- •Теория налогов
- •Содержание
- •Тема 8 Налоговый контроль……………………………………………………….98
- •Тема 15 Налоговая нагрузка и ее влияние на развитие социально-экономических процессов в обществе…………………………………………..247
- •Тема 16 Международное двойное налогообложение…………………………..254
- •Рабочая программа
- •Курс лекций
- •Тема 1. Генезис науки о налогах.
- •1.1. Возникновение и развитие науки о налогах. История налогообложения на Руси и на древних белорусских землях.
- •1.2. Эволюция учения о налогах.
- •1.3. Основные налоговые теории.
- •Тема 2. Налоги в системе финансовых отношений.
- •2.1. Сущность и понятие налогов.
- •2.2. Функции налогов.
- •Тема 3. Основы налогообложения.
- •3.1. Элементы налогов и налоговая терминология.
- •3.2. Классификация налогов.
- •3.3. Принципы формирования и особенности функционирования современных налоговых систем.
- •Тема 4. Налоговая политика.
- •4.1. Понятие и задачи налоговой политики.
- •4.2. Роль налогов в государственном регулировании экономики.
- •4.3. Налоговые льготы
- •Тема 5. Налоговый механизм, его структура и составные элементы.
- •Тема 6. Управление налогообложением.
- •6.1. Содержание и задачи управления налогообложением.
- •6.2 Налоговый менеджмент: понятие, характеристика основных форм
- •6.3. Организационная система управления налогами.
- •Тема 7. Налоговое планирование и прогнозирование.
- •7.1. Понятие, состав и направления налогового планирования и прогнозирования.
- •7.2. Методы и факторы налогового планирования и прогнозирования.
- •7.3. Общегосударственное налоговое планирование: характеристика, этапы и механизм реализации.
- •7.4. Налоговое планирование в деятельности субъектов хозяйствования: понятие, необходимость, виды и методы.
- •Принципы налогового планирования
- •Тема 8. Налоговый контроль.
- •8.1. Налоговый контроль: цель, задачи и сфера применения. Причины уклонения от налогов.
- •8.2. Организация налогового контроля.
- •8.3. Налоговый аудит.
- •Тема 9. Налоговое регулирование.
- •9.1. Содержание налогового регулирования. Методы и сферы налогового регулирования, их характеристика.
- •9.2. Перестройка механизма налогового регулирования и существующая система государственной поддержки в современной национальной экономике.
- •Тема 10. Характеристика современного налогообложения в Республике Беларусь и тенденции ее развития.
- •10.2. Налоговая система Республики Беларусь.
- •10.3. Налоговое законодательство Республики Беларусь
- •1.1. Налог на добавленную стоимость;
- •2.3. Подоходный налог с физических лиц.
- •5.1. Налог на недвижимость
- •8.1. Государственная пошлина.
- •Тема 11. Налоги на доходы.
- •11.1. Подоходный налог с физических лиц и новые тенденции обложения населения в развитых странах.
- •11.2. Корпорационный налог.
- •Тема 13. Налогообложение капитала, собственности и имущества.
- •13.1. Общие принципы обложения капитала и собственности.
- •13.2. Налоги на отдельные виды недвижимого имущества.
- •Тема 14. Основные налоги Республики Беларусь.
- •14.1 Налог на добавленную стоимость
- •14.2. Налог на прибыль хозяйствующих субъектов.
- •14.2.1. Налог на доходы и прибыль
- •Доходов от внереализационных операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям;
- •Ставки налогов
- •14.2.2. Налоговый учет
- •14.2.3. Особенности исчисления налога на доходы и прибыль иностранных организаций
- •14.3. Акцизы. Исторический генезис акцизного налога. Акциз в Республике Беларусь.
- •14.4. Подоходный налог с физических лиц.
- •Особенности исчисления, порядок и сроки уплаты налога индивидуальными предпринимателями
- •14.5 Таможенные пошлины.
- •14.6. Государственная пошлина.
- •14.7.Налог на недвижимость
- •Тема 15. Налоговая нагрузка и ее влияние на развитие социально-экономических процессов в обществе.
- •15.1. Показатели налоговой нагрузки. Кривая Лаффера.
- •5.2. Показатели налоговой нагрузки на микроуровне.
- •Тема 16. Международное двойное налогообложение
- •16.1. Основные понятия и правила международного налогообложения.
