18. Понятие достаточности кап-ла банка. Пок-ли, тенденция развития.

Термин “Достаточность капитала” отражает оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Между величиной капитала и подверженностью банка риску существует обратная зависимость.

Вместе с тем следует отметить, что выпуск чрезмерно большого числа акций может негативно сказываться на результатах деятельности КБ, так как это один из самых дорогих способов финансирования. Низкая доля капитала в общем объеме ресурсов также нежелательна, так как степень ответственности банка определяется его капиталом, а вкладчики и прочие кредиторы рискуют гораздо большим объемом средств. В мировой банковской системе в целом наметилась тенденция к снижению величины отношения уставного капитала к активам, если в начале века оно составляло около 20%, то на текущий момент – порядка 8%. Вместе с тем качество активов не улучшилось настолько, чтобы компенсировать снижение доли капитала. Отсюда можно сделать вывод о росте риска платежеспособности банковской системы.

Оценке СК в зарубежной практике придается большое значение . Это регулируется на уровне государства . Существуют международные стандарты оценки надежности КБ.

Отношение СК и общей суммы банковских активов должно составлять не менее 9% ( 1978 год США). Европа 1988 год - совещание КБ - новая методика расчетов достаточности капиталов банка . Существует методика базельского комитета .

Принципиально новый подход : отношение совокупного капитала и активов с учетом риска ; капитала должно быть больше у тех банков , активы которых более рисковые.

Особенности зарубежной методики :

Оценка осуществляется на основе соотношений различных показателей .

Весь совокупный капитал подразделяется на 2 части - 1- ая - это капитал первого уровня ( основной или базовый ) , 2-ая - капитал второго уровня ( дополнительный ). Основное их различие - критерий стабильности . Основной капитал не изменяется ( уставный и резервный ).Соотношение производят на уровне всего капитала и его отдельных частей .

Капитал первого уровня должен относиться к капиталу второго уровня как 1:1

СК / А = не менее 8%

Осн. Капитал / А = не менее 4%

Российская практика оценки достаточности капитала банка (номера счетов не указывать)

Россия приняла рекомендации базельского соглашения.

Н1 - норматив достаточности капитала банка : Н1 = Кс / Ар , где Кс - совокупный капитал

Ар - активы с уч. Риска

К К - капитал

Н= ---- А р - активы , взвешенные по степени риска

Ар

СК = УК + фонды банка + нераспределенная прибыль банка - допущенные убытки - величина недосозданного резерва по возможным потерям по ссудам , обесценение ЦБ - кредиты , гарантийные поручительства , предоставленные сверх установленных лимитов - превышение затрат на покупку материальных активов сверх источников - выкупленные собственные акции - расходы будущих периодов по начисленным , но не уплаченным %- ДЗ свыше 30 дней.

Величина СК показывает стабильность банка .

А р - активы , взвешенные с учетом риска . Для расчета этого показателя в соответствии с 1 инструкцией все активы в зависимости от степени риска подразделены на 5 групп :

1.1 Средства на корсчете в ЦБ	0
1.2 Средства на резервном счете в ЦБ	0
1.3 Вложения в гос долг обязат-ва	0
1.4 Вложения в облигации внутреннего и внешнего валютного займа	0
1.5 Касса и приравненные к ней средства	2%
2
2.1 Ссуды , гарантированные Правительством РФ	10 %
2.2 Ссуды под залог гос. ЦБ	10 %
2.3 Ссуды под залог драгметаллов в слитках	10 %
3
3.1 Вложения в долговые обязательства субъектов РФ	20 %
3.2 Средства на корсчетах в СКВ у банков – нерезидентов	20 %
3.3 Ссуды под залог ЦБ субъектов РФ	20 %
3.4 Средства на корсчетах и депозитных счетах драгметаллов	20 %
4
4.1 Средства в валюте на счетах у банков- резидентов	70 %
4.2 Средства на корсчетах в рублях у банков – резидентов	70 %
4.3 Средства на счетах у банков – нерез	70 %
4.4 Собственные здания и сооружения	70 %
4.5 ЦБ для перепродажи	70 %
5
5.1 Все прочие активы	100%
5.2 Забалансовые гарантии , выданные поручительства	50 %

С 1.01.98 min уровень увеличен до 7 % , а с 1.02.99 min будет установлен в зависимости от объема УК банка : если банк имеет УК от 5 млн. Экю и более , то min

= 8 % , а если от 1 до 5 , то = 9 % . С 1.01.2000 года соответственно 10 и 11 % .