4. Национальный банк.

Согласно ст. 34 Банковского кодекса Национальный банк осуществляет регулирование деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и надзор за нею, проводит постоянный контроль за соблюдением ими банковскою законодательства.

Главными целями в сфере контроля и надзора являются поддержание стабильности банковской системы Республи­ки Беларусь и защита интересов вкладчиков и кредиторов.

Контрольно-надзорную функцию выполняют все струк­турные подразделения Национального банка, каждый в сво­ем направлении деятельности. Кроме того, в центральном аппарате Национальною банка создано специальное подраз­деление - Департамент банковского надзора, для которого контрольно-надзорные полномочия являются основными.

Проверки банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (в дальнейшем - банки) имеют целью устано­вить непосредственно на месте реальное финансовое со­стояние проверяемого банка, принимаемые им на себя рис­ки, состояние системы внутреннего контроля, правильность отражения операций в бухгалтерском учете, достоверность отчетности, представляемой в Национальный банк; выявить ситуации, создающие угрозу интересам кредиторов и вкладчиков, нарушения законодательства, регулирующего банковскую деятельность, устава и внутренних документов банка, причины и условия их совершения. В ходе проверки возможна выработка рекомендаций по внесению корректи­вов в работу проверяемою банка, устранению и недопуще­нию в будущем выявленных нарушений, а также решаются вопросы о применении мер воздействия к банку и привле­чению к ответственности его должностных лиц.

Проверки деятельности банков проводятся представите­лями Национального банка или по его поручению - ауди­торскими организациями (аудиторами), получившими ли­цензию Национального банка на проведение аудита.

Специалисты центрального аппарата Национального банка вправе проводить проверки во всех банках, независи­мо от их места расположения, а специалисты Главных управлений Национальною банка и их отделений - в бан­ках, расположенных на территории деятельности данного Главного управления.

Национальный банк может назначить сплошную или выборочную проверку операций, проводимых банком. Про­верки могут быть комплексными и тематическими, т.е. по отдельным направлениям деятельности банка.

Проверки назначаются Председателем Правления На­ционального банка пли его заместителем, начальником Главного управления или ею заместителем, руководителем отделения Главного управления или его заместителем пу­тем издания соответствующего письменного распоряжения (приказа).

На проведение каждой проверки выдается предписание, которое составляется в одном экземпляре, заверяется печа­тью Национального банка и относится к служебной инфор­мации ограниченного распространения. Предписание выда­ется руководителю рабочей группы (проверяющему) и до начала проверки разглашению не подлежит.

Срок проведения проверки определяется в распоряже­нии (приказе) о ее назначении и не должен превышать 30 рабочих дней. Однако в случае необходимости этот срок может быть продлен лицом, назначившим проверку.

При осуществлении проверки проверяющие имеют право:

входить в помещения проверяемого банка, в том числе используемые для хранения документов (архивы), денеж­ной наличности и других ценностей (хранилища), компью­терной обработки данных и хранения данных на машинных носителях, в сопровождении сотрудников проверяемого банка;

проводить ревизию денежной наличности валютных и других ценностей, находящихся в денежных хранилищах и кассах, обменных пунктах;

опечатывать кассы и кассовые помещения, склады, ар­хивы, иные места хранения ценностей, финансовых доку­ментов и ценных бумаг, проводить проверки фактического наличия ценностей в них, требовать от руководителя прове­ряемого банка проведения инвентаризаций, а также прово­дить проверки правильности их проведения;

пользоваться необходимыми для проведения проверки собственными или предоставленными банком организаци­онно-техническими средствами, в том числе компьютерами, дискетами к ним, множительными аппаратами, калькулято­рами, телефоном;

требовать от должностных лиц банка необходимые для проверки документы, в том числе протоколы заседаний ор­ганов управления банка; приказы и другие распорядитель­ные документы банка; решения кредитных комитетов; акты внутреннего контроля; первичные и иные бухгалтерские, учетно-отчетные и расчетные документы, сведения об опе­рациях банка, выписки по любым лицевым счетам, откры­тым на балансе и за балансом банка, документы внесистем­ного учета;

получать по письменному запросу руководителя рабо­чей группы (проверяющего) копии необходимых докумен­тов банка для приобщения к материалам проверки, при не­обходимости с помощью сотрудников проверяемого банка снимать копии с полученных документов, в том числе ко­пии файлов, требовать и получать копии информации, хра­нящейся в автоматизированных системах банка, а также расшифровки этой информации (на электронных или бу­мажных носителях);

знакомиться с документами, связанными с компьютер­ным обеспечением деятельности проверяемого банка (опи­сание используемого программного обеспечения, за исклю­чением непосредственного описания структур баз данных и алгоритмов их обработки, списки выходных форм с распе­чатанными образцами), а также с работой аппаратно-про­граммных средств, используемых банком;

требовать от должностных лиц проверяемого банка письменные объяснения по вопросам, возникающим в ходе проведения проверки;

получать от организаций, независимо от форм собст­венности, справки и копии документов по операциям и рас­четам с проверяемым банком, а при необходимости прово­дить встречные проверки путем ознакомления с подлинными бухгалтерскими документами и получать объяснения от должностных лиц и других работников;

передавать по согласованию с лицом, назначившим проверку, материалы в правоохранительные органы, при­нимать меры по возмещению ущерба и привлечению к от­ветственности виновных лиц в соответствии с законода­тельством;

вносить в установленном порядке предложения о при­менении мер воздействия к проверяемому банку и его дoлжностным лицам.