0. невозможность отгрузки продукции до открытия аккредитива

   Достоинством является наличие гарантии платежа.

   95. Особенности рассмотрения кредитной заявки клиента, впервые обратившегося в банк с заявкой на получение ссуды.

   При кредитовании предприятия возможность ошибки банка д.б. крайне низкой. Кредиты м.б. настолько крупными, что в случае невыполнения условий кредитного договора банк подвергнется значительному риску. Это означает, что банки должны уделять особое внимание анализу кредитной заявки клиента.

   Кредитная заявка клиента как правило включает в себя описание целей кредита, сроков, максимально возможной % ставки, предполагаемых условий погашения, источников погашения, обеспечения кредита, краткое описание предприятия и отрасли, в которой оно работает. Не менее важной составной частью кредитной заявки являются данные финансовой отчетности предприятия-заемщика: бухг. баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств.

   При рассмотрении кредитной заявки следует обратить внимание на следующие моменты:

   –достоверность и правильность предоставленных в банк документов;

   –насколько тщательно клиент проработал свой проект: соответствует ли ситуация на рынке, описанная в заявке, действительности; достаточность будущих денежных потоков для погашения кредита и % по нему;

   –были ли учтены особенности местного законодательства;

   –имеется ли у предприятия достаточный опыт работы в данной отрасли: отлаженные связи с контрагентами, уровень менеджмента, наличие необходимых материальных и трудовых ресурсов;

   –соответствует ли заявленное обеспечение действительности, достаточно ли оно ликвидно, сопоставима ли стоимость обеспечения сумме кредита и %;

   –кредитную историю клиента, его деловую репутацию и деловой риск.

   Производится анализ финаносвой отчетности предприятия по следующим направлениям:

   –соотношение собственных и заемных средств;

   расчет коэф. ликвидности, оборачиваемости, прибыльности, рентабельности и обслуживания долга в динамике;

   –сроки и качество дебеторской и кредиторской задолженности;

   –рассчитывается денежный поток, его структура и изменение.

   На базе рассчитанных показателей определяется класс кредитоспособности клиента.

   В итоге составляется аналитическая записка, в которой указываются о возможности предоставления или непредоставления кредита, а в случае положительного заключения рекомендуемые условия предоставления кредита.

   96. Классификация расходов кб. Оценка их уровня.

   Расходы можно классифицировать по форме и по способу учета.

   По форме различаются процентные, беспроцентные и прочие расходы.

   Процентные - проценты, уплаченные по вкладам, депозитам в других банках, за кредитные ресурсы, купленные у других банков, проценты по выпущенным ц/б.

   Беспроцентные включают часть общебанковских операционных расходов и все расходы на содержание аппарата управления.

   Прочие расходы связаны с созданием резервов, относимых на с/с банковских операций, уплатой налогов, убытками от спекулятивных операций на рынке ц/б, валютном рынке, от продажи имущества банка и т.д.

   По способу учета до 98 года выделялось три группы расходов:

   1. операционные: процентные и непроцентные

   2. расходы на содержание аппарата управления

   3. штрафы, пени, неустойки уплаченные

   1.- часть налогов, уплачиваемые проценты, амортизация, износ МБП и НМА, расходы на рекламу, аренду, плата за обучение, почтовые переводы и т.д. То есть процентные, беспроцентные и прочие.

   2.- ЗП, премии, перечисления в ФСС, расходы на содержание зданий, автомобилей, охрану, представительские расходы. Это беспроцентные расходы по характеру.

   Также существует следующая классифиация расходов: операционные; по обеспечению хозяйственной деятельности; на оплату персонала, его соиадьное страхование и переподготовку; налоги, включаемые в затраты (например, налог на имущество); прочие (например, реклама, почтовые услуги и пр.); отчисления в специальные резервы (например, под обесценение ценных бумаг, на возможные потери по ссудам).

   97. Классификация активов банка по степени ликвидности и ее использование в банковской практике.

   Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств. В целях контроля за состоянием ликвидности банка устанавливаются нормативы ликвидности (мгновенной, текущей, долгосрочной и общей, а также по операциям с драг металлами), которые определяются как соотношение между активами и пассивами с учетом сроков, суммы и видов активов и пассивов и других факторов

   По учебнику.

   1 группа. Первоклассные. Ден. ср-ва в кассе и на кор.счетах, гос. ц/б.

   2 группа. Краткоср. ссуды, МБК, факторинг. опер., коммерч. ц/б.

   3 группа. Долгоср. Влож, инвестиц. банка, в т.ч. долгоср. ссуды, лизинг. опреации, инвестиц. ц/б.

   4 группа. Неликвидные активы. Просроченные ссуды, некот. виды ц/б, здания, сооружения.

   По нормативам. Норматив текущей ликвидности банка (Н2) определяется как отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования и на срок до 30 дней:

   Н3= Лат/ Овт*100%, где

   ЛАт - ликвидные активы (касса, приравн. к ней ср-ва, к/сч в ЦБ, гос. ц/б, кредиты со сроком до 30 дней),

   ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 дней.

   Мин допустимое значение Н2 : с баланса на 01.02.98 - 50%, с баланса на 01.02.99-70%.

   Норматив мгновенной ликвидности (Н3) определяется как отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования:

   Н2= Лам/ Овм*100%, где

   ЛАм - высоколиквидные активы (касса, приравн. к ней ср-ва, к/сч в ЦБ, гос. ц/б) ОВм - обязательства до востребования.

   Мин допустимое значение норматива Н2 - 20%.

   Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) определяется как отношение всей долгосрочной задолженности банку, включая выданные гарантии и поручительства, сроком погашения свыше года к собственным средствам (капиталу) банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года:

   Н4=Крд/(К + ОД)*100%

   где Крд - кредиты, выданные банком, средства, инвестированные в ценные бумаги и на приобретение долговых обязательств, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком погашения свыше года.

   ОД - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года.

   Максимально допустимое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120%.

   Норматив общей ликвидности (Н5) определяется как процентное соотношение ликвидных активов и суммарных активов банка:

   Н5= Лат/(А - Ро)*100%, где

   Лат - ликвидные активы (касса, приравн. к ней ср-ва, к/сч в ЦБ, гос. ц/б, кредиты со сроком до 30 дней)

   А - общая сумма всех активов по балансу банка, за минусом остатков на счетах.

   Ро - обязательные резервы кредитной организации, счета.

   Минимально допустимое значение норматива Н5 устанавливается в размере 20%.

   Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами (Н14) рассчитывается по формуле:

   Н14=Ладм/Овдм*100%, где

   ЛАдм - высоколиквидные активы в драгоценных металлах в физической форме.

   ОВдм - обязательства в драгоценных металлах до востребования и со сроком востребования в ближайшие 30 дней.

   Минимально допустимое значение норматива Н14 устанавливается в размере 10%.

   98. Факторы, влияющие на расходы кб.

   Факторы оказывающие влияние на объем расходов.

   На величину процентного расхода оказывают влияние:

   1) Изменение суммы среднего остатка привлеченных ресурсов;

   2) Изменение структуры привлеченных ресурсов (самый дорогой - МБК, далее- срочные депозиты, депозиты до востребования);

   3) Изменение средней ставки по депозитам и полученным кредитам.

   На величину непроцентного расхода оказывают влияние:

   1) Уровень оплаты труда работников аппарата;

   2) Численность персонала банка;

   3) Степень рискованности банковских операций, величина резервов, включаемых в расходы банка;

   4) Состояние технической базы банка.

   99. Прибыль банка. Факторы, влияющие на ее объем, порядок формирования.

   Прибыль (убыток) - синтетический фин. результат деятельности банка. Наличие прибыли характеризует эффективность работы его активов, качество управления банка.

   Прибыль важна для приращения капитала, она дает возможность развития активных операций банка, дает запас прочности путем увеличения резервных фондов.

   Прибыль - разница между доходами и расходами банка. С 1998 г. прибыль банка и его убытки учитываются на отдельных балансовых счетах, такая система учета, исключающая сальдирование прибылей и убытков в накпливаемом финансовом счете, позволяет видеть по отчетности банка, были ли негативные периоды в работе КБ.

   Прибыль зависит от доходов, расходов и налогов.

   Модель формирования прибыли КБ:

   % маржа + беспроцентный доход (комиссия, штрафы полученные) - беспроцентный расход - %% уплаченные - адм.-упр. расходы +/- доходы (убытки) от опер-й с ц/б +/- доходы (убытки) непредвиденные - отчисления в резерв на покрытие убытков - налоги = Чистая прибыль

   % доход - % расход + беспроцентный доход = Устойчивые источники

   Необходимо сопоставить темпы роста всех компонентов (доходы, расходы, налоги) и оценить, какие факторы позитивно и негативно повлияли на абс величину прибыли.

   На абсолют величину прибыли м. влиять и неожиданные факторы, напр., инфляция.

   Факторы влияющие на доход:

   Удельный вес производительно работающих активов банка, т.е. активов приносящих банку доход. Для оценки этого фактора рассчитывается коэффициент эффективности активов банка:

   Средн. остаток активов приносящих доход

   ¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾¾

   Средние остатки всех реальных активов

   В дальнейшем анализ факторов осуществляется по основным группам факторов (процентным и непроцентным).

   На процентный доход оказывают влияние:

1. изменение средн. остатка ссуд, предоставленным клиентам

2. изменение структуры ссудной задолженности (чем выше доля рисковых ссуд тем выше величина доходов)

3. изменение средневзвеш. уровня %й ставки

Фактическая %я ставка по конкретному виду ссуд складывается из:

1. величины базовой %й ставки - она едина для всех видов ссуд

2. надбавка за риск

На базовую %ю ставку оказ-т влияние следующие факторы:

1. Средн. реальная цена кред. ресурсов. (среднерын. цена ресурсов, скорректированная на норму обязат. резервов в ЦБ)

2. минимальная %я маржа

3. плановый уровень прибыльности ссудной операции

По факт. ценам банк выдает соотв. ссуды, выявляется средневзвешенная %я ставка, фактически сложившаяся в период времени.

На изменение средневзвешенной %й ставки может оказывать влияние увеличение средней реальной цены ресурсов, увеличение доли рисковых ссуд, увеличение минимальной доходной маржи, увеличение планируемого уровня прибыльности.

На непроцентный доход оказывают влияние следующие факторы:

1. Объем и структура услуг некредитного характера

2. Плата за соответств. вид услуг

На спекулятивные доходы влияет конъюнктура рынка.

Факторы оказывающие влияние на объем расходов.

На величину процентного расхода оказывают влияние:

1) Изменение суммы среднего остатка привлеченных ресурсов;

2) Изменение структуры привлеченных ресурсов (самый дорогой - МБК, далее- срочные депозиты, депозиты до востребования);

3) Изменение средней ставки по депозитам и полученным кредитам.

На величину непроцентного расхода оказывают влияние:

1) Уровень оплаты труда работников аппарата;

2) Численность персонала банка;

3) Степень рискованности банковских операций, величина резервов, включаемых в расходы банка;

4) Состояние технической базы банка.