122. Методы начисления простых процентов.

Простые %используются, прежде всего, при краткосрочном кредитовании, когда один раз в срок, установленный договором, производится начисление процентов и выплата их кредитору. При этом общий объем платежей заемщика с учетом основной суммы долга составит: S = P(1+ni), а сумма начисленных процентов, соответственно S - P или P*ni, где

S - Сумма выплат по кредиту с учетом первоначального долга

P - Сумма первоначального долга

i - Процентная ставка

n - Продолжительность ссуды

123. Механизм функционирования б. Процента.

Ссудный % является своеобразной ценой, ссужаемой во временное пользование стоимости. Механизм функционирования банковского процента представляет собой совокупность элементов, посредством которых осуществляется проведение банками процентной политики и происходит на практике реализация сущности ссудного %. Составными элементами данного механизма являются:

• способы формирования уровня %

• критерии дифференциации % ставок

• методы регулирования норм % ЦБ

• порядок начисления и взимания процентных платежей

• источники уплаты %

• место % в доходах и расходах кредитного учреждения

и т.д.

Механизм функционирования Б.% определяется не только его сущностью, как экономической категории, но и зависит от целей проводимой процентной политики.

Современный механизм функционирования банковского процента характеризуется следующим:

1. Уровень % определяется договором между участниками кредитной сделки на основе спроса и предложения на кредитные ресурсы.

2. ЦБ РФ постепенно переходит от административного управления нормой % к экономическим методам путем маневрирования нормой обязательных резервов, и изменяя плату за рефинансирование кредитных учреждений

3. % ставки по ссудам устанавливаются кредитной организацией с учетом конкретных условий кредитной сделки

4. Процент по пассивным операциям банка является стимулом привлечения во вклады временно свободных денежных средств.

5. Порядок начисления и взимания процентов определяется договором сторон. Способ начисления процентов может изменяться.

6. Источники уплаты процента различны в зависимости от направления кредитных вложений. Платежи по краткосрочным ссудам включаются в себестоимость продукции, расходы по долгосрочным и просроченным кредитам относятся на прибыль после налогообложения.

7. Доходы и расходы по процентам взаимосвязаны с конечными материальными интересами банка

Одним из основных элементов механизма функционирования Б.% является формирование его уровня.

Основой к которой должен стремиться процент является средняя норма прибыли в хозяйстве. Факторы воздействующие на отклонение процента от средней нормы делятся на общие и частные.

Общие: соотношение спроса и предложения заемных средств, направление регулирующей политики ЦБ, уровень инфляционного обесценения денег.

Частные факторы определяются условиями функционирования КБ, особенностями кредитного договора, формой ссудного процента.