- •16.2. Международные налоговые соглашения как основной инструмент регулирования налоговых отношений.
- •16.3. Значение типовой модели Конвенции для международного налогового сообщества.
- •Задания для практических занятий
- •Тема 1. Возникновение и развитие науки о налогах. История налогообложения на Руси и на древних белорусских землях.
- •Тема 2. Налоги в системе финансовых отношений.
- •Тема 3. Основы налогообложения.
- •Тема 4. Налоговая политика.
- •Тема 5. Налоговый механизм его структура и основные элементы.
- •Тема 6. Управление налогообложением.
- •Тема 7. Налоговое планирование и прогнозирование.
- •Тема 8. Налоговый контроль.
- •Тема 9. Налоговое регулирование.
- •Тема 10. Характеристика современного налогообложения в Республике Беларусь и тенденции его развития.
- •Тема 11. Налоги на доходы.
- •Тема 12. Налоги на потребление.
- •Тема 13. Налогообложение капитала, собственности и имущества.
- •Тема 14. Основные налоги Республики Беларусь.
- •Тема 15. Налоговая нагрузка и ее влияние на развитие социально-экономических процессов в обществе.
- •Тема 16. Международное налогообложение.
- •Вопросы к экзамену
- •Элементы налогов и налоговая терминология.
- •Организационная система управления налогами.
- •Налоговое планирование в деятельности субъектов хозяйствования: понятие, необходимость, виды и методы.
Тема 6. Управление налогообложением.
Вопросы для обсуждения.
Назовите основные задачи управления налогообложением на уровне государства и на уровне конкретного субъекта хозяйствования.
Дайте определение понятию «налоговое право». Назовите источники налогового права в Республике Беларусь.
Органы, осуществляющие управление налогообложением.
Кто занимается разработкой налоговой политики в Республике Беларусь?
Назовите функции банков и других кредитно-финансовых учреждений в управлении налогообложением.
Является ли Государственный таможенный комитет налоговым органом?
Дайте характеристику налогового менеджмента как деятельности, направленной на приведение в соответствие интересов государства и налогоплательщиков.
Место налогового менеджмента в управлении финансами организации.
Тема 7. Налоговое планирование и прогнозирование.
Вопросы для обсуждения.
Перечислите существующие методы налогового планирования и прогнозирования.
Какие методы, по вашему мнению, используются в налоговом планировании и прогнозировании в Республике Беларусь?
Перечислите факторы внутрифирменного налогового планирования.
На каких принципах основывается внутрифирменное налоговое планирование?
Назовите важнейшие принципы организации взаимоотношений государства и плательщиков налогов. Применяются ли они в Республике Беларусь?
Тема 8. Налоговый контроль.
Вопросы для обсуждения.
Дайте определение понятия «налоговая проверка».
Какие вы знаете виды налоговых проверок.
Назовите особенности проведения выездной налоговой проверки.
Существуют ли особенности проведения камеральной проверки.
Назовите существующие методы проведения проверок.
Дайте краткую характеристику проверки финансово-хозяйственной деятельности.
Чем отличается тематическая налоговая проверка от комплексной?
Дайте определение налогового правонарушения. Приведите примеры.
Какими нормативными документами определяются права и обязанности плательщиков налогов и налоговых органов?
10. Назовите формы налогового контроля. Приведите примеры.
11. Какие вы знаете способы борьбы с налоговыми правонарушениями?
12. Назовите особенности проведения рейдовых проверок.
Тема 9. Налоговое регулирование.
Вопросы для обсуждения.
Чем вызвана необходимость налогового регулирования?
Охарактеризуйте основные методы налогового регулирования.
Какие методы налогового регулирования используются в Республике Беларусь? Приведите примеры.
Назовите положительные и отрицательные черты использования инвестиционного налогового кредита.
Используется ли механизм налогового кредита в Республике Беларусь?
Дайте краткую характеристику налогового регулирования в Республике Беларусь.
Тема 10. Характеристика современного налогообложения в Республике Беларусь и тенденции его развития.
Вопросы для обсуждения.
Дайте краткую характеристику этапов реформирования налоговой системы Республики Беларусь.
Назовите наиболее значимые изменения в налоговом законодательстве на текущий год.
Назовите перспективные направления совершенствования налоговой системы Республики Беларусь.
Перечислите принципы формирования налоговой системы в нашей Республике и дайте оценку их применению.