Добавил:
ivanov666
Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз:
Предмет:
Файл:Отдельные виды обязательств. Часть 2. Обязательства по выполнению работ и оказанию услуг. Учебник
.pdf
181
енту о возврате кредита и исполнении иных денежных обязательств, срок
исполнения которых наступил1.
2. Давать поручения банку совершать операции по счету, если это предусмотрено договором. Банк списывает деньги со счета только с согласия
клиента. Однако предусмотрены еще два правила: «бесспорное» и «безакцептное» списание.
Бесспорное списание применяется к тем видам банковских операций,
которые осуществляются по требованию органов государства и в пользу
государства.
Безакцептное списание – это списание по долгам за выполненную или
невыполненную работу, услуги, переданные товары, товары ненадлежащего качества без согласия плательщика.
Статья 855 ГК РФ регламентирует очередность списания денежных
средств со счета.
1. При наличии на счете денежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание
этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и других документов на списание (календарная очередность),
если иное не предусмотрено законом.
2. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения
всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:
– в первую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью,
а также требований о взыскании алиментов;
– во вторую очередь по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;
– в третью очередь по платежным документам, предусматривающим
перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда
с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям
налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате
1
Пункт 5 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением
и расторжением договоров банковского счета» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации.1997. № 7.
182
налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы РФ, а также поручениям
органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных
фондов;
– в четвертую очередь по исполнительным документам, предусматри-
вающим удовлетворение других денежных требований;
– в пятую очередь по другим платежным документам в порядке кален-
дарной очередности.
Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.
8.4.
В зависимости от содержания правоспособности клиента и круга операций
с денежными средствами, зачисленными на его счет, принято выделять ви-
ды счетов:
– текущий счет;
– расчетный счет;
– бюджетный счет;
– корреспондентский счет;
– корреспондентский субсчет;
– счет доверительного управления;
– специальный банковский счет;
– депозитные счета судов, подразделений службы судебных приставов,
правоохранительных органов, нотариусов;
– счет по вкладу (депозиту).
Текущие счета открываются физическим лицам для совершения расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью
или частной практикой (п. 2.2 инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И).
Расчетные счета открываются следующим лицам:
– юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями;
– индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством РФ порядке частной практикой;
183
– представительствам кредитных организаций, а также некоммерческим организациям для совершения расчетов, связанных с достижением
целей, для которых они созданы (п. 2.3 инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014
№ 153-И).
Бюджетные счета открываются лицам, осуществляющим операции со
средствами бюджетов бюджетной системы РФ (п. 2.4 инструкции ЦБ РФ от
30.05.2014 № 153-И).
Корреспондентские счета открываются кредитным организациям, кор-
респондентские субсчета – филиалам кредитных организаций (п. 2.5–
2.6 инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И).
Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим лицам для учета денежных средств, размещаемых в банках с целью
получения доходов в виде процентов, начисляемых на сумму размещенных
денежных средств (п. 2. 10 инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И).
В соответствии с российским законодательством счета открываются
в валюте РФ и иностранных валютах.
Новеллой гражданского законодательства является номинальный счет,
отношения по которому регулируются ст. 860.1–860.10 ГК РФ. Номиналь-
ный счет может открываться владельцу счета для совершения операций
с денежными средствами, права на которые принадлежат другому лицу/лицам – бенефициару/бенефициарам (п. 1 ст. 860.1 ГК РФ)1.
Существенное условие договора номинального счета – указание бенефициара либо порядка получения информации от владельца счета о бенефициаре или бенефициарах, а также основание их участия в отношениях
по договору номинального счета (п. 2 ст. 860.1 ГК РФ).
Форма договора номинального счета – письменная: составляется единый документ, подписанный сторонами, с обязательным указанием даты
его заключения (п. 1 ст. 860.2 ГК РФ).
Договор номинального счета может быть заключен как с участием, так
и без участия бенефициара. Договор номинального счета с участием бенефициара подписывается также бенефициаром (п. 2 ст. 860.2 ГК РФ).
Последствие несоблюдения формы договора номинального счета – его
недействительность (п. 3 ст. 860.2 ГК РФ).
1
Понятие бенефициара до вступления в силу Федерального закона от 21.12.2013 № 379-ФЗ
«О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» использовалось только в нормах § 6 гл. 23 ГК РФ, регулирующих отношения по банковской гарантии.
По смыслу, бенефициар – это лицо, в пользу которого совершается действие по уплате денежной суммы.
