21. Штрафні санкції в сфері господарювання

Штрафные санкции являются наиболее распространенной фор­мой хозяйственно-правовой ответственности.

Штрафными санкциями в ст. 230 ХК Украины признаются хо­зяйственные санкции в виде денежной суммы (неустойка, штраф, пеня), которую участник хозяйственных отношений обязан упла­тить в случае нарушения им правил осуществления хозяйственной деятельности, невыполнении или ненадлежащем выполнении хо­зяйственного обязательства.

ХК Украины не дает определения неустойки, пени и штрафа — соответствующие понятия предусмотрены в ст. 549 ГК Украины. Однако в ст. 231 ХК приводятся общие принципы исчисления штрафных санкций и допускается использование пени для неде­нежных обязательств. В результате можно констатировать, что в хозяйственных отношениях допускается применение пени за просрочку выполнения любых, в том числе неденежных обяза­тельствах.

Понятие штрафных санкций (ст.ст. 230-234 ХК) не совпадает с понятием административно-хозяйственного штрафа (ст. 241 ХК).

Административно-хозяйственный штраф применяется уполно­моченными органами государственной власти или местного само­управления, а штрафные санкции — по инициативе иных участ­ников отношений в сфере хозяйствования. Административно-хо­зяйственный штраф взыскивается в доход государственного или местных бюджетов, а штрафные санкции — в доход частных бюд­жетов участников хозяйственных отношений.

Кроме того, административно-хозяйственный штраф применя­ется исключительно за нарушение правил осуществления хозяйст­венной деятельности, установленных в законах Украины. В то же время штрафные санкции могут применяться также за нарушение договорных хозяйственных обязательств и локальных хозяйствен­ных актов.

В этом смысле понятно, почему штрафные санкции по ХК Ук­раины не совпадают с понятием неустойки. Ведь неустойка всегда имеет договорный характер. В то же время штрафные санкции мо­гут возникать на основании внутрихозяйственных, учредитель­ных и иных внедоговорных актов.

Например, Профессиональная футбольная лига Украины нала­гает штрафные санкции на клубы, входящие в состав этого объеди­нения за нарушение положений локальных актов лиги, в частности Регламента Всеукраинских соревнований по футболу среди команд профессиональных клубов 2006/2007 годов. Аналогичным образом штрафной санкцией, выходящей за рамки неустойки, является штраф, взыскиваемый хозяйственным объединением со входящего в его состав предприятия за нарушение порядка согласования цен, установленного локальными актами хозяйственного объединения.

Законом по отдельным видам хозяйственных обязательств мо­жет быть определен размер штрафных санкций, изменение кото­рого по согласованию сторон не допускается. Данное правило ч. 1 ст. 231 ХК Украины означает, что сторонам запрещено изменять в договоре размер штрафных санкций, указанный в законе. Пра­вильность такой точки зрения подтверждается правилом ч. 4 ст. 231 ХК Украины о том, что «в случае если размер штрафных санкций законом не определен, санкции применяются в размере, преду­смотренном договором». Выходит, что размер штрафных санкций, точно определенный в законе, не может быть не только уменьшен, но даже увеличен по соглашению сторон, в отличие от того, как это [увеличение] предусмотрено для других мер ответственности со­гласно ч. 5 ст. 225 ХК Украины.

Зачастую в случае установления законом конкретных штраф­ных санкций одновременно предусматривается возможность ино­го установления в договоре. Например, согласно ч. 6 ст. 231 ХК Украины штрафные санкции за нарушение денежных обяза­тельств устанавливаются в процентах, размер которых определя­ется учетной ставкой Национального банка Украины, за все время пользования чужими денежными средствами, если иной размер процентов не предусмотрен законом или договором. Данная диспозитивность, однако, не должна нарушать положения ч. 5 ст. 225 ХК Украины — штрафные санкции могут быть лишь увеличены по сравнению с указанным в законе размере.

В свою очередь здесь возможен верхний предел размера ответс­твенности. Например, ч. 2 ст. 343 ХК Украины ограничивает раз­мер пени, взыскиваемой за нарушение денежных обязательств двойной учетной ставкой Национального банка Украины, действо­вавшей в период просрочки. Таким образом, рамками от одной до двух учетных ставок НБУ ограничено договорное свободное воле­изъявление сторон хозяйственного обязательства на установление штрафных санкций за нарушение денежных обязательств.

Следует заметить, что законодатель выделяет закон в качестве нормативно-правового акта, который может ограничивать право сторон на установление штрафных санкций по собственному усмот­рению. Поэтому штрафные санкции, определенные в подзаконных актах, не препятствуют сторонам в их изменении в договоре.

Вышеуказанные ограничения на установление штрафных санк­ций в хозяйственных отношениях существенно отличаются от правил, уставленных для начисления законной неустойки в обще­гражданских отношениях — согласно ч. 2 ст. 551 ГК Украины по общему правилу стороны могут свободно изменять размер не­устойки, установленный в акте гражданского законодательства.

Размер санкций может быть установлен договором в процент­ном отношении к сумме невыполненной части обязательства, или в некоторой определенной денежной сумме, или в процентном от­ношении к сумме обязательства независимо от степени его выпол­нения, или в кратном размере к стоимости товаров (работ, услуг). При этом может изменяться период начисления штрафных санк­ций: быть единовременным либо периодическим.

