86. Принципы, назначение и деление кап-ла на 1 и 2 уровень.

В июле 1988 под эгидой Базельского комитета по банковскому регулированию и надзору было заключено “Соглашение о международной унификации расчета капитала и стандартам капитала”. В соответствии с ним капитал банка подразделяется на капитал !-го уровня и капитал 2-го уровня.

Капитал 1 (основного)уровня включает обыкн акции, нераспр прибыль, не предусматривающие накопления дивидендов бессрочные привилегированные акции. А также неконтрольный пакет акций консолидированных дочерних компаний минус неосязаемый (нематериальный) основной капитал.

Капитал 2 уровня(дополнительный) включает резервы на покрытие убытков по ссудам, бессрочные, долгосрочные и конвертируемые привилегированные акции плюс среднесрочные привил акции и срочный второстепенный долг.

Ни одна из форм дополнительного капитала не должна составлять более 50% основного капитала. Компоненты капитала 2 уровня регулируются самостоятельно сторонами, подписавшими Базельское соглашение, при этом капитал 2 ур. не может составлять более 100% капитала 1 ур.

Требования к капиталу:

отношение капитала 1 ур к взвешенным по риску активам и забалансовым операциям должно быть не ниже 4%

отношение совокупного капитала (сумма 1 и 2 ур) к совокупным взвешенным по риску активам и забалансовым операциям должно быть не ниже 8%.

87. Характеристика целевого назначения ссуды, ее влияние на оценку кредитного риска.

Ссуды на производственные цели связаны с накоплением производственных запасов, других товарно-материальных ценностей и осуществлением производственных затрат. При этом кредит может носить компенсационный или платежный характер. В первом случае он выдается под уже сложившиеся запасы товарно-материальных ценностей, в порядку компенсации расхода собственных средств, затраченных на их приобретение. Во втором случае ценности еще не приобретены, их еще нет на складе предприятия, они только поступают в адрес предприятия - заемщика. За отгруженную продукцию поставщики выставляют расчетные документы, которые необходимо оплачивать за счет кредита, который просит выдать получатель.

Кредитный риск – риск невозврата заемщиком полученного кредита и % за него, например по причине банкротства заемщика.

Кредиты на торгово-посреднические операции в основном предоставляются и погашаются по той же схеме, что и кредиты на производственные цели. Однако особенность состоит в том, что наряду с представлением в банк заявки на получение ссуды, экономического обоснования размера и сроков погашения кредита, бухгалтерского баланса клиент дает банку также контракт на поставку продукции. Если расчетный счет заемщика открыт в другом банке, то ссуда выдается на оплату приобретаемых товаров только в пределах установленного лимита. Как и обычно ссуда должна быть обеспечена залогом имущества, принадлежащего заемщику, гарантией третьего лица, либо страховым полисом. В этом случае кредитный риск будет выше, чем при предоставлении кредита на производственные цели, так как необходимо учитывать риск затоваривания, сложности при реализации продукции.

Кредиты на временные нужды предоставляются на операции распределительного характера: на выплату заработной платы и платежи в бюджет. С ссудного счета оплачиваются чеки на зарплату, а также платежные поручения на перечисление денежных средств в бюджет. Данные ссуды не имеют прямого материального обеспечения и являются бланковыми. Однако это не исключает получение от клиента залога имущества, в том числе в форме ценных бумаг, а также поручительств, гарантий, страхового полиса. Для первоклассных клиентов, имеющих устойчивое финансовое положение, данные кредиты могут предоставляться без обеспечения. В сложившихся условиях это наиболее часто выдаваемые в РФ кредиты. Однако потребность в них означает наличие финансовых трудностей у предприятия. В данном случае необходимо достаточное обеспечение, так как данный кредит пойдет не на развитие производства (где возможно получение прибыли и покрытие за счет нее процентов и суммы основного долга), а на покрытие текущих расходов, которые не обеспечат получение средств на покрытие кредита.