- •План лекций
- •Обязательная литература по дисциплине «Финансы и кредит»
- •Дополнительная литература
- •Лекция 1 Тема 1. Сущность, функции и виды денег (2 часа)
- •Вопросы для самостоятельного изучения
- •Рекомендуемая литература
- •1.Сущность денег. Характеристика основных видов денег
- •2.Функции денег как экономической категории. Денежные теории
- •3.Денежная эмиссия, ее формы
- •1.Содержание денежного оборота, его структура
- •2.Основы организации налично-денежного оборота в России
- •3.Система безналичных расчетов, принципы их организации
- •4.Общая характеристика основных форм безналичных расчетов
- •Поставщик
- •Покупатель
- •Поставщик
- •Покупатель
- •1.Общая характеристика денежной системы, ее типы и элементы
- •2.Закон денежного обращения. Денежная масса и скорость обращения денег
- •3.Сущность и формы проявления инфляции
- •4.Методы государственного регулирования денежного оборота. Антиинфляционная политика государства
- •Лекция 4 Тема 4. Финансы как экономическая категория (2 часа)
- •Рекомендуемая литература:
- •1.Сущность финансов, их необходимость
- •2.Функции финансов как экономической категории
- •3.Финансовые ресурсы как материальные носители финансовых отношений
- •Лекция 5 Тема 5. Финансовая система (2 часа)
- •Рекомендуемая литература:
- •1.Финансовая система и ее звенья
- •2.Сущность и принципы организации финансов предприятий
- •Вопрос к аудитории:
- •Вопрос к аудитории:
- •3.Финансовый рынок, его структура и функции
- •Ценные бумаги
- •Ценные бумаги
- •Лекция 6 Тема 6. Финансовая политика государства (2 часа)
- •Рекомендуемая литература:
- •1.Содержание и значение финансовой политики
- •2.Финансовый механизм и его роль в реализации финансовой политики государства
- •Государство
- •3.Основные направления финансовой политики России в современных условиях
- •Лекции 7, 8 Тема 7. Управление финансами (4 часа)
- •Рекомендуемая литература:
- •1.Управление финансами
- •2.Основы финансового регулирования и управления финансами
- •3.Финансовое планирование и его методы
- •4.Сущность финансового контроля
- •- Федеральная служба финансово-бюджетного и страхового надзора,
- •1. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора
- •1. Федеральная служба финансово-бюджетного надзора
- •2. Федеральная служба страхового надзора
- •5.Классификация финансового контроля
- •Лекции 9, 10 Тема 8. Бюджет как экономическая категория (4 часа)
- •Рекомендуемая литература:
- •1.Социально-экономическая сущность и роль бюджета государства
- •Аформизмы на тему бюджета
- •Морис Станс, директор Бюджетного бюро сша
- •Роберт Сарнофф
- •2.Функции бюджета, принципы его построения
- •3.Доходы и расходы бюджета
- •4.Сущность налогов и принципы налогообложения
- •5.Элементы налога и его функции
- •6.Возникновение и развитие налогообложения
- •Лекции 11, 12
- •Тема 9. Бюджетное устройство и бюджетный процесс
- •(4 Часа)
- •Лекция 1
- •Лекция 2
- •Рекомендуемая литература:
- •1.Бюджетное устройство государства
- •1.Единство бюджетной системы рф
- •7.Результативность и эффективность использования бюджетных средств
- •8.Общее (совокупное) покрытие расходов
- •9.Прозрачности (открытости)
- •10. Достоверности
- •11.Адресность и целевой характер бюджетных средств
- •12.Подведомственности расходов бюджетов
- •13.Единства кассы (с 1 января 2008 года)
- •2.Бюджетная система рф
- •3.Понятие бюджетного процесса
- •4.Бюджетный процесс в рф
- •5.Бюджетный дефицит и управление им
- •1.Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета
- •Лекция 13 Тема 10. Внебюджетные социальные фонды
- •Рекомендуемая литература
- •1.Сущность, функции и виды государственных внебюджетных социальных фондов
- •2. Роль есн как источника формирования государственных внебюджетных фондов
- •3.Пенсионный фонд рф, порядок образования и порядок расходования средств
- •4.Источники формирование и направления использования фсс рф
- •1.Сущность государственного кредита
- •2.Государственный долг и источники его погашения
- •1.Сущность страхования и его функции
- •2. Основные понятие и термины в страховании
