Определение места и механизма управления рисками в стратегии предприятия

Формирование группы риск – менеджмента

Проведение первичного анализа рисков (определение наиболее значимых рисков, оценка интегральных рискообразующих факторов)

Формирование основных направлений минимизации риска (с учетом субъективной оценки риска)

Проведение детального анализа рисков (определение вероятности возможных потерь, анализ влияния рискообразующих факторов на уровень риска)

Разработка мероприятий по снижению рисков (оценка эффективности от мероприятий, фактическая возможность их проведения, юридическая экспертиза)

Неэффективные (невыполненные) мероприятия

Формирование программы в рамках общего финансового плана на прогнозируемый период (определение комплексного влияния мероприятий на финансовое состояние предприятия, внесение затрат и результатов программы в финансовый план)

Контроль и корректировка осуществляемых мероприятий

В целях оценки целесообразности принятия управленческих решений, которые способствуют выработке мер по защите фирмы от возможных финансовых потерь проводится анализ риска, последовательность проведения которого следующая:

Выявление внутренних и внешних факторов,

увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска

Анализ выявленных факторов

Оценка конкретного вида риска с финансовой стороны

Определение финансовой

состоятельности

(ликвидности проекта)

Определение экономической

целесообразности (эффективности вложений финансовых средств)

Установка допустимого уровня риска

Анализ отдельных операций по выбранному уровню риска

Разработка мероприятий по снижению риска

Наиболее эффективными методами анализа предпринимательских рисков являются методы количественного анализа:

статистический метод

• Заключается в изучении статистики потерь и прибылей, имевших место на данном или аналогичном предприятии, с целью определения вероятности события, установлении величины риска.

Вероятность означает возможность

получения определенного результата.

Продолжение схемы «Методы количественного анализа предпринимательских рисков»

• Величина (степень) риска измеряется двумя показателями:

1. Средним ожидаемым значением

2. Колеблемостью возможного результата.

аналитический метод

• Используется когда информация ограничена.

• Пример методов: распределение Гаусса, показательное распределение вероятностей, распределение Пуассона и т.п.

метод экспертных оценок

• Основан на обобщении мнений экспертов о вероятности риска.

• Экспертные методы позволяют быстро и без больших временных и трудовых затрат получить информацию, необходимую для выработки управленческих решений по воздействию на риски.

метод аналогий

• Обычно используется при анализе рисков нового проекта.

Изучая жизненный цикл проекта, можно получить информацию о каждом этапе проекта, выделить причины нежелательных последствий, оценить степень риска.

метод платежеспособности и финансовой устойчивости предприятия

• Позволяет предусмотреть вероятность банкротства.

Продолжение схемы «Методы количественного анализа предпринимательских рисков»

• Основные критерии платежеспособности:

коэффициент текущей коэффициент восстановле-

ликвидности ния платежеспособности

коэффициент обеспеченности

собственными средствами

метод целесообразности затрат

• Основан на определении критического объема производства и реализации продукции.

• Метод позволяет определить нижний предельный размер выпуска продукции.

Производство продукции в объемах меньше критического приносит убытки.

• Критический объем производства (О_кр) можно представить в следующем виде:

О_кр = З_пост / (Ц – З_пер),

где Ц – цена единицы продукции, руб.;

З_пост – постоянные затраты, руб.;

З_пер – переменные затраты на единицу продукции,

руб.

Методы управления рисками весьма разнообразны:

Уклонение

Метод предполагает:

• отказ от ненадежных партнеров;

• отказ от рискованных проектов;

• страхование хозяйственных рисков;

• поиск гарантов.

Локализация

Метод предполагает:

• создание венчурных предприятий;

• создание специальных структурных подразделений

Продолжение схемы «Методы управления рисками»

для выполнения рискованных проектов.

Диссипация

Метод предполагает:

• диверсификация:

  • деятельности,

  • инвестиций,

  • поставок,

  • сбыта;

• распределение ответственности между участниками производства;

• распределение риска во времени.

Компенсация

Метод предполагает:

• создание системы резервов;

• активный риск – менеджмент:

• стратегическое планирование,

• прогнозирование внешней среды,

• мониторинг,

• целенаправленный маркетинг.

