линия и лимит кредитования.
Кредитная линия бывает:
возобновляемая (револьверная);
рамочная (в рамках какого-либо соглашения). Например, заемщик получает 100 тыс. под контракт: за 1-ую партию – 20 тыс., за 2-ую партию – не 20, а меньше, т.к. часть денег уже должна вернуться;
вексельное кредитование.
Кредитование по контокорренту осуществляется на основе кредитной линии.
Режим использования кредитной линии может быть различным:
Лимит служит контрольной цифрой, если идут поступления на счет, уровень задолженности не ограничивается.
Обязательная кредитная линия, по которой устанавливается предел задолженности с разрешением его превышения в определенной мере (обычно 10%).
Кредитная линия в сочетании с векселями до востребования в соответствии с размером дебетового сальдо.
Лимитная политика:
кредиты, которые лимитируются;
кредиты, которые не лимитируются.
Все кредиты являются лимитированными (для ГКО, дилеров, валютных операций – свои лимиты).
Есть лимиты, устанавливаемые отдельно для конкретного клиента (кредитная линия).
Кредиты сверх кредитной линии, установленной для клиента – нелимитированные.
58. Способы оценки кредитоспособности заемщиков кб.
|
Наименование показателя |
Формула расчета |
Оптим. знач. |
|
1. ПОКАЗАТЕЛИ ЛИКВИДНОСТИ (ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ). | ||
|
Величина собственных оборотных средств (функционирующий капитал) |
собственный капитал + долгосрочные обязательства - внеоборотные активы ИЛИ оборотные активы - краткосрочные пассивы. |
- |
|
Маневренность собст- венных оборотных средств |
денежные средства : функционирующий капитал |
- |
|
Коэффициент текущей ликвидности |
оборотные активы (1, 2 и 3 класса) : краткоср. пассивы |
1,25 -2,0 |
|
Коэффициент быстрой ликвидности |
(оборотные активы - запасы): краткосрочные пассивы |
1,0 (>0,6 ) |
|
Коэффициент абсолют- ной ликвидности |
денежные средства (1 класса) : краткосрочные пассивы |
0,3 |
|
Доля оборотных средств в активах |
оборотные активы : всего хозяйственных средств (нетто) |
- |
|
Доля собственных оборотных средств в их общей сумме |
собственные оборотные средства : оборотные активы |
> 0,1 |
|
Доля запасов в оборотных активах |
запасы : оборотные активы |
- |
|
Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов |
собственные оборотные средства : запасы |
1<1.9< 2
|
|
Коэффициент покрытия запасов |
“нормальные” источники покрытия : запасы |
- |
|
Соотношение деби-торской и кредиторской задолженности |
Дебиторская задолженность : кредиторская задол-женность |
|
|
2. ПОКАЗАТЕЛИ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ И ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ. | ||
|
Производительность труда |
выручка от реализации : среднесписочная численность персонала |
|
|
Фондоотдача |
выручка от реализации : средняя стоимость основных средств |
|
|
Оборачиваемость средств в расчетах (в оборотах) |
выручка от реализации : средняя дебиторская задолженность |
|
|
Оборачиваемость средств в расчетах ( дни) |
360 дней : показатель 2.5 |
|
|
Оборачиваемость запасов (в оборотах) |
себестоимость реализации : средние запасы |
|
|
Оборачиваемость запасов в днях |
360 дней : показатель 2.7 |
|
|
Оборачиваемость кредиторской задолженности |
средняя кредиторская задолженность х 360 : себестоимость реализации |
|
|
Продолжительность операционного цикла |
пок. 2.6 + пок. 2.8 |
|
|
Продолжительность финансового цикла |
пок. 2.10 - пок. 2.9 |
|
|
Коэффициент погашае- мости дебиторской задолженности |
средняя дебиторская задолженность : выручка от реализации |
|
|
Оборачиваемость собственного капитала |
выручка от реализации : средняя величина собственного капитала |
|
|
Оборачиваемость совокупного капитала |
