- •А.Г. Кобилев, а.А. Водолазский, в.П. Худякова, с.А. Тихоновскова экономическая теория
- •Оглавление
- •Тема 13. Роль государства в регулировании макроэкономического равновесия: теории и методы влияния 244
- •Тема 14. Финансы и бюджетно-налоговая политика государства 257
- •Тема 22. Проблемы социально-экономической трансформации в странах с переходной экономикой 396
- •ПредисловИе
- •Раздел1 общие основы экономической теории Тема1. Экономическая теория как наука
- •1.1. Историческое введение в объект и предмет экономической теории
- •Важнейшие экономические школы XVI – XX вв.
- •1.2. Объект, предмет, структура и функции экономической теории
- •1.3. Методы изучения экономических явлений и процессов
- •Тема 2. Собственность и экономическая система общества
- •2.1. Типы социально-экономических систем
- •2.2. Собственность и ее роль в экономической системе общества. Экономическое и юридическое содержание собственности
- •2.3. Изменение отношений собственности и последствия этого процесса
- •Тема 3. Проблемы экономии, экономического роста и эффективности общественного производства
- •3.1. Потребности и ресурсы. Ограниченность ресурсов и оценка рациональности их использования
- •Возможности производства станков и продовольствия при полной занятости ресурсов
- •Изменение дохода, выраженного в центнерах зерна, когда дополнительные затраты труда добавляются к неизменному количеству земли
- •3.2. Воспроизводство, его виды и показатели эффективности
- •Тема 4. Товарное производство (хозяйство). Товар и деньги
- •4.1. Формы и модели организации общественного хозяйства
- •4.2. Товар и его свойства. Альтернативные подходы к определению стоимости товара. Закон стоимости.
- •Иллюстрация формирования общественно необходимых затрат и цены предложения
- •Закон стоимости как регулятор структуры производства
- •4.3. Деньги и законы денежного обращения
- •Тема5. Рынок и рыночная экономика
- •5.1. Рынок, его сущность, функции и структура. Инфраструктура рынка
- •5.2. Рыночная экономика: сущность, принципы организации, субъекты и способы их взаимосвязи
- •5.3. Рынок и государство как двуединая система регулирования современной рыночной экономики
- •Тема6. Рынок между конкуренцией и монополией
- •6.1. Понятие и значение конкуренции в рыночной экономике
- •6.2. Производство и конкуренция. Формы производственной конкуренции
- •6.3. Рынок и конкуренция. Модели рынков и рыночной конкуренции
- •Сравнительная характеристика основных моделей рынка и рыночной конкуренции
- •6.4. Монополия и конкуренция. Роль монополий в рыночной экономике
- •Раздел2. Микроэкономика
- •Тема7. Спрос, предложение и закономерности потребительского поведения на рынке
- •7.1. Законы спроса и предложения. Цена спроса, цена предложения и равновесная цена
- •Изменение величины спроса в зависимости от изменения цены
- •Изменение величины предложения в зависимости от изменения цены
- •Изменение величины спроса и предложения в зависимости от изменения цены
- •7.2. Эластичность спроса и предложения
- •7.3. Основы теории потребительского поведения. Концепция полезности
- •Тема8. Предприятие: организация и технология производства
- •8.1. Предприятие, его основные признаки и функции
- •8.2. Организационно-правовые формы предприятий
- •Сравнительная характеристика преимуществ и недостатков типичных форм предприятий
- •8.3. Технология производства и производственная функция. Теория предельной производительности факторов производства и правила их эффективного использования
- •Количество выпускаемой продукции при различных сочетаниях факторов производства
- •Результаты производства с одним переменным фактором (в физическом выражении, единиц)
- •Тема9. Предприятие на рынке ресурсов: формирование спроса, цен и доходов на рынках ресурсов
- •9.1. Рынок средств производства, его основные признаки и особенности ценообразования
- •9.2. Рынок труда, заработная плата и безработица
- •9.3. Рынок капитала, процент и предпринимательский доход
- •9.4. Рынок земельных ресурсов, рента и цена земли
- •Тема10. Предприятие на рынке потребительских товаров и услуг: формирование издержек, цен и прибыли
- •10.1. Издержки производства, их виды и структура. Себестоимость производства продукции
- •10.2. Динамика издержек производства в краткосрочном и долгосрочном периодах
- •Типичная динамика издержек производства предприятия в краткосрочном периоде времени** (количество продукции в штуках, издержки в рублях)
- •10.3. Объем выпуска продукции и правила обеспечения наибольшей выгоды производителя на чисто конкурентном рынке товаров и услуг
- •10.4. Объем выпуска продукции, цена и правила максимизации экономической прибыли на рынке чистой монополии
- •Выручка и экономическая прибыль чисто конкурентной фирмы (цена продукта – 38 руб./ед; выручка и экономическая прибыль в руб.)
