112.% Маржа, расчет и анализ.

Учитывая, что ссудный процент играет важную роль в формирова­нии дохода банка, а плата за привлеченные средства занимает сущест­венное место в составе его расходов, актуальное значение приобретает вопрос о процентной марже, т.е. разнице между средней процентной ставкой по активным и пассивным операциям банка.

Процентную маржу можно определить также как отношение чистого дохода по процентам к среднему объему активов, приносящих доход в форме процента:

Мфакт = (Дп – Рп) / Ад * 100%

где Мфакт— размер фактической процентной маржи;

Дп — процентный доход;

Рп — расходы по выплате процентов;

Ад — активы, приносящие доход в виде процентов.

Анализ процентной маржи проводится по следующим направ­лениям:

• сравнение фактической процентной маржи с базовой, что позво­лит своевременно обнаружить тенденцию снижения или увеличения до­хода по процентам;

• наблюдение за соответствием процентной маржи сложившемуся стандарту или данным соответствующих банков;

• анализ изменения составляющих компонентов процентной маржи для определения, какая из категорий доходов (расходов) вызывает ее общее изменение;

• определение пределов, в которых изменение процентной маржи требует принятия управленческих решений.

Основными факторами, влияющими на размер процентной маржи, являются объем и состав кредитных вложений и их источников, сроки платежей, характер применяемых процентных ставок и их движение.

114. Банковская комиссия.

Банковская комиссия - это плата, взимаемая КБ, за проведение операций по поручению и за счет клиентов. Размер комиссии определяется в соответствующем договоре об оказании банковских услуг. Он может устанавливаться в виде фиксированной суммы за каждую банковскую операцию либо в % от суммы, на которую предоставляется услуга. К числу комиссионных операций можно отнести:

• расчетные операции (инкассовые, аккредетивные, переводные)

• инкассирование векселей

• предоставление банковского акцепта или аваля по долговым обязательствам

• банковские гарантии

• торгово-комиссионные операции (покупка/продажа по поручению клиента ценных бумаг, валюты, драг. металлов)

• андеррайтинг

• информационное и консультационное обслуживание

115. Начисление и взыскание % по ссудам с льготным периодом.

116. Начисление % при пролонгации.

117. Дисконтные % ставки при вексельных операциях.

Очень часто в банковской практике приходится производить операцию, обратную процедуре начисления процентов. Это имеет место, например, в случае обращения дисконтных векселей. В этом случае при определении первоначального долга будет применяться следую­щая формула:

P=S/(1+ni),

где Р – первоначальный платеж по векселю

S – номинал векселя

i – ставка %

n – срок в годах

Предположим, банк выпустил вексель на следующих условиях:

вексельная сумма по номиналу 100 млн руб. сроком на 3 месяца при условии уплаты 120% годовых. Сумма платежа в случае размещения векселя составит:

Р = 100 / (1+1,2 * 90 / 360) = 76,9 млн. руб

При процедуре учета векселей для определения суммы платежа до истечения срока их предъявления используется следующая формула:

S=P(l—nd), где d—простая учетная ставка.

Например, банк учитывает вексель за 20 дней досрочно до установ­ленной даты погашения обязательства. При этом вексельная сумма дана 100 млн руб., а учетная ставка — 130% годовых. В этом случае сумма, по которой вексель учитывается, составит: Р = 100 (1—1,3 * 20 / 360) = 93 млн руб.