- •3.Социально-экономическое содержание страховых фондов и формы их организации
- •4.Страхование жизни
- •5.Имущественное страхование и его виды
- •6.Личное страхование и его классификация
- •7.Обязательное и добровольное медицинское страхование
- •8.Понятие страхования ответственности, их виды
- •9.Сущность перестрахования, виды договоров перестрахования
- •Лекция 18 Тема 13. Финансы населения (2 часа)
- •Рекомендуемая литература
- •1.Финансы населения как экономический элемент финансовой системы
- •2.Доходы и расходы населения
- •3.Прожиточный минимум. Социальные трансферты, их индексация
- •Минимальный размер оплаты труда, применяемый исключительно для регулирования оплаты труда, а также для определения размеров пособий по временной нетрудоспособности
- •Дополнение Потребительское кредитование
1.Общая характеристика денежной системы, ее типы и элементы
В каждом государстве денежная система формировалась исторически. В Европе денежные системы стали складываться в 16 – 17 веках и затем они постоянно изменялись.
Денежная система – это устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически и закрепленное национальным законодательством.
В зависимости от вида денег (деньги как товар, выполняющий роль всеобщего эквивалента, и деньги, как знак стоимости) различают два типа денежных система:
1.Система металлического обращения, которая базировалась на действительных деньгах (золоте и серебре), выполняющих все функции денег.
2.Система бумажно-кредитного обращения, при котором действительные деньги вытеснены знаками стоимости, а в обращении находятся либо бумажные, либо кредитные деньги.
При металлическом обращении в зависимости от металла, который в данной стране принят в качестве всеобщего эквивалента, и базы денежного обращения, различают биметаллизм и монометаллизм.
Биметаллизм – это денежная система, при которой государство законодательно закрепляет роль всеобщего эквивалента за двумя благородными металлами – золотом и серебром.
Существовало три разновидности биметаллизма:
1.Система параллельных валют, когда соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалось стихийно.
2.Система двойной валюты, когда соотношение между золотыми и серебряными монетами устанавливалось государством в зависимости от спроса на металлы, от экономической и политической ситуации в стране и мире.
3.Система «хромающей» валюты, при которой золотые и серебряные монеты служили законными средствами платежа, но не на равных условиях, так как чеканка серебряных монет производилась в закрытом порядке, а чеканка золота – в свободном (то есть золото имело более свободное обращение).
Монометаллизм - это денежная система, при которой один денежный металл (золото или серебро) служит всеобщим эквивалентом и одновременно в обращении присутствуют другие знаки стоимости (банкноты, казначейские билеты), разменные на этот денежный металл.
Сначала в странах был установлен серебряный монометаллизм, а приблизительно с 18 века – золотой. Большинство стран перешло на золотой стандарт в конце 19 века.
В зависимости от характера обращения денег и обмена их на золото различали три разновидности монометаллизма:
Золотомонетный стандарт – во внутреннем обращении находилось золото (золотые монеты), разрешалась свободная чеканка монет, свободный ввоз и вывоз золота, неполноценные деньги обменивались на золото.
Золотослитковый стандарт – в обращении нет золота, а банкноты и прочие неполноценные деньги обмениваются на золотые слитки (средний вес слитков – 12, 5 кг, то есть в банк нужно было предоставить очень крупную сумму денег).
Золотодевизный стандарт (золотовалютный) – обмен неполноценных денег на золото производился только с помощью обмена на валюту стран, применяющих золотослитковый стандарт (в основном – это доллар США).
С середины 30-х годов 20 века в мире начинают функционировать денежные системы, основанные на обороте неразменных кредитных денежных знаков.
Для денежных систем основанных на обороте кредитных денег, характерны:
1.Вытеснение золота из оборота и оседание его в золотых резервах.
2.Выпуск наличных и безналичных денег на основе кредитных операций банков.
