5. Риски активных операций

^{К рискам активных операций относятся процентные риски, валютные риски, риски инфляции, кредитные, транспортные, лизинговые, факторинговые и другие.}

^{Кредитный риск Под кредитным риском понимается риск неплатежа по ссуде в процессе взаимодействия банка и клиента. Как правило, именно непогашение ссуд заемщиками приносит банкам крупные убытки и служит одной из наиболее частых причин банкротства.}

^{Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием совместных банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебания валютных курсов.}

^{Валютный риск можно подразделить на операционный, трансляционный и экономический риски. Рассмотрим эти виды валютного риска.}

^{Операционный валютный риск можно определить как возможность недополучить прибыль или понести убытки в результате непосредственного воздействия изменений обменного курса на ожидаемые потоки денежных средств. Основными приемами минимизации операционного риска являются свопы, опционы, форвардные контракты и другие.}

^{Трансляционный валютный риск известен также как расчетный, или балансовый. Его источником является несоответствие между активами и пассивами, выраженными в валютах разных стран.}

^{Экономический валютный риск определяется как вероятность неблагоприятного воздействия изменений обменного курса на экономическое положение банка. В наименьшей степени экономическому риску подвержены банки, которые осуществляют операции только в иностранной валюте.}

^{Процентный риск, т. е. риском, связанным с изменением процентных ставок.}

^{Как и валютный риск, данный тип риска можно подразделить на разновидности, а именно: базовый риск (возможность уменьшения процентной маржи или наличие уменьшения процентной маржи) и риск временного разрыва (займы получены и предоставлены по одной и той же базовой ставке, но с некоторым временным разрывом от даты их пересмотра).}

^{Портфельный риск заключается в вероятности потерь по отдельным ценным бумагам, а также по всему портфелю ценных бумаг.}

^{Портфельный риск характеризуется систематическим риском (зависит от общерыночных колебаний и объединяет риск изменения процентных ставок, риск изменения общерыночных цен, риск инфляции, политический риск и другие) и несистематическим (не зависит от рынка и является спецификой конкретного банка).}

^{Лизинговый и факторинговый риски связаны с осуществлением соответствующих операций. Эти операции относительно новы в банковской практике, поэтому сопряжены с повышенным риском. Для его минимизации следует анализировать платежеспособность контрагента, изучать характер их хозяйственных связей, структуру платежей и т. п.}

4. Кредитные риски и методы управления ими.

Кредитный риск - это риск не возврата суммы основного долга и % по нему.

По Инструкции 62А ЦБ резерв создается только на сумму основного долга. Следовательно, для Российской практики- это риск не возврата суммы основного долга, так как резерв формируется только по нему.

Методики оценки:

Номерная система: группе риска присваивается какой-либо номер. В России 4 группы риска.

Бальная система: каждой ситуации присваивается определенное кол-во баллов и сл-но по сумме баллов определяется группа риска.

Основным критерием при определении кредитного риска является классифицирование ссуд: 1) выбор критериев; 2) применение номерной и бальной системы.

Критерии риска: финансовое положение клиента, качество залога, информация о заемщике, сектор экономики.

По Инструкции 62А качество залога определяется его количеством и ликвидностью (оригинально!):

1. срок реализации залога с момента наступления требования по залогу (т.е. со дня не возврата кредита) не должен превышать 150 дней. Т.е. необходимо рассчитать срок реализации.

2. Сумма залога = сумма основного долга + сумма %% + сумма издержек по реализации. В каждом банке должна быть собственная методика расчета издержек.

См. Инструкцию 62А:

Виды ссуд	О	НДО	НО
Текущие ссуды Просроченная задолженность по основной ссуде до 5 дней Просроченная задолженность по процентам до 5 дней Переоформление 1 раз без изменения условий кредитного договора Переоформление с изменением условий кредитного договора Льготные кредиты и кредиты инсайдерам Переоформление 2 раза без изменения условий Просроченная задолженность до 30 дней (основной долг или %) Все свыше	1 1 1 1 2 2 2 2 3	1 2 2 2 2 3 3 3 4	1 3 3 3 4 4 4 4

1гр. Риска -1%

2гр. – 20%

3гр. – 50%

4гр. –100%.

В настоящее время сформированный резерв под возможные потери по ссудам должен составлять 40 % от расчетного. С 1.02.99г. – 75%.

Если пролонгация происходит в рамках установленного срока (т.е. кредит выдан на месяц и продлен не более, чем на месяц) – это переоформление кредита без изменения условий кредитного договора.

Переоформлением кредита считается:

• пролонгация;

• изменение суммы;

• изменение процентов

! Если изменение % ставки строго соответствует изменению учетной ставки ЦБ, то это не является изменением условий кредитного договора.

Льготные кредиты и кредиты инсайдерам относятся ко II-й группе.

Льготные кредиты – кредиты по ставке ниже учетной ставки ЦБ. Т.е. если сейчас учетная ставка – 60%, то ставка 59,99 является льготной. Но если данный банк сам устанавливает льготную ставку 59,99, то такая ссуда будет относиться к I группе риска как текущая ссуда.

Ссуды инсайдерам сразу относятся ко II группе независимо от обеспечения.

Если ссуда I группы риска, то клиенту открывается лицевой счет, не относящийся на с/с (включается в прибыль. Источник формирования резервов – прибыль). По обеспеченным ссудам II, III и IV группы относится на с/с. Такая возможность существует только для обеспеченных ссуд. Необеспеченные или недостаточно обеспеченные ссуды – за счет прибыли.

При наступлении даты погашения ссуды или непогашения лицевой счет и счет по учету резерва обнуляется (долг переводится на счет просроченной задолженности вместе со вновь образуемым резервом – при непогашении).

При реализации залога используется письмо 69 –П, ГК, и ряд инструкций и указаний по которым:

69-П – сначала гасятся %;

ГК – сначала основной долг.

На практике должны быть равномерные выплаты по сумме основного долга и %.