§ 6. Противодействие правонарушениям в сфере государственного оборонного заказа

В главе 3 учебника говорилось о том, что одним из новых объектов финансового мониторинга является слежение за правильным исполнением норм государственного оборонного заказа.

Создание типологий в этой сфере деятельности финансового мониторинга - дело новое, поскольку здесь, естественно, нет международной практики. Для начала нужна выработка правильных методологических подходов. Оборонзаказ - это вопрос национальной безопасности.

Для того, чтобы противодействовать правонарушениям в данной сфере и выработать типологии, надо опереться на уже имеющуюся практику выявления мошеннических схем, в которых определены индикаторы, на анализ запретов и ограничений в нормах законодательства, которые пытаются обойти правонарушители. Самым главным риском в финансовых отношениях в рамках государственного оборонного заказа является отсутствие достаточной прозрачности между исполнителями и попадание их в раздел сомнительных*(437).

В выступлении директора Росфинмониторинга Ю.А. Чиханчина на пленарном заседании в рамках II Всероссийского форума "Гособоронзаказ - 2018" на тему: "Современные вызовы в сфере государственного оборонного заказа: ограничения и пути их преодоления" отмечалось, что Росфинмониторингом проводится оценка рисков, направленная на выявление нецелевого использования, хищения бюджетных средств, в том числе с использованием "теневых" или криминальных схем при исполнении государственного оборонного заказа, а также выработка необходимых мер по их недопущению. Необходимо выявлять и сокращать количество так называемых "лишних" участников-посредников в кооперации исполнителей ГОЗ, минимизировать риски использования кредитов на цели, не связанные с основной деятельностью, а также предоставление займов аффилированным лицам. Такой подход в деятельности Росфинмониторинга как раз и влияет на снижение негативных экономических последствий, уровень коррупционных рисков в отрасли*(438).

В ст. 3 Закона N 115 предусматривается, что для целей информационного взаимодействия по вопросам соблюдения требований норм, регулирующих оборонные заказы, в системе ПОД/ФТ/ФРОМУ используется личный кабинет, который открывается в сети Интернет на сайте уполномоченного органа. А уполномоченным органом, как известно, является Росфинмониторинг.

В данном случае личный кабинет используется хозяйственными обществами и федеральными унитарными предприятиями, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, а также хозяйственными обществами, находящимися под их прямым или косвенным контролем, государственными корпорациями, государственными компаниями, публично-правовыми компаниями для реализации своих прав и обязанностей, уполномоченным органом, правоохранительными и надзорными органами для реализации своих функций. При этом там же - в ст. 3 Закона N 115 - приводится определение понятия личного кабинета.

Напомним, что личный кабинет*(439) - это информационный ресурс, который размещается на официальном сайте уполномоченного органа - Росфинмониторинга*(440) - в информационно-телекоммуникационной сети Интернет (далее - сеть Интернет), обеспечивает электронное взаимодействие его пользователей с Росфинмониторингом и ведение которого осуществляется в порядке, установленном Росфинмониторингом. Кроме того, Росфинмониторингом также устанавливается порядок доступа к личному кабинету и его использования.

Учитывая повышенное значение обороны и безопасности в деле защиты суверенитета нашей страны, в Федеральном законе от 29.12.2012 N 275-ФЗ (ред. от 31.12.2017) "О государственном оборонном заказе"*(441) (далее - Закон о государственном оборонном заказе) предусматривается роль финансового мониторинга в предотвращении создания и реализации правонарушителями схем (типологий) совершения финансовых правонарушений в данной области.

В нем имеется ряд норм, которые могут быть использованы при создании соответствующих информационно-аналитических систем, программного обеспечения для автоматического выявления фактов нецелевого использования денежных средств, выделяемых государством в целях оборонного заказа.

Надо иметь в виду, что в реализации государственного оборонного заказа могут принимать участи различные корпорации и поэтому важно своевременно выявлять и предотвращать причинение возможного ущерба национальной безопасности.

