Аналіз трудових показників

Показники	Попередній рік	Звітний рік		Абсол.відх.плану від попер. року	План у % до попереднього року	Абсол. відхил. факту звітн.року плану від попер.року	Темп приросту, %	Абсол. відхил. факту від плану	% виконання плану
		План	Факт
1.Випуск продукції, тис.грн 2.Середньо- облікова чисельність промислово-виробничого персоналу, в т.ч. робітників 3.Середньоріч-ний виробіток, грн: 1)одного працюючого 2)одного робітника 3)одного робітника 4. Питома вага робітників в чисельності, % 5. Чисельність робітників	25500 290 201 87,93 105,37 126,87 83,06 242	25500 290 200 87,93 102,41 127,5 80,32 249	27000 300 203 90 104,65 133,01 78,68217 258	0 0 -1 0 -2,96 0,63 -2,74 7	100 100 99,5 100 97,2 100,1 96,7 102,9	1500 1 2 2,07 -0,72 6,14 -6,38 17	5,9 5,9 1 2,4 -0,68 4,84 -5,3 6,6	1500 1 3 2,07 2,24 5,50 -1,64 9	105,9 105.9 101.5 102,4 102,2 104,3 97,6 103,6

Обчислити вплив на обсяг випущеної продукції середньооблікової чисельності робітників та їх виробітку можна методом абсолютних різниць за таким взаємозв’язком показників:

ВП=Ч*В1р, (5.5)

де ВП- обсяг випущеної продукції,тис грн.,

Ч - чисельність робітників,

В1р- середньорічний виробіток одного робітника.

Розрахунок впливу факторів(на зміну факту від плану):

1)Вплив зміни чисельності робітників ПВП:

ΔЧ*В1роб.план = 9*102,40963=921,7

2)Вплив зміни середньорічного виробітку одного робітника:

ΔВ1роб*Чфак. = 2,24*258=578,3

Баланс впливів: 921,7+578,3 = 1500 тис.грн.

Висновок

Отже, у порівнянні з планом обсяг випущеної продукції збільшився на 1500 тис.грн(або на 5,9%). За рахунок збільшення чисельності робітників ПВП на 9 осіб - збільшення склало 921,7 тис.грн. За рахунок збільшення середньорічного виробітку одного робітника на 2,24 грн. - збільшення склало 578,31 тис грн. Резерви збільшення обсягу випуску продукції не можуть бути виявлені.

Розрахунок впливу факторів( показники минулого року (0) та фактичні показники звітного року(1)):

1)Вплив зміни чисельності робітників ПВП:

ΔЧ*В1_роб.₀ = 16*105,37 = 1685,95

2)Вплив зміни середньорічного виробітку одного робітника:

ΔВ_1роб*Ч₁ = -0,72*258 = 185,95

Знайдемо баланс впливів: ΔВП = ΔВП_ч + ΔВП_в.роб

Баланс впливів: 1685,95 + (-185,95) = 1500 тис.грн.

У порівнянні з минулим роком обсяг випущеної продукції збільшився на 1500 тис.грн. (або на 5,9%). За рахунок збільшення чисельності робітників ПВП на 17 осіб - збільшення склало 1685,95 тис.грн. Але за рахунок зменшення середньорічного виробітку одного робітника на 0,72 грн. - зменшення склало 185,95 тис. грн. Отже, резерв збільшення обсягу випуску продукції складає: 185,95 тис.грн.(сума негативних впливів)

Визначити вплив на відхилення виробітку продукції одного робітника промислово-виробничого персоналу змін: структури промислово-виробничого персоналу і виробітку одного робітника, можна методом абсолютних різниць за такою формулою:

В1рПВП=Ур*В1р,

де В1рПВП – виробіток одного робітника ПВП

ПВр – питома вага робітників в чисельності ПВП

Розрахунок впливу факторів(планові та фактичні показники):

1) Вплив зміни питомої ваги робітників в чисельності ПВП:

ΔПВр* В1р. пл. = -0,02*127,5 = -2,09

2) Вплив зміни середньорічного виробітку одного робітника:

ΔВ1р* ПВр. фак. = 5,51*0,79 = 4,33

Баланс впливів: -2,09 + 4,33 = 2,24

Отже, в порівнянні з планом, фактично середньорічний виробіток одного робітника ПВП зріс на 2,24 грн. За рахунок зростання середньорічного виробітку одного робітника на 5,51 грн., збільшення його склало 4,33 грн. Але за рахунок зменшення питомої ваги робітників в чисельності ПВП на 0,02 грн., зменшення виробітку одного робітника ПВП склало: 2,09 грн.

Таким чином, резерв збільшення середньорічного виробітку одного робітника ПВП складає: 2,09 грн.