- •Сравнительные параметры рынков, характеризующие их выгодность для общества и бизнеса
- •Тема11. Предприятие в условиях неопределенности рыночной экономики
- •11.1. Неопределенность – порождение недостатка информации
- •11.2. Риск и способы его снижения
- •Раздел3. Макроэкономика Тема12. Макроэкономика и основные макроэкономические проблемы (оценка состояния и динамики национальной экономики)
- •12.1. Макроэкономическое равновесие и способы его достижения
- •12.2. Основные показатели, оценивающие итоги развития национальной экономики
- •12.3. Основные инструменты макроэкономического анализа на рынках товаров и услуг
- •12.3.1. Модель совокупного спроса – совокупного предложения (сс-сп)
- •12.3.2. Модель "расходы–доходы" или кейнсианский крест
- •12.3.3. Модель "доход-потребление-сбережение". Средняя и предельная склонность к потреблению и сбережению
- •12.3.4. Модель "сбережения-инвестиции", мультипликатор инвестиционных расходов и парадокс бережливости
- •Тема 13. Роль государства в регулировании макроэкономического равновесия: теории и методы влияния
- •13.1. Развитие теории о роли государства в регулировании рыночной экономике
- •13.1.1. Классическая теория невмешательства государства в экономику
- •13.1.2. Теория государственного регулирования экономики Дж. М. Кейнса
- •13.1.3. Теория денежного регулирования экономики м. Фридмена
- •13.1.4. Роль государства в теории социального рыночного хозяйства
- •13.1.5. Институционализм и экономико-правовые аспекты деятельности государства в рыночной экономике
- •13.2. Функции государства и методы регулирования рыночной экономики
- •Сравнительные позиции теорий государственного регулирования экономики
- •Тема14. Финансы и бюджетно-налоговая политика государства
- •14.1. Финансы и финансовая система государства
- •14.2. Государственный бюджет – важнейший инструмент регулирования экономики
- •Примерная структура доходов и расходов Государственного бюджета, характерная для развитых стран с рыночной экономикой (в %)
- •Доходы и расходы консолидированного бюджета Российской Федерации в 2005 году **
- •Продолжение табл. 14.2
- •14. 3. Налоговая система и принципы налогообложения
- •Система налогов и сборов Российской Федерации
- •14.4. Налогово-бюджетная (фискальная) политика государства
- •Тема 15. Деньги, кредит и кредитно-денежная политика государства
- •15.1. Особенности современных денег, их виды и функции
- •15.2. Предложение и спрос на денежном рынке
- •15.3. Кредит как инструмент регулирования количества денег в обращении
- •15.4. Ценные бумаги в системе инструментов регулирования денежного рынка
- •15.5. Основные направления кредитно-денежной политики государства
- •Тема16. Взаимосвязь денежной и фискальной политики и влияние денег на реальный объем производства
- •16.1. Концепция классической дихотомии и нейтральности денег
- •16.2. Общее равновесие на рынках инвестиций, товаров, денег (модель кривых ис и лд)
- •Тема 17. Инфляция и антиинфляционная политика
- •17.1. Понятие, измерение, виды и причины инфляции, механизмы ее развития
- •17.2. Экономические и социальные последствия инфляции. Взаимосвязь инфляции и безработицы
- •17.3. Антиинфляционная политика: теоретические подходы и практические рекомендации
- •Тема18. Социальная политика в рыночной экономике
- •18.1. Содержание социальной политики и оценка ее результативности