184
Обязанности банка по договору номинального счета:
1. Учитывать денежные средства каждого бенефициара на специальных
разделах номинального счета (п. 4 ст. 860.2 ГК РФ). Однако эта обязанность носит факультативный характер, она может быть возложена в соответствии с законом или договором номинального счета на владельца счета.
2. Контролировать с участием бенефициара использование владельцем
счета денежных средств в интересах бенефициара в пределах и в порядке,
предусмотренных законом или договором (п. 3 ст. 860.1 ГК РФ).
3. Предоставить бенефициару сведения, составляющие банковскую
тайну (ст. 860.4 ГК РФ).
В статье 860.3 ГК РФ предусмотрена возможность ограничения опера-
ций по номинальному счету по указанию владельца счета, в том числе путем:
– определения лиц, которым могут перечисляться или выдаваться де-
нежные средства;
– либо лиц, с согласия которых совершаются операции по счету;
– либо документов, являющихся основанием совершения операций;
– определения иных обстоятельств, позволяющих банку контролиро-
вать соблюдение установленных ограничений в совершении операций.
В статье 860.5 ГК РФ закреплены правила, определяющие порядок ареста или списания денежных средств, находящихся на номинальном счете.
Приостановление операций по номинальному счету, арест или списание денежных средств, находящихся на номинальном счете, по обязатель-
ствам владельца счета, за исключением обязательств, предусмотренных
ст. 850 и 851 ГК РФ, не допускается (п. 1 ст. 860.5 ГК РФ).
Иной подход в отношении ареста или списания денежных средств с номинального счета по обязательствам бенефициара: это допускается по
решению суда, а списание денежных средств допускается также в случаях, предусмотренных законом или договором номинального счета (п. 2 ст.
860.5 ГК РФ).
Изменение и расторжение договора номинального счета возможно
только с согласия бенефициара, если законом или договором номинально-
го счета не предусмотрено иное (п. 1 ст. 860.6 ГК РФ).
Если это предусмотрено договором, банк обязан незамедлительно информировать бенефициара о поступлении в банк заявления владельца счета о расторжении договора номинального счета (п. 2 ст. 860.6 ГК РФ).
В ГК РФ определены варианты перечисления остатка денежных
средств при расторжении договора номинального счета:
– перечисляется на другой номинальный счет владельца;
185
– выдается бенефициару;
– если иное не предусмотрено законом или договором номинального
счета либо не вытекает из существа отношений, по указанию бенефициара
перечисляется на другой счет (п. 3 ст. 860.6).
Новеллой гражданского законодательства является и договор счета
эскроу. По договору счета эскроу банк (эскроу-агент) открывает специ-
альный счет эскроу для учета и блокирования денежных средств, полученных им от владельца счета (депонента) в целях их передачи другому лицу
(бенефициару) при возникновении оснований, предусмотренных договором
между банком, депонентом и бенефициаром (п. 1 ст. 860.7 ГК РФ).
К отношениям сторон в связи с открытием, обслуживанием и закрытием счета эскроу применяются общие положения о банковском счете, если
иное не предусмотрено ст. 860.7–860.10 ГК РФ или не вытекает из существа отношений сторон.
Особенности договора счета эскроу:
1. Если иное не предусмотрено договором, ни депонент, ни бенефициар не вправе распоряжаться денежными средствами, находящимися на счете эскроу, за исключением случаев, указанных в ст. 860.8 ГК РФ. Правило
ст. 858 ГК РФ не применяется к договору счета эскроу (п. 1 ст. 860.8 ГК РФ).
2. Если иное не предусмотрено договором, не допускается зачисление
на счет эскроу иных денежных средств депонента, помимо депонируемой
суммы, указанной в договоре условного депонирования денежных средств
(п. 2 ст. 860.8 ГК РФ).
3. При возникновении оснований, предусмотренных договором условного депонирования денежных средств, банк в установленный таким договором срок, а при его отсутствии – в течение десяти дней обязан выдать
бенефициару депонированную сумму или перечислить ее на указанный им
счет (п. 3 ст. 860.9 ГК РФ).
4. Вознаграждение банка как эскроу-агента не может взиматься из денежных средств, находящихся на счете эскроу, если иное не предусмотрено договором (п. 3 ст. 860.7 ГК РФ).
5. Право требовать от банка предоставления сведений, составляющих
банковскую тайну, имеют как депонент, так и бенефициар (ст. 860.9 ГК РФ).
6. Обязательства по договору счета эскроу могут содержаться и в ином
договоре, по которому эскроу-агентом является банк (п. 2 ст. 860.7 ГК РФ).
Основания закрытия счета эскроу банком:
– истечение срока действия;
– прекращение по иным основаниям договора условного депонирова-
ния денежных средств.