выручка от реализации : итог среднего баланса-нетто |
|
|
Коэффициент устойчи -вости экономического роста |
(чистая прибыль-дивиденды, выплаченные акционерам) : собственный капитал |
|
|
3. ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙСИВОСТИ. | ||
|
Коэффициент автономии (концентрации собственного капитала) |
собственный капитал : активы (нетто) |
> 0,5 |
|
Коэффициент финансовой зависимости |
активы (нетто) : собственный капитал |
0,5 |
|
Коэффициент маневренности собственного капитала |
собственные оборотные средства : собственный капитал |
> 0,6 |
|
Коэффициент концентрации заемного капитала |
заемный капитал : активы (нетто) |
- |
|
Коэффициент структуры долгосрочных вложений |
Долгосрочные пассивы : внеоборотные активы |
- |
|
Коэффициент долгосроч-ного привлечения заемных средств |
Долгосрочные пассивы : (долгосрочные пассивы + собственный капитал) |
- |
|
Коэффициент структуры заемного капитала |
Долгосрочные пассивы : заемный капитал |
- |
|
Коэффициент соотно-шения собственных и заемных средств |
заемный капитал : собственный капитал |
- |
|
Коэффициент иммобилизации |
оборотные активы : внеоборотные активы |
-
|
|
Коэффициент покрытия инвестиций |
(собственный капитал + долгосрочные обязательства) : общая сумма капитала |
<0,75 <0,9 |
|
4. ПОКАЗАТЕЛИ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ И ПРИБЫЛЬНОСТИ | ||
|
Выручка от реализации |
- |
|
|
Чистая прибыль |
Балансовая прибыль – платежи в бюджет |
|
|
Рентабельность продукции |
прибыль от реализации : выручка от реализации |
|
|
Рентабельность основной деятельности (норма прибыли) |
Прибыль от реализации : затраты на производство и сбыт продукции |
|
|
Рентабельность совокупного капитала |
Чистая прибыль : итог среднего баланса-нетто |
|
|
Рентабельность собственного капитала |
Чистая прибыль : средняя ве-личина собственного капитала | |
|
Период окупаемости собственного капитала |
Средняя величина собственного какпитала : чистая прибыль | |
|
5. ПОКАЗАТЕЛИ ОБСЛУЖИВАНИЯ ДОЛГА | ||
|
Коэффициент покрытия процента |
Прибыль до уплаты процентов и налогов : процентные платежи |
7,0-2,0 |
|
Коэффициент покрытия фиксированных платежей |
Прибыль до уплаты процентов и налогов : (процентные полатежи + платежи по лизингу + дивиденды по привилегированным акциям + обязательные отчисления во внебюджетные фонды). | |
Денежный поток.
При анализе ДП данные берутся не только за прошлые периоды (как минимум 3), но и прогнозные данные. Средняя положительная величина денежного потока показывает способность клиента погашать свои обязательства. Нестабильность денежного потока, временное превышение оттока средств над притоком говорит о низкой кредитоспособности клиента, систематическое превышение оттока над притоком дает основания для оценки клиента как некредитоспособного. Денежный поток в несколько раз превышающий долговые обязательства характеризуется как мощный, обеспечивающий полное погашение этих обязательств – как достаточный, соответственно необеспечивающий – как недостаточный или отрицательный
3 направления- осн. деят-ть, инвестиционная и финансовая деят-ть.
Деловой риск.
Деловой риск - это риск, связанный с тем, что кругооборот фондов заемщика может не завершиться в срок и с предполагаемым эффектом. Факторами делового риска являются различные причины, приводящие к прерывности или задержке кругооборота фондов на отдельных стадиях.
В условиях экономической нестабильности анализ делового риска в момент выдачи ссуды существенно дополняет оценку кредитоспособности клиента на основе финансовых коэффициентов, которые рассчитываются на основе средних фактических данных истекших отчетных периодов.
Рейтинговая оценка.