- •18.2. Доходы населения в рыночной экономике и принципы их распределения. Измерение неравенства в распределении доходов
- •18.3. Социальная политика государства и методы перераспределения доходов
- •Раздел4 международные экономические отношения и цикличность развития рыночной экономики Тема19. Теоретические основы и тенденции развития мирового хозяйства
- •19.1. Мировое хозяйство, его структура и тенденции развития
- •Среднегодовые темпы прироста ввп в мире в расчёте на душу населения**
- •Доля различных стран и регионов в мировом ввп (весь мир 100%)**
- •19.2. Международное разделение труда и теории внешней торговли
- •Тема20. Основные формы международных экономических отношений
- •20.1. Формы экономических объединений и экономического сотрудничества в мировой экономике
- •20.2. Международная торговля и внешнеторговый мультипликатор
- •20.3. Международные валютные отношения и платежный баланс страны
- •Тема21. Экономический рост и цикличность развития рыночной экономики
- •21.1. Экономический рост: понятие, измерение, факторы, типы и границы
- •21.2. Циклический характер развития рыночной экономики. Промышленный цикл и его фазы
- •21.3. Причины экономических кризисов. Типы экономических циклов и их материальная основа
- •21.4. Модели равновесного экономического роста
- •21.4.1. Многофакторные (неоклассические) модели экономического роста
- •21.4.2. Однофакторные (неокейнсианские) модели экономического роста
- •21.4.3. Модель «затраты-выпуск» в.Леонтьева
- •Тема 22. Проблемы социально-экономической трансформации в странах с переходной экономикой
- •22.1. Концепции и основные направления системных реформ в переходной экономике
- •22.2. Выбор концепции реформирования и система рыночных преобразований в России
- •Рекомендуемый библиографический список
- •Экономическая теория
- •346428, Г. Новочеркасск, ул. Просвещения, 132.
Доходы и расходы консолидированного бюджета Российской Федерации в 2005 году **
Доходы и расходы бюджета |
млрд руб. |
%% к доходу или расходу |
% к ВВП |
1 |
2 |
3 |
4 |
Доходы – всего из них: Налог на прибыль организаций…………………… Налог на доходы физических лиц………………… Единый социальный налог………………………… Налог на добавленную стоимость………………… Акцизы по подакцизным товарам (продуктам)…… Налоги на совокупный доход……………………… Налоги на имущество……………………………… |
8127,1
1332,9 707,0 267,9 1472,3 253,7 71,7 253,1 |
100,0
16,4 8,7 3,3 18,1 3,1 0,9 0,9 |
37,6
6,2 3,3 1,2 6,8 1,2 0,3 0,3 |
Продолжение табл. 14.2
1 |
2 |
3 |
4 |
Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами……………… Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам… Доходы от внешнеэкономической деятельности… Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности……………………………………… Платежи при пользовании природными ресурсами… Безвозмездные поступления……………………….. Доход от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности………………………… Расходы – всего из них: На общегосударственные вопросы………………… из них на обслуживание государственного и муниципального долга…………………………… На национальную оборону…………………………. На национальную безопасность и правоохранительную деятельность………………… На национальную экономику………………………. На жилищно-коммунальное хозяйство……………. На социально-культурные мероприятия…………... На межбюджетные трансферты……………………. из них на трансферты внебюджетным фондам…… Профицит |
