Задачи и упражнения

Задание 1. В составе финансовых отношений выделяются различные группы денежных отношений предпринимательских структур, которые в целом и составляют содержание финансов. Уточните направления денежных отношений предприятия.

с контрагентами

………

с вышестоящими управленческими структурами

………

с организациями и предприятиями

………

с потребителями продукции

………

со страховыми организациями

………

с банковской системой

………

с государством

………

Задание 2. Охарактеризуйте различные источники финансовых ресурсов предприятия.

Источники финансовых ресурсов предприятия
Внутренние источники	Образуемые за счет собственных средств
	Образуемые за счет приравненных к ним средств
Внешние источники	Мобилизуемые на финансовом рынке
	Поступающие в порядке перераспределения

Задание 3. Отразите различные виды счетов, открываемые предприятиями в коммерческих банках в соответствии с целями и задачами предпринимательской деятельности.

Цели предпринимательской деятельности	Вид счета
В целях проведения операций по зачислению первоначальных взносов учредителей организации в уставный (складочный) капитал открывается…
Для осуществления текущих платежей (по распоряжению предприятия) и зачисления поступлений денежных средств предназначен…
Для хранения средств строго целевого назначения используется…
Для осуществления расчетов в иностранной валюте предназначен…
Для получения средств из бюджета строго целевого назначения используется…
Некоммерческими учреждениями для осуществления ограниченного перечня операций (в соответствии с утвержденной сметой) открывается…
Организациям, вносящим в банк вклад за счет временно свободных денежных средств на определенный срок под определенный процент, открывается…

Задание 4. Определите виды безналичных расчетов на основе схематичного представления порядка безналичных расчетов. Дополните схему.

• Расчеты ………

Банк поставщика Банк покупателя

Поставщик (получатель) Покупатель (плательщик)

1 – плательщик представляет в банк ……… (наименование документа);

2 – банк покупателя списывает со счета плательщика деньги;

3 – банк покупателя направляет в банк поставщика ……… (наименование документа);

4 – банк поставщика зачисляет на его счет деньги в соответствии с ……… (наименование документа);

5 – банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов.

• Расчеты ………

Банк поставщика Банк покупателя

Поставщик Покупатель

1 – покупатель предоставляет в банк заявление на открытие ……… (вид безналичного расчета);

2 – в банке покупателя открывается ……… (вид безналичного расчета) путем бронирования средств на счете «Аккредитивы к оплате»;

3 – покупателю выдается выписка банка об открытии ……… (вид безналичного расчета);

4 – банк покупателя извещает банк поставщика об открытии………(вид безналичного расчета);

5 – в банке поставщика открывается ……… (вид безналичного расчета) на счете «Аккредитивы к оплате»;

6 – поставщик извещается об открытии ………(вид безналичного расчета);

7 – поставщик отгружает продукцию покупателю;

8 – поставщик предъявляет реестр счетов и отгрузочные документы на получение средств ……… (вид безналичного расчета);

9 – в банке поставщика зачисляется сумма реестра счетов с ……… (вид безналичного расчета) на счет поставщика, ……… (вид безналичного расчета) в банке поставщика закрывается;

10 – документы об оплате передаются банку покупателя;

11 – в банке покупателя списывается сумма оплаты со счета «Аккредитивы к оплате», ……… (вид безналичного расчета) закрывается;

12 – банки выдают своим клиентам выписки со счетов и документы.

• Расчеты ………

Банк поставщика Банк покупателя

Поставщик Покупатель

1 – покупатель предоставляет в банк заявление на получение ……… (наименование документа) и платежное поручение на депонирование сумм (если оно осуществляется);

2 – в банке покупателя бронируются средства на отдельном счете;

3 – покупателю выдаются ……… (наименование документа) и ……… (наименование документа);

4 – поставщик предъявляет покупателю документы на отгруженную продукцию, выполненные работы, услуги;

5 – покупатель выдает ……… (наименование документа) поставщику;

6 – поставщик предъявляет ……… (наименование документа) в банк поставщика при реестре ……… (наименование документа);

7 – в банке поставщика зачисляются денежные средства на счет поставщика;

8 – банк поставщика предъявляет ……… (наименование документа) для оплаты банку покупателя;

9 – банк покупателя списывает сумму ……… (наименование документа) с отдельного счета;

10 – банки выдают своим клиентам выписки из счетов в банке.

• Расчеты ………

Банк поставщика Банк покупателя

Поставщик Покупатель

1 – отгрузка продукции поставщиком;

2 – передача ……… (наименование документа) вместе с отгрузочными документами в банк;

3 – передача ……… (наименование документа) вместе с отгрузочными документами банку покупателя;

4 – передача ……… (наименование документа) вместе с отгрузочными документами покупателю;

5 – акцепт покупателем ……… (наименование документа);

6 – банк покупателя списывает сумму оплаты со счета покупателя;

7 – банк покупателя направляет в банк поставщика исполненное ……… (наименование документа);

8 – банк поставщика зачисляет сумму оплаты на счет поставщика;

9 – банки выдают своим клиентам выписки из расчетных счетов.