3.Развитие безналичного денежного оборота и сокращение наличного.
4.Создание и развитие механизмов денежно-кредитного регулирования со стороны государства.
Выделяют две разновидности таких систем:
1.Административно-распределительная
2.Система, основанная на обороте кредитных денежных знаков.
Золотой стандарт во всех странах был отменен в 1933 году. Первая денежная система, основанная на кредитных деньгах, была создана Бреттон-Вудским соглашением в 1944 году.
Ее черты:
1.Золото выполняло роль мировых денег
2.Кроме золота в международном платежном обороте использовались национальные денежные единицы доллар США и английский фунт стерлингов.
3.Доллар обменивался на золото
4.Национальные денежные единицы свободно обменивались на доллары и между собой.
С 1976 года функционирует Ямайская денежная система.
Ее черты:
1.Мировыми деньгами объявлялись СДР.
2.Доллар США сохранил важное место в международных расчетах
3.Юридически была завершена демонетизация золота.
С 1979 года начала также функционировать европейская система, основанная первоначально на ЕКЮ, а с 1999 года – на евро.
Таблица - ЭВОЛЮЦИЯ МИРОВОЙ ВАЛЮТНОЙ (и денежной) СИСТЕМЫ
Критерии |
Парижская валютная система с 1867 г. |
Генуэзская валютная система с 1922 г. |
Бреттонвудская валютная система с 1944 г. |
Ямайская валютная система с 1976—1978 гг. |
Европейская валютная система с 1979 г. (региональная) |
1. База |
Золотомонетный стандарт |
Золото-девизный стандарт |
Золото-девизный стандарт |
Стандарт СДР |
Стандарт ЭКЮ (1979—1988гг.); евро (с 1999г.) |
2. Использование золота как мировых денег |
Золотые паритеты Золото как резервно-платежное средство Конвертируемость валют в золото |
Официальная демонетизация золота |
Объединение 20% официальных золото-долларовых резервов |
||
|
|
Конверти-руемость доллара США в золото по официальной цене |
|
Использование золота для частичного обеспечения эмиссии ЭКЮ, переоценка золотых резервов по рыночной цене |
|
3. Режим валютного курса |
Свободно колеблющиеся курсы в пределах золотых точек |
Свободно колеблющиеся курсы без золотых точек (с 30-х годов) |
Фиксированные паритеты и курсы (±075; ±1%) |
Свободный выбор режима валютного курса |
Совместно плавающий валютный курс в пределах + 2,25,± 15% с августа 1993г. («европейская валютная змея»), с 1999г. только для 4 стран, не присоединившихся к зоне евро |
4. Институци-ональная структура |
Конференция |
Конференция, совещания |
МВФ — орган межгосударственного валютного регулирования |
МВФ; совещания «в верхах» |
Европейский фонд валют ного сотрудничества (1979—1993гг.);Европейский валютный институт (1994—1998 гг.);Европейский центральный банк (с 1 июля 1998 г.) |
В основе функционирования денежной системы заложены следующие принципы:
1.Принцип централизованного управления.
2.Принцип прогнозного планирования.
3.Устойчивости и эластичности денежного оборота.
4.Принцип кредитного характера денежной эмиссии.
5.Принцип обеспеченности выпускаемых в оборот денежных знаков.
6.Принцип не подчиненности ЦБ правительству
7.Принцип предоставления Правительству денежных средств только в порядке кредитования.
8.Принцип комплексного использования инструментов денежно-кредитного регулирования.
9.Принцип надзора и контроля за денежным оборотом.
10.Принцип функционирования исключительно национальной валюты на территории страны.
Основными элементами денежной системы являются:
1.Наименование денежной единицы
2.Порядок обеспечения денежных знаков
3.Эмиссионный механизм
4.Структура денежной массы в обороте
5.Порядок прогнозного планирования денежного оборота
6.Механизм денежно-кредитного регулирования
7.Порядок установления валютного курса
8.Порядок кассовой дисциплины в хозяйстве
Денежная система государства функционирует на основе определенных закономерностей, главной из которых является закон денежного обращения.