Страхование риска

Важным инструментом снижения риска является страхование. Экономическое содержание процесса страхования заключается в переносе риска на другое лицо за определенную плату. Прежде чем говорить об экономических отношениях процесса страхования, поясним некоторые термины:

Страхователь – лицо, страхующее свой риск за счет его переноса на другое лицо за определенную плату.

Страховщик – лицо, принимающее на себя риск страхователя за определенную плату.

Страховая сумма – сумма средств, на которую произведено страхование и которая должна быть выплачена при наступлении оговоренного события (страхового случая).

Страховая премия – вознаграждение страховщика за принятие риска.

Характеристика субъектов страхования представлена в табл. 13.7.

Таблица 13.7

Характеристика участников страховой операции

№ п/п	Субъект	Тип лица	Источники финансирования страховой операции	Экономический смысл участия в операции	Условие получения дохода или возмещения потерь
1	Страхователь	Физическое или юридическое лицо	Привлеченные и (или) собственные средства	Перенос риска на страховщика	Наступление страхового случая
2	Страховщик	Юридическое лицо	Доход от использования страхового взноса	Принятие риска на себя за определенную плату	Эффективное использование струховой премии и (или) ненаступление страхового случая

При рассмотрении процесса страхования следует учитывать также возможные условия страхового контракта, которые может предусматривать такие элементы, как исключения, пределы, франшиза и страховой платеж (табл.13.8)

Таблица 13.8

Характеристика элементов страхового контракта

Наименование элемента	Содержание	Способ определения	Экономический смысл
Исключение	Потери, возмещение которых исключается из контракта	На основе качественного анализа причин страхового случая	Позволяет исключить преднамеренное провоцирование страхового случая
Пределы	Предельный размер компенсации убытков страхователя	На основе статистических данных	Позволяет ограничить предел ответственности страховщика
Франшиза	Лимит средств, в пределах которого ответственность лежит на страхователе	Фиксированная сумма	Стимул контролировать возможный ущерб, распределение ответственности между сторонами
Совместный платеж		В процентах от возможной суммы страхового возмещения

Пример.

Спичечная фабрика «Герострат» решила застраховать свое имущество от пожара. Стоимость имущества в текущих ценах составляет 1000 усл. единиц, но возмещение потерь предполагается проводить исходя из рыночных цен на день страхового случая. Страховая премия составляет 180 усл. ед.

Страховая фирма предложила на выбор следующие варианты контракта:

- первый вариант предполагает франшизу в размере 200 усл. единиц.

- второй вариант предполагает совместный платеж с долей страхователя в 20% от суммы возмещения.

- третий вариант предполагает наличие франшизы в размере 100 усл. единиц и совместного платежа в размере 10% от страхового возмещения.

В момент наступления страхового случая величина страхового возмещения составит 1200 усл. единиц. Рассчитаем величину суммы, которую получит страхователь в каждом варианте.

В первом варианте страховая сумма составляет 1200 усл. единиц, из которой вычитается франшиза в размере 200 усл. ед. С учетом этого и страховой премии в размере 180 единиц страхователь получает экономический результат в размере 820 усл. единиц.

Во втором варианте страховая сумма составила 1200 усл. единиц, из которой вычитается 240 рублей за счет страхового платежа. С учетом этого и величины страховой премии получаем результат – 1200 – 240 – 180 = 780 усл. ед.

В третьем варианте получаем:

Страховое возмещение = 1200 усл. ед.

Франшиза = 100 усл. ед.

Совместный платеж = (1200 – 100)*0,1 = 110 усл. ед.

Экон. результат страхователя = 1200 – 100 – 110 – 180 = 810 усл. ед.

Обобщим результаты расчетов в табл. 13.9.

Таблица 13.9

Свод результатов страховых контрактов

№ варианта	Франшиза	Совместный платеж	Итоговый платеж за счет страхователя	Экономический результат
				Страхователя	Страховщика
1	200	0	200	820	-820
2	0	240	240	780	-780
3	100	110	220	810	-810

Как видно из результатов расчетов, разные виды контрактов имеют разную привлекательность для отдельных участников страхового контракта, поэтому специалисты предприятия могут оценивать свои возможные выигрыши и на основе этого принимать более обоснованные решения о мерах по снижению риска.