- •План лекций
- •Обязательная литература по дисциплине «Финансы и кредит»
- •Дополнительная литература
- •Лекция 1 Тема 1. Сущность, функции и виды денег (2 часа)
- •Вопросы для самостоятельного изучения
- •Рекомендуемая литература
- •1.Сущность денег. Характеристика основных видов денег
- •2.Функции денег как экономической категории. Денежные теории
- •3.Денежная эмиссия, ее формы
- •1.Содержание денежного оборота, его структура
- •2.Основы организации налично-денежного оборота в России
- •3.Система безналичных расчетов, принципы их организации
- •4.Общая характеристика основных форм безналичных расчетов
- •Поставщик
- •Покупатель
- •Поставщик
- •Покупатель
- •1.Общая характеристика денежной системы, ее типы и элементы
- •2.Закон денежного обращения. Денежная масса и скорость обращения денег
- •3.Сущность и формы проявления инфляции
- •4.Методы государственного регулирования денежного оборота. Антиинфляционная политика государства
- •Лекция 4 Тема 4. Финансы как экономическая категория (2 часа)
- •Рекомендуемая литература:
- •1.Сущность финансов, их необходимость
- •2.Функции финансов как экономической категории
- •3.Финансовые ресурсы как материальные носители финансовых отношений
- •Лекция 5 Тема 5. Финансовая система (2 часа)
- •Рекомендуемая литература:
- •1.Финансовая система и ее звенья
- •2.Сущность и принципы организации финансов предприятий
- •Вопрос к аудитории:
- •Вопрос к аудитории:
- •3.Финансовый рынок, его структура и функции
- •Ценные бумаги
- •Ценные бумаги
- •Лекция 6 Тема 6. Финансовая политика государства (2 часа)
- •Рекомендуемая литература:
- •1.Содержание и значение финансовой политики
- •2.Финансовый механизм и его роль в реализации финансовой политики государства
- •Государство
- •3.Основные направления финансовой политики России в современных условиях
- •Лекции 7, 8 Тема 7. Управление финансами (4 часа)
- •Рекомендуемая литература:
- •1.Управление финансами
- •2.Основы финансового регулирования и управления финансами
- •3.Финансовое планирование и его методы
- •4.Сущность финансового контроля
- •- Федеральная служба финансово-бюджетного и страхового надзора,
- •1. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора
- •1. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора
- •2. Федеральная служба страхового надзора
- •5.Классификация финансового контроля
- •Лекции 9, 10 Тема 8. Бюджет как экономическая категория (4 часа)
- •Рекомендуемая литература:
- •1.Социально-экономическая сущность и роль бюджета государства
- •Аформизмы на тему бюджета
- •Морис Станс, директор Бюджетного бюро сша
- •Роберт Сарнофф
- •2.Функции бюджета, принципы его построения
- •3.Доходы и расходы бюджета
- •4.Сущность налогов и принципы налогообложения
- •5.Элементы налога и его функции
- •6.Возникновение и развитие налогообложения
- •Лекции 11, 12
- •Тема 9. Бюджетное устройство и бюджетный процесс
- •(4 Часа)
- •Лекция 1
- •Лекция 2
- •Рекомендуемая литература:
- •1.Бюджетное устройство государства
- •1.Единство бюджетной системы рф
- •7.Результативность и эффективность использования бюджетных средств
- •8.Общее (совокупное) покрытие расходов
- •9.Прозрачности (открытости)
- •10. Достоверности
- •11.Адресность и целевой характер бюджетных средств
- •12.Подведомственности расходов бюджетов
- •13.Единства кассы (с 1 января 2008 года)
- •2.Бюджетная система рф
- •3.Понятие бюджетного процесса
- •4.Бюджетный процесс в рф
- •5.Бюджетный дефицит и управление им
- •1.Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета
- •Лекция 13 Тема 10. Внебюджетные социальные фонды
- •Рекомендуемая литература
- •1.Сущность, функции и виды государственных внебюджетных социальных фондов
- •2. Роль есн как источника формирования государственных внебюджетных фондов
- •3.Пенсионный фонд рф, порядок образования и порядок расходования средств
- •4.Источники формирование и направления использования фсс рф
- •1.Сущность государственного кредита
- •2.Государственный долг и источники его погашения
- •1.Сущность страхования и его функции
- •2. Основные понятие и термины в страховании
- •3.Социально-экономическое содержание страховых фондов и формы их организации
- •4.Страхование жизни
- •5.Имущественное страхование и его виды
- •6.Личное страхование и его классификация
- •7.Обязательное и добровольное медицинское страхование
- •8.Понятие страхования ответственности, их виды
- •9.Сущность перестрахования, виды договоров перестрахования
- •Лекция 18 Тема 13. Финансы населения (2 часа)
- •Рекомендуемая литература
- •1.Финансы населения как экономический элемент финансовой системы
- •2.Доходы и расходы населения
- •3.Прожиточный минимум. Социальные трансферты, их индексация
- •Минимальный размер оплаты труда, применяемый исключительно для регулирования оплаты труда, а также для определения размеров пособий по временной нетрудоспособности
- •Дополнение Потребительское кредитование
2.Основы организации налично-денежного оборота в России
Налично-денежный оборот представляет процесс непрерывного движения наличных денежных знаков (банкнот, разменной монеты, казначейских билетов).
