4.Общая характеристика основных форм безналичных расчетов
В безналичных расчетах обязательно участвуют два или более хозяйствующих субъектов и банк. Безналичные расчеты не возможны без наличия расчетного счета у предприятия. На расчетный счет поступает выручка от всех видов операций, а с расчетного счета осуществляются все виды выплат. При открытии банковского счета между банком и клиентом заключается договор о расчетно-кассовом обслуживании.
Для открытия расчетного счета необходимы следующие документы:
1.Заявление.
2.Свидетельство о государственной регистрации.
3.Копии устава и учредительного документа, заверенные нотариально.
4.Два экземпляра банковских карточек с образцами подписей и оттиском печати, заверенные нотариально.
5.Копии свидетельств о постановке на учет в налоговом органе и во внебюджетных фондах.
Установлена определенная последовательность по списанию средств с расчетного счета. При достаточности средств – в порядке календарной очередности. При недостаточности средств – в соответствии с очередностью, определенной Гражданским кодексом РФ.
В РРРРоссии при осуществлении безналичных расчетов допускаются следующие формы расчетов:
1.Расчеты платежными поручениями.
2.Расчеты по аккредитиву.
3.Расчеты чеками
4.Расчеты по инкассо
Расчеты платежными поручениями.
Платежное поручение – это распоряжение банка владельца счета (плательщику) обслуживающему банку перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение действительно в течение 10 дней со дня их выписки.
В основном все платежи осуществляются при помощи платежных поручений.
Схема документооборота отражена на рисунке.
Расчеты платежными поручениями при последующей оплате
ПОСТАВЩИК
ПОКУПАТЕЛЬ
1 – поставка товара
(оказание услуг, выполнение работ)
БАНК ПОСТАВЩИКА
БАНК ПОКУПАТЕЛЯ
Расчеты платежными поручениями при предварительной оплате
ПОСТАВЩИК
ПОКУПАТЕЛЬ
1 – Заключение
договора
5 – Поставка товаров
(оказание услуг, выполнение работ)
4 – сообщение
поставщику о зачислении средств на его
банковский счет
2 – передача
платежного поручения в банк и списание
средств со счета покупателя
БАНК ПОКУПАТЕЛЯ
3 – перевод средств
в банк поставщика и зачисление средств
на счет получателя
БАНК ПОСТАВЩИКА
Чек – это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем денежной суммы чекодержателю.
Чек оплачивается за счет денежных средств чекодателя. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.
Чек должен быть предъявлен к оплате в течение 10 дней, не считая день его выписки.
Расчеты чеками
3 – Отгрузка товара
(оказание услуг, выполнение работ)