План надходження коштів та грошових витрат, тис.Грн.

Найменування показника	Період (місяць року)
	1	2	3	4	5	6
Продаж, всього	350	300	350	400	450	480
В тому числі:
У кредит	315	270	315	360	405	432
За готівку	35	30	35	40	45	48
Грошові витрати, всього	360	360	410	390	385	420

На основі наведених даних обчисліть щомісячні надходження від продажу у першому півріччі планового періоду. Порівняйте суми надходжень з плановими видатками підприємства, проаналізуйте ситуацію.

Якщо мінімальна сума грошового потоку визначена в 75 тис. грн., то який кредит (короткостроковий) потрібно буде одержати у відповідних місяцях планового періоду?

Задача 52. Обсяг реалізації підприємства в березні складає 170 тис. грн. Витрати на виробництво (за виключенням витрат на сировину та матеріали) - 15 тис. грн. Ставка податку на прибуток 25%.

Визначити прибуток підприємства, рентабельність власного та авансованого капіталу використовуючи різні методи оцінки виробничих запасів.

Таблиця 6.18

Баланс підприємства на 1.03, тис. Грн.

Актив		Пасив
1. Основні засоби	60	1. Власний капітал	70
2. Виробничі запаси	25	2. Прибуток	-
3. Інші поточні активи	20	3. Інші пасиви	35
Всього	105	Всього	105

Таблиця 6.19

Дані про рух сировини на підприємстві на березень

Дата	Показник	Кількість	Ціна
	Залишок на 1.03	25	1,0
6.03	Надійшло	30	1,1
11.03	Надійшло	25	1,2
17.03	Надійшло	35	1,3
26.03	Надійшло	40	1,4
	Всього до переробки	155
	Витрачено	120
	Залишок на 1.04	35

Задача 53. Підприємство здійснює вибір варіанта використання прибутку у плановому періоді. За плановий рік чистий прибуток має досягти 150 000 грн. Можливі два варіанти його використання.

Перший передбачає вкладення прибутку в нові інвестиції таким чином, що в перші два роки приріст прибутку становитиме 120 000 грн. в рік. Після цього терміну обладнання доведеться замінити.

Другий варіант передбачає щорічний приріст прибутку на 65 000 грн. протягом чотирьох років.

Порівняйте вказані варіанти капіталовкладень і обґрунтуйте, який з них вигідніший для підприємства. Обчисліть для цього норму прибутку на інвестований капітал, а також чисту теперішню (дисконтовану) вартість за ставкою доходу в 30%.

Задача 54. Підприємство випускає три види продукції. Діяльність підприємства в поточному році характеризувалася наступними даними (табл.6.20):

Таблиця 6.20