56.Система анализа качества кредитного портфеля.

Кредитный портфель – совокупность экономических отношений, возникающих между банком и клиентом по поводу предоставленных кредитов.

Качественный анализ кредитного портфеля

I этап: классификация ссуд

II этап: определение риска по кредитному портфелю в целом

III этап: анализ кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов

IV этап: структурный анализ кредитного портфеля

V этап: принятие мер по результатам анализа и оценка их эффективности

I этап: 1) проверяем наличие дополнительных инструкций по классификации суд;

2) на сколько правильно отклассифицированы ссуды с позиции требований Инструкции 62А.

Группа риска	Сумма	Степень риска	Р.р	Ф.р
I II III IV	100 90 80 50	1% 20% 50% 100%	1 18 40 50	0,4 7,2 16,0 20,0
	Кред портфель = 320	34%	109	43,6

II этап.

1) определение степени риска законодательно

2) Р.р – это реальный прогноз потерь по кредитному портфелю в целом. Его отличие от фактического.

III этап: анализ на основе финансовых коэффициентов:

1. агрегированные коэффициенты качества кредитного портфеля;

2. достаточность созданных резервов;

3. доходность и прибыльность КП;

4. качество управления КП;

5. политика КБ в области кредитных рисков.

1.1. совокупный риск = остаток по I группе * 0,01 + остаток II гр * 0,20 + остаток III гр * 0,50 + ост IV гр * 1,0 = 109. Это прогнозный показатель. Для расчета фактического необходимо данную величину умножить на 0,4.

109/ 320 * 100% = 34% - действительный риск, степень риска по КП в целом.

1.2. отношение совокупного риска к совокупному капиталу (СК – по Инстр 1).

СР/СК*100%.

I до 5 % - отличный банк;

II 6-15% - хороший банк;

III 16-30% - банк с большими проблемами

IV свыше 30% - скрытый банкрот.

2. Достаточность резервов определяется несколькими показателями:

2.1 совокупный резерв фактический / кредитный портфель * 100%

2.2. совокупный резерв фактический / (КП – ссуды IV группы риска) * 100%

2.3. совокупный резерв / ссуды IV группы риска *100%

2.4. списанные ссуды / кредитный портфель * 100%

2.5. проблемные ссуды / списанные ссуды * 100%

2.6. совокупный резерв/ списанные ссуды *100%.

3.1. (% полученные - % уплаченные) / КП *100%. По м/н практике этот показатель 1,4

3.2. (% полученные - % уплаченные) / (КП – ссуды, не приносящие доход (льготные, просроченные, замороженные))

3.3. % полученные / КП *100% (прибыльность расчетн)

3.4. % полученные /(КП – ссуды, не приносящие доход) * 100% (доходность фактич)

3.5. ссуды, не приносящие доход/ КП

3.6. ссуды, не приносящие доход/ активы

3.7. % полученные - % уплаченные / капитал (либо УК, либо совокупный). М/н стандарт 10-20%.

4.1. КП/ (депозиты (в т.ч. остатки на р/cч, депозитные вклады, депозитные сертификаты) – МБК полученные). Если больше 1, необходимо уменьшить объем предоставляемых банку ссуд, улучшить качество КП.

4.2. МБК предоставл / МБК полученн

4.3. КП/ активы *100% (доля кредитов во всех активах). Если больше 60%, то КБ ведет агрессивную политику, необходимо снижать V предоставляемых суд.

5. эффективность работы ссуд. администрации

5.1.

1. удельный вес просроченных ссуд в КП;

2. удельный вес пролонгированных ссуд в КП;

3. удельный вес потерянных ссуд в КП (IV группа)

5.2. применяемая система анализа

5.3. особенность кредитной политика данного банка

5.4. V и структура ссуд, по которым не платится %, списанных ссуд.

5.5 соблюдение нормативов (Н6,Н7,Н8,Н10)