В частности, в ст. 6.1. Закона о государственном оборонном заказе предусматривается, что каждому государственному контракту перед включением сведений о нем в реестр контрактов, который ведется в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд (далее также в статье - реестр контрактов), присваивается идентификатор государственного контракта, который содержит в том числе следующую информацию:

- идентификационный код государственного заказчика;

- способ определения поставщика (исполнителя, подрядчика);

- год заключения государственного контракта;

- окончания срока действия государственного контракта;

- порядковый номер государственного контракта, присваиваемый последовательно в соответствии со сквозной нумерацией в пределах календарного года отдельно в отношении каждого государственного заказчика.

Порядок формирования идентификатора государственного контракта (далее - ИГК) устанавливается федеральным органом в области обороны совместно с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим правоприменительные функции по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по согласованию с Банком России*(442). В этом Порядке закреплены определенные требования к ИГК.

ИГК используется для идентификации всех контрактов, заключенных в целях исполнения государственного контракта, и расчетов по государственному оборонному заказу в рамках сопровождаемой сделки.

При этом ИГК формируется государственным заказчиком самостоятельно с соблюдением структуры, установленной Порядком формирования идентификатора государственного контракта по государственному оборонному заказу. Он не может быть повторно присвоен другому государственному контракту. Его указывает государственный заказчик через символ "/" перед номером государственного контракта (при наличии), заключаемого с головным исполнителем. Кроме того, он указывается головным исполнителем через символ "/" перед номером контракта (при наличии), заключаемого с исполнителем.

Идентификатор государственного контракта указывается исполнителем через символ "/" перед номером контракта (при наличии), заключаемого с другими исполнителями.

Еще одно требование: ИГК указывается государственным заказчиком, головным исполнителем, исполнителем в распоряжении о переводе денежных средств в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации*(443) для указания уникального идентификатора платежа. Идентификатор государственного контракта представляет собой двадцатипятизначный цифровой код и имеет следующую структуру.

Информация об идентификаторе государственного контракта направляется государственным заказчиком в федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий правоприменительные функции по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, и включается указанным федеральным органом исполнительной власти в реестр контрактов в дополнение к информации, подлежащей включению в указанный реестр в соответствии с законодательством Российской Федерации о контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд в порядке, установленном Правительством Российской Федерации для ведения реестра государственных и муниципальных контрактов, заключенных государственными или муниципальными заказчиками.

Федеральный орган исполнительной власти, осуществляющий правоприменительные функции по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, обеспечивает с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о государственной тайне безвозмездный доступ к сведениям, содержащимся в реестре контрактов:

- государственному заказчику - к сведениям о заключенном им государственном контракте;

- головному исполнителю - к сведениям о заключенном им государственном контракте;

- исполнителю - к сведениям о государственном контракте, в целях исполнения которого им заключен контракт;

- уполномоченному банку - к сведениям о государственном контракте, банковское сопровождение которого он осуществляет;

- органу финансового мониторинга;

- Счетной палате Российской Федерации;

- федеральному органу исполнительной власти, осуществляющему функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере промышленного и оборонно-промышленного комплексов.

Идентификатор государственного контракта указывается в распоряжениях в порядке, установленном Банком России для указания уникального идентификатора платежа.

Особенностью формируемой системы финансового контроля в этой сфере является ее нацеленность на обеспечение максимальной прозрачности как финансовых операций, так и бенефициарного владения компаниями.

Международная практика в данной области такова, что именно непрозрачность расчетов, запутанность финансовой деятельности, нелогичность и необоснованность хозяйственной практики, а также попытки сокрытия схем владения рассматриваются как признаки преступного происхождения средств. Как следствие, это ведет к применению финансовыми организациями, в первую очередь банками, санкционной политики в отношении клиентов. Подобные меры могут включать:

- отказ от совершения операций;

- заморозку средств;

- расторжение отношений с клиентом;

- другие меры.