33.Порядок создания резерва на покрытие потерь по ссудам (62-а, 101-у).

См. предыдущий вопрос.(32) +

Учет этого резерва происходит на тех же счетах первого порядка, что и ссудных. При изменении ссудой группы риска ссудная задолженность и резерв переносятся на соответствующие счета.

Если заемщик получил различные ссуды в определенном КБ, то классификация будет производиться по ссудной задолженности с наибольшей степенью риска.

34.Репутация клиента как критерий оценки кредитного риска.

Применительно к кредитной сделке под репутацией понимают готовность вернуть долг и выполнить все обязательства, вытекающие из соглашения. В понятие репутация входят честность, порядочность, прилежание. Репутация клиента складывается из его репутации как юридического лица и репутации его менеджеров. Репутация клиента как юр.лица складывается из длительности его функционирования в данной сфере, соответствия экономических показателей среднеотраслевым. О репутации заемщика можно составить представление из информации об участии компании в судебных процессах, арбитражах, о выдвинутых против нее обвинениях, наличии закладных, наложенных штрафах. При оценке деловой репутации существенную роль играет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом. Репутация менеджеров оценивается на основе их профессионализма (образование, опыт работы), моральных качеств, личного финансового положения, результатов взаимоотношения руководимых ими структур с банком.

41.Возможные направления совершенствования анализа кредитного портфеля.

1) Для совершенствования анализа кредитного портфеля необходимо производить его оценку по структуре с выделением удельных весов просроченных ссуд по каждой группе заемщиков, по видам предоставленных кредитов, по отраслевой направленности и формам обеспечения.

2) Необходима достоверная классификация ссуд по группам риска, составленная в соответствии с инструкцией № 62-а и Положением о кредитной политике КБ.

3) четкое соответствие сроков задолженности номерам балансовых счетов

4)ежедневный анализ обеспеченности ссудной задолженности по внебалансовым счетам

1. Анализ обеспеченности покрытия просроченных ссуд созданным РВПС.

2. Разработка мероприятий по повышению доходности, прибыльности, снижению риска и повышению качества управления кредитным портфелем.

Сюда же можно включить мероприятия банка по работе с проблемными кредитами.

Проблемный кредит – это

1. кредит, относимый к III и IV группе;

2. кредит относимый к IV группе;

3. любые отклонения, возникающие в ходе кредитного процесса

Необходимо проверять целевое использование ссуды:

• по оплаченным документам;

• на месте в бухгалтерии клиента.

Ссуда может быть не отнесена к более низкой группе, можно потребовать досрочного погашения, можно повысить %, реализовать залог на сумму нецелевого использования, приостановить выдачу следующего транша, установить дополнительный контроль за работником кредитного отдела, выдавшего кредит. Если кредит нельзя вернуть, то 20 списывается на счет просроченной задолженности. Если 20 погашено, залога достаточно, то на каждое 1-ое число месяца надо отслеживать состояние и ликвидность залога, составлять акт. Если стоимость залога снижается до 80, то ссуда становится проблемной. Нужно требовать дополнительного залога и оформить дополнительное соглашение к генеральному договору залога.

Если класс кредитоспособности сменился с I на II, то ссуда еще не считается проблемной, если на III, то это отрицательная динамика, ссуда относится к проблемным. Необходимо выяснить причины такой тенденции, составить акт по каждому финансовому показателю и сообщить мероприятия по улучшению. Его подписывают ответственные лица клиента. Банк оценивает реальность, принимает решение, изменяет группу риска и доначисляет резерв.

Отслеживается уплата процента и сумма основного долга в соответствии с графиком платежей. Ссуда считается проблемной, если задержки в уплате 3 и более дней. Необходимо менять класс риска.

Меры по работе с проблемными кредитами:

• продажа активов клиента

• требования от клиента снижения накладных расходов

• рассмотрение возможного оказания дополнительных услуг клиенту, если клиент не может вернуть ссуду из-за других клиентов, м.б. разработаны специальные схемы

• оценка банком руководства компании

Меры по  min кредитных рисков

1. разделение рисков

• синдицированное кредитование

• банковские консорциумы

2. достаточное покрытие рисков, за счет созданных резервов

3. ясная постановка задач заемщиком и банком

• определение целей

• наличие методик по анализу рентабельности предоставленной ссуды

4. четкое делегирование полномочий должностными инструкциями

5. стандартизация ведения кредитного досье, документов, своевременность их поступления

6. политика в отслеживании рисков

7. организация хранения документов.