928,6
43,0 1680,9
235,2 70,0 528,9
56,2 6455,5
750,1
239,2 581,7
585,2 764,2 471,4 2010,8 1270,3 758,9 1671,6 |
11,4
0,5 20,7
2,9 0,9 6,5
0,7 100,0
11,6
3,7 9,0
9,1 11,8 7,3 31,1 19,7 11,8 25,9 |
4,3
0,2 7,8
1,1 0,3 2,4
0,2 29,9
3,5
1,1 2,7
2,7 3,5 2,2 9,3 5,9 3,5 7,7 |
** Российский статистический ежегодник. 2006: Стат.сб./Росстат. – М., 2006, с. 616. (ВВП в 2005 г. – 21598 млрд руб.)
Соотношение доходов и расходов характеризует сальдо бюджета (разность между его доходами и расходами), которое может быть положительным, отрицательным и нулевым, а бюджет соответственно сбалансированным, профицитным и дефицитным. Сбалансированный бюджет означает равенство доходов и расходов государства, а сальдо бюджета равно нулю. Профицит бюджета имеет место в случае превышения доходов государства над его расходами, а сальдо бюджета будет положительным. Дефицит бюджета возникает тогда, когда расходы государства превышают его доходы, а сальдо бюджета становится отрицательным. Состояние профицита и дефицита бюджета показано на рис. 14.3.
Рис. 14.3. Дефицит и профицит государственного бюджета
Причинами дефицита бюджета могут быть:1) падение доходов в условиях спада производства; 2) рост предельных издержек общественного производства из-за низкой эффективности использования ресурсов; 3) экономически необоснованное расширение социальных программ; 4) рост затрат на военно-промышленный комплекс; 5) рост оборотов теневой экономики и большие непроизводственные расходы, хищения, потери от коррупции, что снижает величину учтенного ВВП и его налогооблагаемую часть.
Бюджетный дефицит является одним из самых отрицательных экономических явлений, подобных кризисам, инфляции, безработицы, однако без таких явлений рыночная экономика теряет способность к развитию и росту. Существует несколько способов покрытия бюджетного дефицита: 1) за счет выпуска государственных займов; 2) за счет увеличения налогообложения; 3) путем проведения секвестра, т.е. пропорционального снижения расходов по всем статьям бюджета; 4) за счет увеличения денежной массы в обращении через систему "сеньораж", при которой денежная масса возрастает не путем простого печатания денег, что сразу ведет к инфляции, а посредством создания резервов коммерческих банков, которые концентрируются в центральном банке и могут быть использованы для покрытия бюджетного дефицита.
Бездефицитность бюджета не является признаком здоровой экономики, но и долго мириться с дефицитом нежелательно. Когда экономика находится в стадии подъема, считается допустимым дефицит бюджета на уровне 3–5% от ВВП. В экономической теории существует три концепции регулирования бюджета и обеспечения его бездефицитности, каждая из которых имеет сильные и слабые стороны:
1. Политика ежегодного балансирования бюджета,которая предписывает проводить секвестр, чтобы ликвидировать дефицит бюджета. Такая политика мешает государству проводить перспективные антикризисные решения. Допустим, что дефицит бюджета возник из-за длительной безработицы, следствием чего стало снижение доходов и сокращение налоговых поступлений в бюджет. Чтобы сбалансировать бюджет, государство должно либо повысить ставки налогов, либо сократить государственные расходы, либо использовать сочетание этих двух мер. Прямым результатом проведения таких мер будет сокращение совокупного спроса и снижение активности бизнеса, а значит не сокращение безработицы, а ее увеличение. Политика ежегодного балансирования бюджета в периоды спада экономики рекомендует сокращать расходы и повышать налоги, а это сдерживающие меры, которые не останавливают, а усиливают спад экономики. Преодолеть это противоречие позволяет преодолеть вторая концепция балансирования бюджета.
