Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
УМК информатика последний.doc
Скачиваний:
27
Добавлен:
06.11.2018
Размер:
11.12 Mб
Скачать

7.2. Финансовые вычисления в эт. Балансовая модель (Тема изучается только студентами спец. 080502.65, 080506.65, 080507.65 и 080105.65)

Изучаемые вопросы:

  • Вычисление в ЭТ значения наращенной суммы;

  • Вычисление приведенной суммы;

  • Балансовая модель в планировании.

7.2.1. Финансовые вычисления в ЭТ

В электронных таблицах имеется около 50 различных финансовых функций, используя которые можно решать множество финансовых и экономических задач без использования специальных пакетов программ. Рассмотрим некоторые из этих функций.

        1. Вычисление простых процентов

Рассмотрим схему предоставления в кредит некоторой суммы р на время n. За использование кредита нужно платить, поэтому возврат (наращенная сумма) составит

S=P+I. (7.1)

Плата I называется "процент". В общем виде

I=Prn, (7.2)

где r – процентная ставка. Ее размерность «денежная ед./год». Однако вместо формулировки "ставка составляет 0,06 руб/год" обычно используют другую: "ставка составляет 6 % годовых в рублях".

При начислении по схеме простых процентов происходит накопление денег за счет периодического, например, ежегодного начисления процентных денег I.

В соответствии с этим к курсу первого года наращенная сумма будет равна

S1=P+I.

К концу второго года

S2= S1+I= P+I+I= P+2I.

К концу третьего года

S3= S2+I= P+2I+ I= P+3I.

И в общем виде, к концу срока n: Sn= P+nI.

Учитывая формулу (6.2), получаем

S=P+Prn=P(1+rn). (7.3)

Пример 1

Требуется определить сумму накопленного долга, если ссуда, равная 700 000 руб., предоставлена на 1 год под 20 % годовых.

Решение

Р=700 000 руб., r=20 %, n=4.

S=P(1+0,2∙n)=700000∙ (1+0,2∙1)=840 000 руб.

        1. Финансовые функции для вычисления будущего значения

Для решения задачи, поставленной в предыдущем примере, можно использовать функцию Excel БС (будущая сумма). Ее синтаксис

=БС(Ставка;Число_периодов;Выплаты;Начальное_значение;Тип).

В программе Calc эта функция называется FV(futurum value) и имеет синтаксис = FV(Ставка;Число_периодов;Выплаты;Начальное_значение;Тип).

Аргументы функций БС и FV:

Ставка – процентная ставка для периода;

Число периодов – число лет, месяцев, кварталов;

Выплаты – промежуточные выплаты за весь срок предоставления ссуды. (Если таких выплат нет, этот аргумент можно опустить);

Начальное значение – размер ссуды;

Тип – аргумент вводится, если есть аргумент «Выплаты», иначе опускается. Аргумент Тип равен единице, если промежуточные выплаты проводятся в начале периода и нулю (или опускается), если выплаты проводятся в конце периода.

Особенностью всех финансовых функций ЭТ является результат со знаком минус, если сумму придется отдавать, и со знаком плюс, если это сумма, которую получают.

Введем в любую ячейку эт формулу

=БС(20%;1;;700000)

В результате в ячейке В12 вычисляется значение –840000 р. Знак минус показывает, что эта сумма подлежит возврату.

Примечание. Следует отметить, что функцию БС можно использовать для проведения операций по схеме простых процентов только в том случае, когда число периодов равно единице.

7.2.1.3. Сложные проценты

В этом случае в договорах указывается годовая ставка r и количество начислений процентов. Начисление производится каждый раз на наращенную сумму. Тогда сумма долга к концу первого периода будет равна

S1=P+Pr=P(1+r).

К концу второго периода

S2=S1+ S1r= S1(1+r)= P(1+r)2.

К концу третьего периода

S3=S2+ S2r= P(1+r)2(1+r)= P(1+r)3.

В общем виде наращенная по схеме сложных процентов сумма вычисляется по формуле

S= P(1+r)n . (7.4)

Тут вы можете оставить комментарий к выбранному абзацу или сообщить об ошибке.

Оставленные комментарии видны всем.