ХК устанавливает конкретные размеры штрафных санкций лишь для некоторых случаев. Например, в случае нарушения хозяйствен­ного обязательства субъектом хозяйствования, относящимся к госу­дарственному сектору экономики, или выполнения обязательства, финансируемого за счет Государственного бюджета Украины, штрафные санкции применяются, если иное не предусмотрено зако­ном или договором, в следующих размерах (ст. 231 ХК):

• за нарушение условий обязательства по качеству (комплект­ности) товаров (работ, услуг) взыскивается штраф в размере двадцати процентов стоимости некачественных (неком­плектных) товаров(работ, услуг);

• за просрочку выполнения обязательства взыскивается пеня в размере 0,1 процента стоимости товаров (работ, услуг) за каждый день просрочки, а за просрочку свыше тридцати дней дополнительно взыскивается штраф в размере семи процентов указанной стоимости.

В случае недостижения согласия между сторонами об установ­лении и размере штрафных санкций за нарушение обязательства спор может быть разрешен в судебном порядке по заявлению заин­тересованной стороны.

Размер штрафных санкций, применяемых во внутрихозяйст­венных отношениях за нарушение обязательств, определяется со­ответствующим субъектом хозяйствования — хозяйственной орга­низацией.

ХК Украины (ст. 232) презюмирует применение зачетных штрафных санкций (зачетной неустойки) в хозяйственных от­ношениях, в отличие от штрафной неустойки в общегражданских отношениях согласно положениям ГК Украины (ч. 2 ст. 552). То есть в хозяйственных отношениях по общему правилу убытки воз­мещаются в части, не покрытой неустойкой. Исключение составля­ют штрафные санкции, начисляемые за нарушение денежных обя­зательств, где штрафные санкции взыскиваются сверх убытков.

Законом или договором могут быть предусмотрены случаи, до­пускающие взыскание только штрафных санкций (исключитель­ная неустойка), либо взыскание убытков сверх штрафных санкций (штрафная неустойка), либо взыскание штрафных санкций либо убытков по выбору кредитора (альтернативная неустойка).

Начисление штрафных санкций за просрочку выполнения обя­зательства, если иное не установлено законом или договором, пре­кращается через шесть месяцев со дня, когда обязательство долж­но было быть выполнено.

В данном случае речь идет не о сроке исковой давности — она устанавливается, как указывалось выше, в 1 год — для взыскания неустойки, и 3 года — для взыскания иных штрафных санкций (например, штраф с учредителя за несвоевременное внесение вкла­да в уставный фонд предприятия). Речь идет о сроке, применяемом для исчисления суммы штрафных санкций. Данная сумма, едино­жды исчисленная, рассматривается долгом, который имеет сокра­щенные сроки давности взыскания.

Проценты за неправомерное пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если за­коном или договором не установлен для начисления процентов другой срок.

Законные проценты за пользование чужими денежными сред­ствами необходимо отличать от штрафных санкций. Первые пред­ставляют собой плату за пользование чужим капиталом. Начисле­ние указанных законных процентов осуществляется по правилам ч. 2 ст. 625 ГК Украины (ранее ст. 214 ГК УССР) — «должник, про­срочивший выполнение денежного обязательства, по требованию кредитора обязан уплатить суму долга с учетом установленного индекса инфляции за все время просрочки, а также три процента годовых от просроченной суммы, если иной размер процентов» не установлен договором или законом». Уплата должником закон­ных процентов неизбежно уменьшает убытки кредитора.Однако лицо не лишено права доказать, что его убытки превышают размер законных процентов. Разграничение процентов и штрафных сан­кций необходимо ввиду различного их правового режима — раз­личные сроки исковой давности, различные сроки начисления, различный порядок уменьшения по решению суда и т.п.

Учитывая особенности норм ХК Украины относительно де­нежных обязательств, можно привести следующую общую формулу привлечения к ответственности за нарушение де­нежных обязательств: сумма долга + убытки (в том числе проценты по ст. 625 ГК Украины) за весь период просрочки + штрафные санкции за первые 6 месяцев просрочки.

Согласно ч. 7 ст. 232 ХК Украины в случаях, предусмотренных законом, штрафные санкции за нарушение хозяйственных обяза­тельств взимаются судом в доход государства.

Данная норма входит в некоторую коллизию с нормой ст. 241 ХК Украины, относящей публичное взыскание к административ­но-хозяйственному штрафу, подчиняющемуся иным правилам взыскания (глава 27 ХК). Однако данную коллизию можно преодо­леть, истолковав в том смысле, что если одной из сторон хозяй­ственного обязательства выступает орган государственной власти или местного самоуправления, штрафные санкции неизбежно по­ступают в доход бюджета. Поэтому для квалификации мер ответ­ственности как штрафных санкций (глава 26 ХК), а не администра­тивно-хозяйственной санкции (гл. 27) необходимо установить, что санкции взыскиваются в пользу соответствующего органа за нару­шение должником двустороннего хозяйственного обязательства, а не общих правил осуществления хозяйственной деятельности.

Требование относительно уплаты штрафных санкций за хозяй­ственное правонарушение может заявить участник хозяйственных отношений, права или законные интересы которого нарушены, а в случаях, предусмотренных законом, — уполномоченный орган, наделенный хозяйственной компетенцией.