186
Однако данные нормы носят диспозитивный характер (п. 1 ст. 860.10
ГК РФ). Кроме того, общие правила (п. 1–2 ст. 859 ГК РФ) не применяются
к отношениям по счету эскроу.
При расторжении договора счета эскроу остаток денежных средств
перечисляется или выдается депоненту либо при возникновении оснований для передачи денежных средств бенефициару перечисляется или выдается бенефициару, однако данная норма также носит диспозитивный характер: иное может быть предусмотрено соглашением депонента и бенефициара (п. 2 ст. 860.10 ГК РФ).
8.5.
Новеллой ГК РФ является возможность залога прав по договору банковского счета (ст. 358.9–358.14 ГК РФ, вступили в силу в 01.07.2014).
Клиент является залогодателем, а залогодержателем может быть и банк,
заключивший с клиентом договор залогового счета.
Существенные условия договора залога прав по договору банковского
счета:
– предмет залога – права по договору банковского счета при условии
открытия банком клиенту залогового счета (п. 1 ст. 358.9 ГК РФ). Договором может быть предусмотрено, что предметом залога являются права залогодателя по договору банковского счета в отношении твердой денежной
суммы, размер которой указан в договоре залога. В этом случае размер денежных средств на счете залогодателя в любой момент в течение времени
действия договора залога не должен быть ниже определенной договором
суммы (п. 3 ст. 358.10 ГК РФ);
– банковские реквизиты залогового счета;
– существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого
залогом прав по договору банковского счета (п. 1 ст. 358.10 ГК РФ).
Момент возникновения прав по договору банковского счета зависит от
того, кто является залогодержателем. Если залогодержатель – банк, то момент возникновения залога – момент заключения договора залога прав на
банковскому счету (ст. 358.11 ГК РФ).
Порядок распоряжения банковским счетом, права по которому заложены, определены в нормах ст. 358.12 ГК РФ. Императивные правила предус-
187
мотрены в отношении порядка изменения и прекращения договора залога
прав по договору банковского счета: в обязательном порядке требуется согласие залогодержателя (ст. 358.13 ГК РФ).
Предусмотрен и особый порядок реализации заложенных прав по договору банковского счета: банк осуществляет списание на основании распоряжения залогодержателя денежных средств с залогового счета залогодателя и выдает их залогодержателю или зачисляет их на счет, указанный залогодержателем (ст. 358.14 ГК РФ).
8.6.
Основания расторжения договора банковского счета закреплены
в ст. 859 ГК РФ:
1) по заявлению клиента – в любое время (п. 1). Право клиента на расторжение договора банковского счета является безусловным, поэтому при
наличии в договоре банковского счета условия, ограничивающего это право клиента в зависимости от факта невозвращения банку полученного кредита или по каким-либо другим причинам, арбитражным судам необходимо расценивать такие условия как ничтожные (ст. 180 ГК РФ)1. Расторжение договора по инициативе клиента носит внесудебный характер.
Если банком получено заявление клиента о расторжении договора банковского счета или закрытии счета, когда банк осуществлял его кредитование, то обязанность банка по кредитованию прекращается, а клиенту в соответствии с условиями договора надлежит возвратить фактически полученную сумму кредита и уплатить проценты за пользование2;
2) односторонний отказ банка от исполнения договора банковского сче-
та при наличии следующих условий:
1
Пункт 11 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением
и расторжением договоров банковского счета» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1997. № 7.
2
Пункт 15 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением
и расторжением договоров банковского счета» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1997. № 7.
188
– отсутствие в течение двух лет денежных средств на счете клиента
и операций по этому счету;
– письменное предупреждение об этом клиента;
– истечение двух месяцев со дня направления банком предупреждения,
если на счет клиента в течение этого срока не поступили денежные средства (п. 1.1);
3) односторонний отказ банка от исполнения договора в случаях, установленных законом, с обязательным письменным уведомлением об этом
клиента. Срок, по истечении которого договор считается расторгнутым,
аналогичен сроку, установленному в п. 1.1 ст. 859 ГК РФ.
Со дня направления банком клиенту уведомления о расторжении договора банковского счета до дня, когда договор считается расторгнутым,
банк не вправе осуществлять операции по банковскому счету клиента, за
исключением операций по начислению процентов в соответствии с договором банковского счета, по перечислению обязательных платежей в бюджет
и операций, предусмотренных п. 3 ст. 859 ГК РФ (п. 1.2);
4) по требованию банка в судебном порядке в следующих случаях:
– когда сумма денежных средств, хранящихся на счете клиента, ока-
жется ниже минимального размера, предусмотренного банковскими правилами или договором, если такая сумма не будет восстановлена в течение
месяца со дня предупреждения банка об этом;
– при отсутствии операций по этому счету в течение года, если иное не
предусмотрено договором.
