108. Методы начисления простых %.

Простые % используются, прежде всего, при краткосрочном кредитовании, когда один раз в квартал или иной срок, определенный договором, производится начисление % и выплата их кредитору. При этом общий объем платежей заемщика с учетом основной суммы долга составит:

S=P(1+ni),

где S - сумма выплат

Р - первоначальный долг

i - ставка %

n - продолжительность ссуды в годах.

109. % Ставки, виды % ставок. Виды и способы начисления %.

Процентная ставка — относительная величина процентных платежей на заемный капитал за определенной период времени, как правило, за год.

По степени реагирования на изменение рыночного уровня процента существуют фиксированные процентные ставки и плавающие.

Фиксированная процентная ставка - ставка, установ­ленная на весь период пользования заемными средствами без права ее пересмотра.

Плавающая процентная ставка — ставка по средне- и долгосрочным кредитам, размер которой периодически пересматривает­ся через отдельные промежутки времени.

Плавающая процентная ставка складывается из двух составных ча­стей. Первая часть представляет подвижную основу, изменяющуюся в соответствии с конъюнктурой денежно-кредитного рынка. В ее роли обычно выступают межбанковские ставки предложения кредитных ресу­рсов: ЛИБОР, ПИБОР, ФИБОР и др. Надбавкой выступает фиксиро­ванная величина, являющаяся предметом договоренности сторон и, как правило, неизменная на весь срок действия кредитного договора. Раз­мер фиксированной надбавки зависит от условий сделки и степени ее риска.

В денежно-кредитной сфере западных стран процентные ставки пред­ставлены большим разнообразием. Это официальные процентные ставки; ставки предложения на межбанковском рынке; ставки «Прайм-рейт»; ставки по более рисковым ссудам предприятиям и част­ным лицам.

Центральными банками отдельных стран по кредитам, предостав­ляемым коммерческим банкам, устанавливаются официальные процентные ставки. Эти ставки носят название учетных ставок или ставок рефинансирования.

На более низком уровне существуют «базовые» процентные ставки по кредитованию первоклассных клиентов и по обеспеченным ссудам и ставки с учетом надбавки за риск по кредитованию прочих заемщиков.

Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора.

111. Обыкновенный % с приближенным и точным числом дней в периоде.

Обыкновенный % - способ расчета %, при котором продолжительность года принимается равной 360 дням. В зависимости от характера измерения количества дней пользования ссудой выделяют обыкновенный % с приближенным и точным числом дней в периоде.

Обыкновенные проценты с точным числом дней ссуды. В этом случае для расчета берется точное число дней ссуды, но временная база приравнивается к 360 дням. Если срок кредита превышает 360 дней, то сумма начисленных процентов будет больше, чем предусмотрено годовой ставкой (так, если период ссуды равен 364 дням, то 364:360 == 1,011). Рассмотрим данный способ на предложенном выше примере:

S = 100000 * (1 + 0,09% * 260 дн./ 360 дн.) = 106499 руб.

Обыкновенные проценты с приближенным числом дней ссуды. Здесь продолжительность ссуды в днях определяется приближенно, временная база равна 360 дням. Считается, что точное число дней ссуды в боль­шинстве случаев больше приближенного, поэтому и размер начислен­ных процентов с точным числом дней обычно больше, чем с прибли­женным.

В нашем примере приближенное число дней ссуды равно 257 дням (5з), учитывая это:

S = 10000 *(1 + 0,09% * 257 дн./ 360 дн.) = 106424 руб.

Практика показывает, что первый способ дает несколько больший результат, что необходимо иметь ввиду кредитору при оформлении ссуды.