124. Себестоимость и цена банковских услуг.

Себестоимость ссудного капитала определяется как отношение общей суммы произведенных затрат к объему продуктивно размещенных средств. Доля средств, не получившая производительного применения, отражается в качестве накладных расходов. Себестоимость ссудного капитала рассчитывается по формуле:

Себестоимость = расходы банка / работающие активы.

Расходы складываются из двух основных элементов:

1. Расходы по формированию ресурсов - плата за привлекаемые депозиты, процент по ресурсам ЦБ, межбанковским ссудам, выпущенным векселям и т.д.

2. Расходы по функционированию банка - прочие операционные и административно-управленческие ( аренда транспорта, изготовление (приобретение) бланков (магнитных лент), почтовые расходы, оплата услуг вычислительного центра, амортизационные отчисления, расходы на ремонт зданий, зарплата.

Себестоимость ссудного капитала выступает отправным моментом при определении на практике уровня % по активным операциям т.е. цены банковской услуги. Верхняя граница % складывается исходя из рыночных условий, а нижняя определяется затратами банка. Нижний уровень находится в прямой зависимости от качественного состава ресурсов кредитования. При расчете нормы % в каждой конкретной сделке КБ учитывают:

• уровень базовой % ставки для надежных клиентов по обеспеченным ссудам за определенный период

• надбавку за риск с учетом условий конкретной сделки

Базовая % ставка рассчитывается исходя из ориентировочной себестоимости и заложенного уровня прибыльности ссудной операции Базовая % ставка = С1+С2+Пм, где

С1 - средняя реальная цена всех кредитных ресурсов на планируемый период

С2 - отношение планируемых расходов по обеспечению функционирования банка к ожидаемому объему работающих активов

Пм - заложенный уровень прибыльности ссудных операций банка

С1 рассчитывается по формуле средневзвешенной, исходя из цены отдельного вида ресурсов и его удельного веса в общей сумме мобилизуемых банком средств. А средняя цена отдельного вида ресурсов рассчитывается на основе его рыночной номинальной стоимости с корректировкой на величину обязательных резервов от данного вида привлеченных средств:

Пд , где

Сд = 1 - норма обязательного резерва

Сд - средняя цена отдельного вида привлекаемых ресурсов

Пд - средний рыночный уровень % по данному виду привлекаемых ресурсов

Надбавки за риск варьируются в зависимости от следующих критериев:

• кредитоспособность заемщика

• наличие и характер залога

• срок предоставления кредита

• взаимоотношения банка и клиента

• способ начисления %

и др.

125. Начисление простых процентов при частичном погашении долга.

В практике существует три способа погашения процентов и суммы основного долга

1. в течение срока займа уплачиваются только %, а сумма основного долга возвращается одним платежом в конце срока

2. сумма кредита возвращается ежегодно равными долями. В данном случае % начисляется на уменьшающийся остаток суммы основного долга по формуле O*ni, где

О - сумма остатка основного долга

i - ставка %

n - период начисления

3. существует способ погашения когда, долг возвращается периодическими платежами (самоамортизирующийся), пропорционально сумме основного долга и сумме начисленных процентов. Сумма периодического платежа, включающая в себя проценты, рассчитывается по формуле:

i ,

S = P * 1 .

1 - ( 1+ in ) где

S - сумма периодического платежа с процентами

Р - первоначальный долг

i - ставка %

n - количество периодов начисления

После определения суммы периодического платежа можно найти сумму процентов