Расторжение договора банковского счета является основанием закры-
тия счета клиента (п. 4 ст. 859 ГК РФ). В соответствии с разъяснением,
содержащимся в п. 13 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения
споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета», в случае получения банком заявления клиента о закрытии счета договор банковского счета следует считать расторгнутым, если иное не следует из указанного заявления, т.е. если в заявлении не указан
более поздний срок прекращения отношений с кредитной организацией1.
В соответствии указаниями Высшего Арбитражного Суда РФ при рассмотрении споров, связанных с расторжением клиентом договора банковского счета, судам необходимо иметь в виду, что наличие неисполненных
1
Пункт 13 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением
и расторжением договоров банковского счета» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1997. № 7.
189
платежных документов, предъявленных к счету клиента, не является препятствием для расторжения соответствующего договора. Не исполненные
в связи с закрытием счета исполнительные документы возвращаются банком лицам, от которых они поступили (взыскателю, судебному приставуисполнителю), с отметкой о причинах невозможности исполнения для решения ими вопроса о порядке дальнейшего взыскания1.
После прекращения договора банковского счета наступают следую-
щие правовые последствия:
– приходные и расходные операции по счету клиента не осуществляют-
ся (п. 8.2 инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И);
– денежные средства, поступившие клиенту, возвращаются отправите-
лю;
– до истечения семи дней после получения соответствующего письменного заявления клиента остаток денежных средств по счету выдается
клиенту либо по его указанию перечисляется платежным поручением банка (п. 8.3 инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И дублирует п. 3 ст. 859
ГК РФ). Отметим, что указанный срок является императивным и исчисляется независимо от причины и порядка расторжения со дня получения
письменного заявления клиента.
В постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от
19.04.1999 № 5 в отношении данной обязанности банка даны следующие
разъяснения: судам следует учитывать, что денежное обязательство банка
включает как остаток средств на счете, так и суммы, списанные по платежным поручениям со счета клиента, но не перечисленные с корреспондентского счета банка, при этом банк не вправе требовать от клиента представления платежного поручения о перечислении остатка денежных средств2.
Федеральным законом от 28.06.2013 № 134-ФЗ «О внесении изменений
в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части противодействия незаконным финансовым операциям» установлено правило
о действиях банка в случае неявки клиента за получением остатка денежных средств (абз. 2 п. 3 ст. 859 ГК РФ);
1
Пункт 16 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением
и расторжением договоров банковского счета» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1997. № 7.
2
Пункт 12 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19.04.1999 № 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением
и расторжением договоров банковского счета» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации. 1997. № 7.
190
– у клиента возникает обязанность сдать в банк неиспользованные денежные чековые книжки с оставшимися неиспользованными денежными чеками и корешками в порядке, установленном законодательством РФ
(п. 8.4 инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И).
Запись о закрытии соответствующего лицевого счета вносится в Книгу регистрации открытых счетов не позднее рабочего дня, следующего за
днем прекращения соответствующего договора банковского счета, если
законодательством РФ не установлено иное (п. 8.5 инструкции ЦБ РФ от
30.05.2014 № 153-И).
В Налоговом кодексе РФ установлена обязанность банков сообщать
в налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии
или закрытии счета в течение трех дней со дня соответствующего события
(п. 1 ст. 86).
В заключение следует отметить, что договор банковского счета от-
личается от договора банковского вклада моментом возникновения прав
и обязанностей у сторон по договору и количеством лиц, которые приобретают права и обязанности по договору. В то же время договоры банковско-
го вклада и банковского счета имеют и общие черты, а именно:
– предмет договора – оказание услуг;
– объект договора – деньги;
– одной из сторон договора является банк.
Анализ актов российского законодательства показывает, что в отношения по договору банковского счета достаточно часто вступают экономически и юридически неравные партнеры, в связи с чем законодатель предусматривает ограничения для более экономически сильного партнера и, напротив, гарантии для наиболее слабого.
1. Какие виды счетов предусмотрены в законодательстве?
2. В каком порядке заключается договор банковского счета?
3. Какие права и обязанности имеют стороны по договору банковско-
го счета?
4. В какой последовательности осуществляется списание денежных
средств со счета клиента при их недостаточности?
5. В каких случаях по требованию банка договор банковского счета мо-
жет быть расторгнут судом?
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]