2. Политика циклического балансирования бюджетасостоит в том, что не нужно балансировать бюджет ежегодно. Главное, чтобы он был сбалансирован в ходе экономического цикла, длительность которого составляет несколько лет (к примеру, лет 6–7). При таком подходе, если в стране наблюдается экономический спад, то государство, чтобы противостоять ему в течение 2–3 лет снижает налоги и увеличивает расходы, то есть сознательно вызывает дефицит бюджета. В последующие годы, когда наступает подъем в экономике, государство повышает налоги и снижает бюджетные расходы. Возникшее положительное сальдо бюджета покроет накопившиеся в период спада долги госбюджета.
3. Политика балансирования не бюджета, а экономики в целомоснована на том, что для поддержания макроэкономического равновесия можно мириться с любым дефицитом бюджета, так как проблемы, порождаемые дефицитом бюджета, менее обременительны, чем проблемы макроэкономического неравновесия.
Нарастание бюджетного дефицита приводит к образованию и росту государственного долга. Государственный долг – это сумма накопленных за определенный период времени бюджетных дефицитов за вычетом сумм положительных сальдо бюджета за тот же период. Государственный долг может быть внутренним и внешним.
Внешний долг государства – это долг иностранным государствам, организациям и частным лицам. Структурно внешний долг включает: долги госбюджета, Центрального банка, коммерческих банков и частных компаний. В России за период 2001–2006 гг. бюджетный внешний долг сократился со 127,5 до 71,3 млрд дол., но за это время долги коммерческих банков и частных компаний увеличились с 34 до 187 млрд дол. Таким образом, общий внешний долг России вырос со 161 до 258 млрд дол. В погашение этого долга и процентов по нему стране приходится отдавать наиболее ценные товары и услуги, что делает население беднее, а часть этого долга перекладывается на будущие поколения.
Внутренний долг государства– это долг государства своему населению. Объем государственного внутреннего долга России только по государственным краткосрочным облигациям (ГКО) и облигациям федерального займа (ОФЗ) вырос за период 2000–2006 гг. со 185 до 722 млрд руб. Общая сумма внутреннего долга огромна и не имеет однозначной оценки, так как законодательно не установлен механизм оценки долгов государства, оставшихся в наследство от советского периода.
Специфика внутреннего долга состоит в том, что страна должна как бы сама себе. Внутренний долг – это отношение между гражданами страны с разным уровнем доходов. Опасность внутреннего долга кроется в возможном обострении социальных противоречий в обществе. Дают в долг государству наиболее состоятельные граждане, имеющие средства для покупки государственных ценных бумаг, а для обслуживания долга используются налоговые сборы, уплачиваемые и самыми бедными. Так усиливается имущественное расслоение населения и нарастает социальная напряженность в обществе.
Когда государство не может своевременно осуществлять платежи по долгам и проценты по его обслуживанию, оно может рефинансировать долг. Рефинансирование долгаозначает выпуск новых серий государственных ценных бумаг, выручка от которых идет на выплату процентов по предыдущим долгам. Так действовало Правительство России в начале 90-х годов прошлого века, выстроив "финансовую пирамиду", которая рухнула 17 августа 1998 г., когда было объявлено о замораживании выплат по внутренним долгам и о 90-дневном моратории (отсрочке платежей) по внешним долгам.
При всех негативных последствиях внутреннего долга для экономической безопасности, независимости государства важнейшее значение имеет внешний долг. При этом важно знать не просто абсолютную величину внешнего долга, но и его соотношение с ВВП и объемом экспорта. В странах Евросоюза приняты критические или пороговые коэффициенты долговой нагрузки:отношение внешнего долга к ВВП – не свыше 50%; отношение внешнего долга к годовому экспорту – не более 275%; отношение стоимости обслуживания внешнего долга к годовому экспорту – не более 20%.
Рост общего государственного долга создает психологическое напряжение в стране, порождая неуверенность в деловой активности бизнеса и неуверенность каждого гражданина в отдельности в своем материальном благополучии. Для преодоления этой неустойчивости государство использует различные способы мобилизации денежных средств в бюджете, одним из которых является проведение определенной налоговой политики.