18. Критерии оценки качества ссуд. Российская и зарубежная практика. (балльная и номерная оценка).

Кредитный риск - это риск не возврата суммы основного долга и % по нему.

По Инструкции 62А ЦБ резерв создается только на сумму основного долга. Следовательно, для Российской практики- это риск невозврата суммы основного долга, так как резерв формируется только по нему.

Методики оценки:

Номерная система: группе риска присваивается какой-либо номер. В России 4 группы риска.

Виды ссуд	О		Н
1.Текущие ссуды 2.Просроченная задолженность по основной ссуде до 5 дней 3.Просроченная задолженность по процентам до 5 дней 4.Переоформление 1 раз без изменения условий кредитного договора 5.Переоформление с изменением условий кредитного договора 6.Льготные кредиты и кредиты инсайдерам 7.Переоформление 2 раза без изменения условий 8.Просроченная задолженность до 30 дней (основной долг или %) 9.Все свыше	1 1 1 1 2 2 2 2 3	1 2 2 2 2 3 3 3 4	1 3 3 3 4 4 4 4 4

1гр. Риска -1%

2гр. – 20%

3гр. – 50%

4гр. –100%.

В настоящее время сформированный резерв под возможные потери по ссудам должен составлять 40 % от расчетного. С 1.02.99г. – 75%.

Бальная система: каждой ситуации присваивается определенное кол-во баллов и сл-но по сумме баллов определяется группа риска.

Основным критерием при определении кредитного риска является классифицирование ссуд: 1) выбор критериев; 2) применение номерной и бальной системы.

Критерии риска: финансовое положение клиента, качество залога, информация о заемщике, сектор экономики.

По Инструкции 62А качество залога определяется его количеством и ликвидностью (оригинально!):

1. срок реализации залога с момента наступления требования по залогу (т.е. со дня не возврата кредита) не должен превышать 150 дней. Т.е. необходимо рассчитать срок реализации.

2. Сумма залога = сумма основного долга + сумма %% + сумма издержек по реализации. В каждом банке должна быть собственная методика расчета издержек.

Если пролонгация происходит в рамках установленного срока (т.е. кредит выдан на месяц и продлен не более, чем на месяц) – это переоформление кредита без изменения условий кредитного договора.

Переоформлением кредита считается:

• пролонгация;

• изменение суммы;

• изменение процентов

! Если изменение % ставки строго соответствует изменению учетной ставки ЦБ, то это не является изменением условий кредитного договора.

Льготные кредиты и кредиты инсайдерам относятся ко II-й группе.

Льготные кредиты – кредиты по ставке ниже учетной ставки ЦБ. Т.е. если сейчас учетная ставка – 60%, то ставка 59,99 является льготной. Но если данный банк сам устанавливает льготную ставку 59,99, то такая ссуда будет относиться к I группе риска как текущая ссуда.

Ссуды инсайдерам сразу относятся ко II группе независимо от обеспечения.

Если ссуда I группы риска, то клиенту открывается лицевой счет, не относящийся на с/с (включается в прибыль. Источник формирования резервов – прибыль). По обеспеченным ссудам II, III и IV группы относится на с/с. Такая возможность существует только для обеспеченных ссуд. Необеспеченные или недостаточно обеспеченные ссуды – за счет прибыли.

При наступлении даты погашения ссуды или непогашения лицевой счет и счет по учету резерва обнуляется (долг переводится на счет просроченной задолженности вместе со вновь образуемым резервом – при непогашении).

При реализации залога используется письмо 69 –П, ГК, и ряд инструкций и указаний по которым:

69-П – сначала гасятся %;

ГК – сначала основной долг.

На практике должны быть равномерные выплаты по сумме основного долга и %.