Именно этот оборот обслуживает получение и расходование большой части денежных доходов населения. Именно в налично-денежном обороте складывается постоянно повторяющийся кругооборот наличных денег.
Схема налично-денежного оборота отражена на рисунке.
Схема налично-денежного обращения России
Центральный банк России
Территориальные управления ЦБ РФ
Система РКЦ ЦБ РФ
Система коммерческих банков
Юридические лица
Физические лица
Регулирование налично-денежного оборота осуществляется ЦБ РФ, который:
-прогнозирует и организует производство, перевозку и хранение наличных денег (банкнот и монет),
-устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций,
-устанавливает признаки платежеспособности денежных знаков и порядок замены поврежденных банкнот и монет,
-определяет порядок ведения кассовых операций для кредитных организаций.
В основе организации налично-денежного оборота заложены следующие принципы:
1.Все предприятия обязаны хранить свои денежные средства в банке.
2.Расчеты по обязательствам предприятий должны производится в безналичном порядке.
3.Предприятия имеют право хранить средства в кассе только в пределах установленных лимитов.
4.Имеют право хранить средства сверх лимита только на выдачу заработной платы, стипендий, пособий по социальному страхованию (в течение трех дней).
Важнейшим количественным показателем денежного обращения является денежная масса.
Денежная масса – это совокупность покупательных и платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот и принадлежащих частным лицам, предприятиям и государству.
Для анализа количественных изменений денежного обращения на определенную дату и за определенный период, а также для разработки мероприятий по регулированию темпов роста и объема денежной массы используют различные показатели – денежные агрегаты.
Анализ структуры и динамики денежной массы имеет важное значение при разработке денежно-кредитной политики.
В России предусмотрены следующие денежные агрегаты:
М0 – наличные деньги,
М1 = М0 + расчетные, текущие и прочие счета (специальные счета, аккредитивы, чековые счета, счета бюджетов) + вклады в коммерческих банках + вклады до востребования в Сбербанке
М2 = М1 + срочные вклады в Сбербанке
М3 = М2 + депозитные сертификаты и облигации государственных займов.
3.Система безналичных расчетов, принципы их организации
Основу современного денежного оборота составляет безналичный оборот.
Безналичный денежный оборот предполагает использование нескольких форм безналичных расчетов. В основе организации безналичного денежного оборота лежат основные требования, предъявляемые к любой форме безналичных расчетов.
К формам расчетов предъявляются следующие требования:
1.Должны способствовать планомерной реализации товаров и своевременному получению денег за реализованную продукцию.
2.Осуществлять своевременное перечисление денежных средств по финансовым, кредитным, страховым, административно-судебным и другим обязательствам.
3.Создавать условия для контроля за соблюдением договоров или соглашений о поставках товаров и соблюдении платежной дисциплины.
4.Обеспечивать возможность банковского контроля за выполнением действующих правил безналичных расчетов.
5.Не допускать образования взаимной дебиторско-кредиторской задолженности.
Безналичные расчеты имеют ряд преимуществ перед расчетами с использованием наличных денег.
1.Сокращают издержки обращения
2.Ускоряют оборачиваемость оборотных средств
3.Сокращается количество наличных денег.
Различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям и по финансовым обязательствам.
Принципы безналичных расчетов:
1.Все предприятия и организации обязаны хранить свои средства на счетах в банке.
2.Подавляющая часть безналичных расчетов должна осуществляться через банк.
3.Требование платежа должно выставляться либо перед отгрузкой товаров, либо вслед за ней, чтобы не допускалась задержка платежей.
4.Платежи производятся со счетов клиентов в банке лишь с их согласия
5.Установлено несколько форм расчетов и видов платежей, которые предприятия могут выбирать по своему усмотрению.
О.И. Лаврушин определил принципы безналичных расчетов следующим образом:
1.Правовой режим осуществления расчетов и платежей.
2.Осуществление расчетов по банковским счетам
3.Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей.
4.Наличие акцепта плательщика на платеж.
5.Срочность платежа.
6.Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения.
7.Имущественная ответственность за соблюдением договорных условий.
Общие подходы к организации расчетов и единый порядок документооборота в банках регламентирован Положением о безналичных расчетах в РФ от 12 апреля 2001 г. № 2 – П.