Предупреждение предпринимательского риска является важнейшим направлением экономической работы любого предприятия, для чего хозяйствующим субъектам рекомендуется заблаговременно осуществлять определенный комплекс предупредительных мер:

По риску, связанному с подготовкой и выполнением контрактов:

• установление в Протоколах о намерениях материальной ответственности сторон за отказ от заключения хозяйственных договоров и контрактов (после их подписания);

• введение в Протокол о намерениях условия, ограничивающего срок подготовки сторонами окончательного варианта контракта;

Продолжение схемы «Меры по предупреждению рисков предпринимательской деятельности»

• подтверждение потенциальными партнерами факта своей государственной регистрации  на момент заключения контракта;

• определение на основе экономического тестирования рейтинга потенциального партнера на рынке;

• оценка экономического состояния потенциального партнера;

• проведение  независимой экспертизы содержания  предмета и условий заключаемого Контракта;

• указание в Контракте штрафных санкций за невыполнение сторонами  каждого пункта контракта;

• определение в Контракте перечня конкретных ситуаций, при возникновении которых стороны взаимно освобождаются от ответственности за невыполнение условий контракта;

• введение в содержание Контракта обязательств сторон по периодическому предоставлению друг другу информации о финансовой устойчивости своей предпринимательской структуры;

• страхование  Контракта в целом, а также отдельных его условий;

• введение в Контракт условия обязательного осуществления авансовых платежей, использования возможностей полной предоплаты;

• использование в качестве приложений к Контракту гарантий поручителей;

• заблаговременное заключение с учреждениями банков договоров на факторинговое обслуживание возможной дебиторской задолженности;

• страхование возникающего ценового риска, а также воз-

П родолжение схемы «Меры по предупреждению рисков предпринимательской деятельности»

можных финансовых рисков сторон во взаиморасчетах по контракту;

• введение в Контракт условия о передаче заказчику права собственности на поставленную продукцию только после 100% ее оплаты;

• передача особо рисковых, но необходимых для фирмы заказов другим исполнителям на условиях субподрядных отношений.

По риску, связанному с использованием имущественного комплекса предприятия:

• страхование имущества от стихийных бедствий, аварийных ситуаций, противоправных действий третьих лиц, использование системы льготных взносов и общих компенсационных выплат;

• проведение комплекса мероприятий по обеспечению надежной охраны и безопасности имущества предприятий и организаций;

• разработка и использование системы персональной материальной ответственности сотрудников предприятия за нанесение ущерба имуществу предприятия;

• сдача излишнего имущества в аренду или реализация по рыночным ценам;

• использование различных видов лизинговых операций при обновлении оборудования и реструктуризации имущества;

• закрепление в учетной политике режимов ускоренной амортизации имущества;

• получение  от независимых оценщиков заключения по реальной стоимости имущества, предоставляемого в качестве залогового обеспечения.

П родолжение схемы «Меры по предупреждению рисков предпринимательской деятельности»

По риску, связанному с изменением конъюнктуры рынка:

• проведение активной маркетинговой политики;

• ориентация на многопрофильность в части выпуска продукции и оказания услуг;

• коммерциализация деятельности в части доходного вложения свободных денежных активов;

• использование многоканальных схем снабжения;

• вступление в союзы, ассоциации и т.п.;

• постоянный мониторинг работы потенциальных конкурентов;

• повышение гарантийного срока на проданную продукцию (выполненные работы), постоянное расширение состава услуг, оказываемых в рамках послепродажного обслуживания;

• проведение работ по контролю качества и  безопасности выпускаемой продукции для потребителей.

По риску, связанному с возникновением непредвиденных потерь:

• систематизация  всех потенциальных потерь и возможных причин  возникновения, выявление на перспективу  вероятных зон потерь;

• создание резервных фондов;

• оптимизация структуры капитала в соответствии с отраслевыми особенностями;

• разработка системы внутрифирменных нормативов эффективности для осуществления бюджетирования затрат по уровням управления;

Продолжение схемы «Меры по предупреждению рисков предпринимательской деятельности»

• равномерное распределение свободных денежных активов по доходным депозитным счетам в коммерческих банках, эффективным инвестиционным проектам и ликвидным ценным бумагам;

• строгое соблюдение установленных действующим законодательством сроков и ставок налоговых платежей;

• постоянное проведение экономического тестирования, экспресс-анализа, диагностики положения на рынке и  достигаемых результатов предпринимательской деятельности;

• постоянное проведение аттестации персонала, переподготовки и повышения квалификации кадров;

• проверка анкетных данных и рекомендаций  нанимаемых работников до заключения трудовых контрактов;

• при найме работников заключение договора о неразглашении ими коммерческой информации;

• использование систем оплаты труда, привязанных к конечным результатам предпринимательской деятельности предприятия.